Помощь юриста
Назад

Налоговый вычет при строительстве дома

Опубликовано: 20.01.2020
0
3

Взяли кредит на строительство дома?
Получите налоговый вычет на проценты

Подтвердить платежи можно в банке, через который вы осуществляли
оплату; копии чеков можно получить в магазинах, где приобретались
стройматериалы. Для восстановления договоров на строительные и
отделочные работы обратитесь к подрядчику. Отсутствие документа на
оплату лишает вас права на налоговый вычет на сумму утерянного
документа.

В большинстве случаев право на имущественный вычет
распространяется не только на приобретение и строительство дома, но
и на покупку земельного участка. Все эти расходы можно внести в
одну декларацию 3-НДФЛ. Ниже мы приводим полный список документов
для налогового возврата за покупку земли, дома и строительство.

Вам потребуются копии:

  • Паспорт. Для проверки в ИФНС необходимо предъявить
    оригинал.
  • Выписка из ЕГРН на дом.
  • Выписка из ЕГРН на землю.
  • Договор купли-продажи дома.
  • Договор купли-продажи земельного участка.
  • Платежные документы на земельный участок (банковские выписки,
    чеки, квитанции, расписки и т. п.).
  • Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки,
    квитанции, расписки и т. п.).
  • Реестр расходов на строительство.
  • Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты
    выполненных работ.
  • Платежные документы на все строительные и отделочные материалы
    (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).

Вам потребуются оригиналы:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ. Получите у своего работодателя. Обязательное
    условие: справка должна быть за год оформления вычета. Если в 2019
    году вы подаете декларацию за 2017 год, справка 2-НДФЛ должна быть
    именно за 2017 год.
  • Заявление в налоговую инспекцию на возмещение НДФЛ. Кроме
    прочих данных, в нем указывается счет для перечисления денег.

Если в налоговый вычет вы включаете ипотечные проценты, то
приложите договор с банком и справку из банка об уплаченных
процентах.

Не рискуйте деньгами! Поручите личному налоговому эксперту
онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверку всех ваших документов

Покупка дома

Совокупный размер имущественного вычета не может
превышать 2 млн рублей. В эту сумму входит покупка
земельного участка, покупка дома и строительство/ремонт объекта
незавершенного строительства. Максимальный возврат составляет 13%
от налогового вычета: 260 тыс. рублей = 13% х 2 млн рублей.

Размер налогового вычета не может быть больше суммы
ваших расходов. Если при покупке и строительстве дома вы
потратили 1,5 млн рублей, то и налоговый вычет будет 1,5, а не 2
млн рублей.

Размер ежегодного возврата не может превышать размер
уплаченного вами подоходного налога. Если в течение года
вы получили не всю сумму, остаток не сгорает и переходит на
последующие годы до полного исчерпания положенной суммы.

Вы купили участок и построили дом. Общая сумма затрат
составила 8 млн рублей. Так как законодательно установлен
максимальный размер имущественного налогового вычета в 2 млн
рублей, вы можете получить возврат, исходя из этой суммы. Это
значит, что на счет вы получите 260 тыс. рублей.

Важное дополнение! Если вы состоите в официальном браке, то ваш
муж/жена также может претендовать на вычет. В итоге каждый из вас
получит по 260 тыс. рублей, то есть 520 тыс. рублей на семью.

Налоговый вычет при строительстве дома

Если для покупки и строительства дома вы воспользовались
ипотечным кредитом, то имеете право вернуть подоходный налог с
процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к
вычету, составляет 3 млн рублей. В расчет входят фактически
выплаченные банку проценты. Имейте в виду: до 1 января 2014 года
налоговый вычет по ипотечным процентам не имел ограничений. За дом,
построенный до этого времени, вы получите полный вычет на всю сумму
уплаченных в банк процентов.

Важное дополнение! Если вы состоите в официальном браке, то ваш
муж/жена также может претендовать на вычет по процентам. В итоге
каждый из вас может получить до 390 тыс. рублей, то есть до 720
тыс. рублей на семью.

В 2011 году вы взяли целевой ипотечный кредит в размере 15
млн рублей и купили недостроенный дом. В ноябре 2013 года вы
закончили строительство и получили документ на право собственности.
Подавать заявление на вычет решили в 2019 году. На сегодняшний день
вами выплачено в банк 4 млн рублей процентов.

Так как дом
зарегистрирован до 1 января 2014 года, вы имеете право получить
вычет на всю сумму процентов. А именно: 13% х 4 млн руб. = 520 тыс.
рублей. Если вы продолжаете платить основной долг и проценты, то
ежегодно можете оформлять вычет на фактически выплаченные в течение
прошедшего года проценты.

Подробная информация в статье «Налоговый
вычет при покупке в ипотеку».

Ипотечное кредитование – не самая простая тема в налоговом
законодательстве. Регистрируйтесь на нашем сайте, и личный
налоговый эксперт сопроводит вас по всей процедуре получения
налогового вычета

Не всегда ремонт и отделка дома заканчиваются вовремя. Часто
появляются работы, которые необходимо продолжить после получения
выписки из ЕГРН. Так как эти работы ведутся в доме, на который вы
уже получили вычет (или только собираетесь получить), справедливо
дополнить ими общую сумму вычета. Что по этому поводу говорит
Законодательство?

Предлагаем ознакомиться:  Какие документы нужны для объявления себя банкротом

В письмах ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@ и Минфина
России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340 говорится, что расходы,
произведенные после получения права собственности на дом, можно
внести в декларацию. Если после получения выписки из ЕГРН вы уже
получили имущественный вычет, позже его можно увеличить
дополнительными расходами.

В 2015 году вы купили недостроенный дом (незавершенное
строительство) и закончили стройку в 2017 году. Тогда же оформили
право собственности. Общая сумма всех расходов составила 1,2 млн
рублей. В 2018 году вы обратились в ИФНС и получили налоговый вычет
на всю сумму. В 2018 году вы продолжили отделку дома и потратили на
нее 500 тыс. рублей.

В 2019 году вы имеете право повторно
обратиться в ИФНС и увеличить вычет на эту сумму. В итоге размер
вычета составит 1,7 млн рублей. На счет вернется 1,7 млн руб. х 13%
= 221 тыс. рублей. И это еще не все. Так как вы приобрели жилье
после 1 января 2014 года, и не полностью забрали положенный по
закону налоговый вычет, то при покупке жилья в будущем вы можете
заявить вычет на оставшиеся 300 тыс. рублей (2 млн рублей – 1,7 млн
рублей).

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш профессиональный помощник в
получении имущественного вычета при строительстве дома!

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Налоговый вычет при строительстве дома

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС.

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.  

Налоговый вычет при строительстве дома

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

https://www.youtube.com/watch?v=hxZG0_YWcOs

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.
  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.
  • В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.

За что
можно получить имущественный налоговый вычет

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

  • покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
  • желающий осуществить возврат налога в 2019 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
  • право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в
    жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок
    для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного
    строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по
    ипотечному кредиту;
  • оплатили
    строительные и отделочные материалы;
  • оплатили
    работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную
    документацию;
  • оплатили
    подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы
    купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц —
    близких родственников, своего начальника или других людей,
    способных повлиять на результат сделки;
  • если вы
    уже
    использовали возврат по расходам на покупку
    жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,
переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К
сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить
этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и
материалы. Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь
статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы
можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению
дома.

Предлагаем ознакомиться:  Нужна ли доверенность на машину и как правильно оформить документ

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в
договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,
установка газового и любого другого оборудования. Правило касается
и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру
проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете
получить налоговый вычет

Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст.
207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше
183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения
границы РФ. Так как статус резидента не зависит от наличия или
отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин
другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может
и не быть налоговым резидентом РФ.

У вас есть документы, подтверждающие
покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных
средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ
рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной
была оплата или частичной. Поэтому к получателям субсидий, материнского
капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила
расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им
предоставило государство.

Есть документы, подтверждающие право
собственности. Если квартира приобретена по договору
купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН —
свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении
договора долевого участия необходим Акт приема-передачи. Обратите
внимание — правоустанавливающие документы могут быть оформлены на
любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы
лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый
вычет вам не получить.

Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых
лиц. Взаимозависимыми лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст.
105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное
повлиять на условия сделки.

Купленный дом

Например, вы не можете претендовать на возврат НДФЛ
при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке
между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между
родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

  • супруг или супруга;
  • родители, включая усыновителей;
  • дети, в том числе усыновленные;
  • братья и сестры, полнородные и
    неполнородные;
  • опекун
    или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или
другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая
инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни
правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она
действительно получила от вас всю сумму по сделке.

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять,
невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми
лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и
подать документы на имущественный вычет.

Вы ранее не использовали право на
имущественный вычет. Для того чтобы правильно понимать это
ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

  • Если вы купили
    квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то
    получить имущественный налоговый вычет можно только единожды. И не
    важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге
    получили.
  • Если же жилье или
    земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы
    не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом
    несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может
    быть больше 2 млн. рублей.

Подробно о правилах предоставления вычета читайте в статье
«Сколько
раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры».

Предлагаем ознакомиться:  Временная регистрация официально

В начале 2018 года вы купили квартиру за
1,6 млн рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В
2019 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых
1,6 млн — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге
вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч
за квартиру, и 52 тысячи за комнату.

Зарегистрируйтесь на сайте, и мы проверим
ваше право на получение налогового вычета

  • Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
  • По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
  • Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

1. Вы приобрели земельный участок и построили на нем
жилой дом

Рассчитываемся за купленный дом

«В соответствии с действующим законодательством Российской
Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не
тождественны».

«…оснований для применения имущественных налоговых
вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве
либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не
имеется».

«В случае признания жилого строения жилым домом
имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить
указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных
требований».

Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если
построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали
его в Росреестре и получили об этом выписку.

В 2017 году вы купили участок земли под ЛПХ (личное подсобное
хозяйство) и построили на нем дом. По документам он оформлен как
жилое строение без права регистрации. В этом случае налоговый вычет
вам не положен. Но в случае признания дома жилым домом с правом
регистрации в нем, вы можете получить за него имущественный
налоговый вычет.

2. Вы купили дом в стадии строительства и завершили
его

Внимание! Если вы планируете получить возврат не только за
покупку дома, но и за его строительство, внимательно составьте
договор купли-продажи. В нем должно быть указано, что вы
приобретаете объект незавершенного строительства.

В коттеджном поселке продавался участок земли с недостроенным
домом. Вы правильно оформили договор купли-продажи и прописали, что
покупаете объект незавершенного строительства. После того, как вы
закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве
собственности, можете подавать документы в налоговую. Вычет будет
включать и расходы по приобретению недостроенного дома, и расходы
на строительство.

Вы нашли приглянувшийся дом и перестроили его так, как
считали нужным: провели различного рода реконструкции, расширения и
улучшения. Так как вы приобрели уже готовый дом, а не объект
незавершенного строительства, вы не сможете включить в налоговый
вычет затраты на строительство.

https://www.youtube.com/watch?v=UhqbdZOiS0s

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру
проконсультирует вас по всем вопросам имущественного вычета и
составит для вас декларацию 3-НДФЛ

, , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector