Как доказать черную зарплату

Как бороться с нечестным работодателем?

Во-первых, если с вашей стороны были обращения в ФНС, то работодатель уже подвергается проверке, проблем ему хватит с лихвой. Налоговики умеют «закручивать гайки».

Во-вторых, нерадивого работодателя при решении суда в вашу пользу ждет административная и уголовная ответственность. Чаще всего штрафы.

Штрафы и последствия серьезные. Поэтому на практике работодателю легче договорится с упорным работником, чем затевать тяжбы. В любом случае каждая ситуация индивидуальна.

Доказать наличие трудовых отношений и черную зарплату в суде довольно трудоемкий процесс. Так как обычно не хватает доказательной базы. Но при стратегическом подходе и умелом сборе сведений, которые станут опорой в судебном разбирательстве, шансы значительно повышаются. В случае выигранного процесса все издержки заплатит работодатель. Если вы располагаете временем и доказать черную зарплату действительно важно для вас, то нет ничего невозможного. Стоит бороться за свои права.

В основном это негативные моменты:

• риск не получения окончательного расчета при прекращении трудовых отношений;
• возможность невыдачи зарплаты в полной мере за проработанное время;
• небольшие отпускные, рассчитанные из легальной части заработка;
• заниженная величина пособия по временной нетрудоспособности, начисляемый на официальную величину зарплаты;
• маленькие выплаты в декретном отпуске беременным женщинам;
• мизерные взносы в ПФР, формирующие пенсию по старости.

Нелегальная зарплата может помочь лишь недобросовестным людям, которые уклоняются от выплаты алиментных обязательств и иных исполнительных требований.

Но иногда появляется проблема взыскания с работодателя полной суммы рабочего дохода.

Поступление сведений об использовании серых схем выдачи заработка становится основанием для проведения проверки на предприятии. Как правило, её проводит налоговая инспекция в комиссии с представителями Пенсионного фонда, ФСС, трудовой инспекции и прокуратуры.

В зависимости от объема нарушенных прав работников на предприятии, руководитель может привлекаться к разным видам ответственности:

• налоговой;
• административной;
• уголовной.

Контролирующие органы имеют достаточно широкий спектр инструментов, применяемых для того, чтобы доказать факт выплаты «черной» зарплаты. Стоит отметить, что наказание за нарушение трудового законодательства, а также налогового, возможно по решению суда. Для обвинения недостаточно одного условия, требуется комплексного наличие нескольких. Применяется такие способы доказательства выплаты черной зарплаты:

• анализ соотношения прибыли компании и материальных затрат на фонд заработной платы;
• фактическое соотношение численности работников и отражаемой статистики в ведомостях;
• протоколы допросы сотрудников;
• «теневые» выписки и статистические ведомости;
• свидетельские показания;
• информация о найме граждан в СМИ.

Чаще всего проверки проводятся вследствие обращения работников с жалобами в контролирующие службы. Жалоба на черную зарплату может быть направлена в Трудовую инспекцию, прокуратуру, в региональное отделение налоговой службы РФ.

Риски для работника

Получая за свой труд «зарплату в конверте» гражданин существенно рискует. К минусам подобной деятельности можно отнести:

1. Отсутствие социальных гарантий. В случае безработицы или нетрудоспособности человек не получит никакой помощи.
2. Минимум вариантов того, как выбить черную зарплату, если наниматель откажется добровольно платить.
3. Период нелегальной работы не будет учтен в страховой стаж, что осложнит получение пенсии.
4. Возможность преследования налоговыми органами за сокрытие дохода и неуплату НДФЛ. Санкции за это преступление предусмотрены не только финансовые, но и уголовная ответственность вплоть до лишения свободы.
5. Незащищенность от незаконного увольнения. Работая за «черную» зарплату, гражданин не может пользоваться трудовыми гарантиями.

В целях борьбы с сокрытием доходов граждан и недостаточным наполнением бюджета, вносятся законодательные инициативы о повышении ответственности граждан в случае работы за «зарплату в конверте».

Белая зарплата – это официальная заработная плата, вся сумма выплат, количество уплаченных с этой суммы налогов отражается в бухгалтерской документации. Зарплата зафиксирована в трудовом договоре, локальных приказах и в спорных случаях всегда можно сослаться на них, как в суде, так и в трудовой инспекции.  В настоящее время только бюджетные и муниципальные учреждения, к сожалению, полностью выплачивают белую зарплату.

Серая зарплата – здесь ситуация немного хуже. Работодатель для экономии расходов на уплату налогов, показывает официально только часть заработной платы работника, а часть платит в конверте. К примеру, прописанную в договоре денежную сумму перечисляет на банковскую карту, а неучтенную, которая не фиксируется в белой бухгалтерии, платит наличными.

Работник числится в штате, с его заработной платы уплачиваются налоги, ведется трудовая книжка, есть часть льгот и обычно основные моменты по оплате, труду  отдыху обговариваются с работодателем устно.

Поэтому при серой зарплате велика вероятность доказать наличие договорных отношений в суде, неправомерные действия начальства можно оспорить, обжаловать.

Серая зарплата негативно сказывается на пенсии, при расчете пособий по безработице, декретных выплатах, при необходимости подтвердить свои доходы перед банковским учреждением. Но во многих случаях, тем более на фоне грядущей пенсионной реформы, работники сами выбирают данный вид расчета с ними, а все остальные моменты обговаривают с работодателем. Если вы как работник необходимы ему, то он будет идти навстречу возникающим нюансам.

Черная зарплата – при таком способе расчета за труд, денежное вознаграждение работника вообще не отражается ни в каких бухгалтерских документах.

Права работника никак не защищены и все условия обговариваются индивидуально. По сути, при спорных ситуациях такой сотрудник может рассчитывать только на себя, на навык ведения переговоров с работодателем. При черной зарплате очень сложно доказать наличие трудовых отношений, а еще сложнее неуплаты положенного вознаграждения за труд.

Постараемся рассказать, как действовать именно в такой ситуации.

Что делать?

Обращаться необходимо в контролирующие деятельность предприятий органы. К ним относятся:

• Государственная инспекция по труду;
• ИФНС;
• ПФ РФ;
• ФСС.

При получении обращения от заинтересованного лица назначается камеральная (проводится на основании представленной документации) либо выездная проверка. Последняя осуществляется комиссией, состоящей из представителей разных органов. При этом назначается дата проведения и выдается предписания.

Проверочные мероприятия проводятся по месту нахождения компании, в ходе которой обследуются помещения, производится выемка документации, опрашиваются свидетели, затребуются дополнительные сведения. В итоге составляется акт и выдается требование об устранении, накладываются санкции, списываются денежные средства со счета и арестовывается имущество работодателя.

Если работника не устраивает черная или серая заработная плата, которую он получает за свой труд, и он хочет легализовать свои доходы, то ему следует обратиться в компетентные органы.

Куда жаловаться?

Первым контролирующим органом за деятельностью работодателей по выплатам зарплаты является Федеральная служба по труду и занятости (Роструд).

Когда отказываются платить «черную» зарплату

Если не выплачивают черную зарплату, что делать для привлечения к ответственности работодателя, граждане в основном не знают. Важно понимать, что, если работник трудится неофициально и знает, что с его заработка не уплачивают отчисления, то на него также возлагается бремя ответственности. По закону сотрудник может получать средства без расширенного информирования о суммах удержаний. Нередко граждане не знают, что работают лишь фактически. Официально письменный трудовой договор с ними не был оформлен и налоги не удерживаются.

Поэтому настоятельно рекомендуется сообщить о нарушении законодательства как можно ранее. Борьба с черными зарплатами во многом зависит от сотрудничества работников с правоохранительными органами. Как следствие информацию о поступившей жалобе и лице, подавшем ее, не разглашается работодателю. Но и анонимные сообщения не рассматриваются Трудовой комиссией или прокуратурой. Подать жалобу в налоговую  инспекцию можно лично, по почте или по телефону.

Еще одним вариантом того, куда обратиться, если не платят черную зарплату, является профсоюзная организация.

Обжалование в прокуратуре

Надзорный орган осуществляет контроль за деятельностью не только госучреждений, но и организаций всех форм собственности. Но не подменяет функции вышеуказанных органов, а принимает жалобы на их бездействие либо неправомерные действия. То есть, если не получен результат при обращении в профильные организации, то необходимо подать жалобу в прокуратуру.

Взыскание «зарплаты в конверте»

Заставить нанимателя выплатить в полном объеме «черную» зарплату непросто. Потребуется обращаться в суд. Рассмотрение дела будет происходить в рамках гражданского процесса, основанного на принципе состязательности. А ГПК РФ возлагает бремя доказывания на стороны, прежде всего истца. Идеального регламента, как доказать черную зарплату в суде, не существует. Необходимо подтвердить в суде не только сам факт выплаты «зарплаты в конверте», но и ее размер.

Примеры доказательств, используемых на практике:

1. Данные о вакансии. Если в объявлении о приеме на должность указан уровень оплаты, то для суда это будет аргументом. Могут быть приняты объявления, размещенные на сайтах и в печатных изданиях. Распечатка о вакансии с сайта в интернете должна быть заверена нотариально. Альтернативный вариант – представить суду распечатку и доступ к ознакомлению с вакансией в зале суда. Потребуется ноутбук с доступом к сети.
2. Различные ведомости и расчетные листки, если они заверены директором или главным бухгалтером компании.
3. Статистические данные. Если зарплата соответствует среднему показателю в регионе, то эта информация может быть учтена судом. Подойдут также данные из профсоюзных объединений.
4. Свидетельские показания. Необходимо понимать, что граждане могут отвечать только за то, что они действительно видели. Свидетель должен подтвердить факт передачи денег работнику и сумму. Также могут быть применены данные о методике расчета «зарплаты в конверте» в компании, например, при сдельной оплате труда.
5. Выданные справки о доходах. Порой компании скрывают от работников факт того, что официального оформления нет. В таком случае справки выдаются с фактическими показателями уровня зарплаты.
6. Аудио и видеозаписи разговоров. Закон не запрещает записывать свои переговоры. Однако не будут приняты в суде записи, полученные с нарушением законодательства, например, в результате «прослушки». Сторона, представляющая запись, должна быть участником диалога.
7. Прочие документы, имеющие отношение к делу.

Собирать доказательства для подачи иска в суд лучше до момента увольнения. Имея доступ к внутренним документам, это сделать проще. После в ходе процесса также можно заявлять ходатайства о представлении суду свидетельств, но, ни противостоящая сторона, ни судья не обязаны защищать ваши интересы и вести поиск доказательств именно вашей правоты. Представленные по запросу суда документы или выписки могут быть вовсе не такими, как хотелось бы истцу.

Как доказать выплату «серой» заработной платы

Чтобы обжаловать величину заработка, работнику потребуется обращаться в суд, так как возникает спор с работодателем. Такие конфликты выходят за рамки компетенции трудовой инспекции либо прокуратуры. Единственный путь обращаться в судебные органы за защитой своих прав, например, при задержке выплат либо не выдаче итогового расчета в ходе увольнения.

Если же был заключен трудовой договор и в нем указана не полностью зарплата, то нужно быть готовым к тому, что в определенный момент спор все же возникнет. Поэтому готовить доказательственную базу необходимо заранее. В неё могут входить:

1. Аудио- и видеозаписи, где озвучивается реальный размер выплат.
2. Свидетельские показания работников предприятия, клиентов, иных лиц, способных подтвердить факт выполнения работ или получения услуг
3. Любая документация, где проставляется сумма полностью либо её сокрытая часть — ведомости на выдачу зарплаты, квитанции, накладные, материалы переписки через электронные почтовые сервисы, справки на получение займа, свидетельские показания, объявления о вакантной должности на бирже по труду, в СМИ, Интернете.

Такие подтверждения лучше подготовить заранее, так как после возникновения конфликтной ситуации работодатель сделает все, что бы у работника не появилась такая информация.

Шансы сотрудника значительно вырастают, если есть судебные решения о взимании с компании взносов по искам контролирующих организаций.

Российское делопроизводство предусматривает, что бремя доказательства в суде лежит на лице, которое выдвигает определённый тезис. Таким образом, для того, чтобы выиграть судебные разбирательства против работодателя, сотрудник обязан будет самолично или через своего представителя предоставить суду информацию, подтверждающую получение им неофициальной части зарплаты, в то время, как работодатель может просто продемонстрировать суду официальные зарплатные документы.

Перечня исчерпывающих доказательств относительно неофициальных заработных плат не существует, поэтому, чем большее количество различных комплексных доказательств будет собрано истцом, тем более высокой будет вероятность принятия судом решения в его пользу, однако, и оно не может быть гарантировано, так как не предусмотрено соответствующими законами и законодательными актами. В качестве примеров, но не исчерпывающего списка доказательств неофициальных зарплат могут выступать:

• Неофициальная ведомость предприятия. Если в ходе проверки налоговой инспекцией будет зафиксирован факт существования дополнительной ведомости о заработных платах, они могут выступать в качестве доказательства в суде. Однако ведомость в любом случае должна не быть единственным доказательством, содержать в себе подпись должностных лиц или печать предприятия, либо подписи других сотрудников. Если же в документах нет реквизитов работников, их подписей, расчетной информации и подписей директора или бухгалтера, она не будет принята судом во внимание. То же самое касается случая, если таковая ведомость была получена с нарушением установленных процессуальных норм, то есть не в ходе проверки налоговой инспекцией, а каким бы то ни было другим путём.
• Протоколы допросов сотрудников. В совокупности с существованием других доказательств, протоколы допроса нескольких отдельных сотрудников могут считаться веским основанием для принятия решения о существовании выплат неофициальной заработной платы. Тем не менее, если показания являются противоречивыми, если о наличии «серого» заработка в результатах допросов сообщила меньшая часть работников. Оформленные не по надлежащей форме протоколы допросов также не принимаются судебными инстанциями во внимание.
• Вакансии предприятия. Объявления в печатной прессе или в интернете, где в вакансиях указан размер заработных плат, существенно отличающийся от фактического, могут быть приняты судом во внимание в качестве доказательства наличия «серых» выплат. Тем не менее, распечатки объявлений в сети Интернет должны быть нотариально заверенными, либо истец обязан будет обеспечить ознакомление судьи с ним в онлайн режиме посредством ходатайства в зале суда.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Иногда по требованию сотрудников в справке о доходах человек работодатели отражают размер реальной заработной платы, что также может быть принято во внимание судом.
• Косвенными доказательствами могут быть аудио- и видеофиксация выплаты заработных плат в конвертах, расчётные листки, предоставляемые работодателем, подписанные конверты, среднестатистическая заработная плата по региону на аналогичных должностях, снятие работником больших сумм в банковских учреждениях, приобретение дорогостоящего имущества, не соответствующего его официальным доходам и другие факты.

Важный факт – осуществление аудиофиксации и видеофиксации должно в обязательном порядке соответствовать законодательным требованиям. Так, аудиозапись не может включать в себя информацию, касающуюся личной жизни, а видеофиксация подразумевает запись либо исключительно контакта работодателя или ответственного его лица и непосредственного сотрудника, либо наличие согласия всех других фиксируемых на ней лиц в письменном виде.

Плюсы и минусы

У каждого из участников сделки, при которой выплачивается черная зарплата в конверте, есть свои хорошие и негативные стороны. Только у наемного труженика и работодателя они отражаются по-разному.

Для работника

Прежде всего, такая ситуация выгодна как трудящемуся, так и его работодателю тем, что существенно снижается сумма взносов НДФЛ. Для работника уменьшается выплата по алиментам, удерживаемая из официальной зарплаты.

В тоже время важно понимать, что денежные средства на оплату дней, в течение которых он будет болеть, отдыхать в отпуске будут оплачены только согласно размеру официальной зарплаты.

Для трудящегося есть и существенные недостатки при получении зарплаты в конверте:

• В связи с минимальными взносами в пенсионный фонд размер пенсии будет мизерным или стаж при этом совсем будет утерян.
• При увольнении или возникновении форс-мажора можно остаться совсем без заработка.
• Если будет выявлен факт укрывательства дохода, придется нести уголовную ответственность.
• Нет гарантии на получение социальных выплат.
• Невозможно будет оформить кредит в банке, т.к. нет официального дохода.

Для работодателя

У работодателя перед налоговой и страховой службой имеются большие обязательства по уплате денежных средств, связанных с начислением заработанных денег рабочему персоналу предприятия.

Помимо экономии на обязательных отчислениях в государственные фонды, сокрытие реальных доходов за труд работников позволяет не выполнять требования, указанные в Трудовом кодексе, по вопросам о начислениях компенсации за отпускные, больничные и прочие пособия.

Таким образом, в отношении работодателя основные преимущества черной зарплаты очевидны:

• Снижение затрат на выплату страховых взносов.
• Уменьшается сумма по уплате НДФЛ.

Существенным негативом при таких обстоятельствах для руководства компании является только наказание и мифическими штрафами от Роструда. Но работники, как правило, не жалуются на свое начальство, боясь потерять место, поэтому работодателю нечего бояться.

В рамках судебного процесса истец может переживать эмоциональные трудности. Нередко представители нанимателя оказывают давление. Также судебный гражданский процесс непрост для обывателя, необходимо учитывать правовые тонкости. В суде не имеют силы эмоции, а только факты. Даже, если судья будет на стороне истца, он не сможет ничего предпринять, в случае отсутствия доказательств правоты истца. Но есть и положительные стороны – выплата компенсации.

Истец может запрашивать в иске выплату:

• зарплаты за весь период задолженности;
• пени за просрочку;
• компенсацию морального вреда;
• погашения затрат на представителя;
• траты на судебные издержки.

Взыскание компенсации за моральный вред не связано с взысканием возмещения за имущественный ущерб. Размер морального вреда определяется истцом самостоятельно и заявляется в иске. Суд может изменить сумму выплаты, основываясь на принципах справедливости. Пеня за просрочку составляет ежедневно 1/300 от ставки рефинансирования. Начало срока – дата положенной выплаты, завершение – день фактически проведенного расчета.

Другие способы подачи заявления

При подаче заявления в суд, работник должен четко изложить свои требования и прикрепить необходимые доказательства. Наилучшим способом будет нанять опытного юриста, который поможет грамотно составить заявление и собрать все необходимые документы. 

Также гражданин может подать заявление на проведение проверки в трудовой инспекции. У гражданина будут приняты документы и назначена проверка по данному факту с привлечением других уполномоченных органов. Как правило, проверка выездная и будет проводиться непосредственно в офисе у руководства. Будет произведен осмотр компьютерной техники и выемка рабочей документации, дополнительно, сведения о доходах предприятия будут переданы в налоговую инспекцию для установления факта невыплаты налогов.

В другой ситуации, если необходимо взыскать алименты с бывшего мужа, и имеется факт черной зарплаты, то суд в этом случае, выдаст исполнительный лист для ареста движимого и недвижимого имущества. Именно за счет этого и будут погашаться долги по алиментным платежам. Взыскать деньги с неофициальной заработной платы в данном случае сложно, так как ее размер может быть умышленно снижен работодателем по договоренности с должником и при этом подтвердить доходы документально невозможно.

Заявление направляется мировому судье либо в районную инстанцию, в зависимости от величины притязаний истца. Форма иска должна соответствовать требованиям гражданского процессуального законодательства и содержать следующие сведения:

• Данные заявителя — его ФИО, адрес регистрации, контактный телефон;
• Название ответчика;
• Заинтересованные лица;
• Изложение ситуации, доказательственной базы: указывается дата выхода на работу, проработанный период, условия принятия на должность;
• Требования к работодателю;
• Перечень прилагаемой документации;
• Подпись и день направления документа.

В качестве претензий могут выставляться установление факта существования трудовых взаимоотношений, обязанности по выплате трудового дохода в конкретной сумме, взыскание морального вреда в определенном размере, доначисление платежей в ФНС, ФСС, ПФР с заработка во время осуществления трудовой деятельности на предприятии, внесение отметки в трудовую книжку о трудоустройстве на вакантную должность или об увольнении по конкретным основаниям и так далее.

Примеры из судебной практики

Все больше государство борется с зарплатами в конвертах. Это продолжается довольно длительное время. В связи с этим в ТК РФ за работодателями закреплена обязанность выдавать зарплату в срок и в полном размере. Нарушение карается административным или уголовным наказанием.

По этому вопросу участились и судебные разбирательства, на которых все чаще подтверждается факт выдачи конвертных зарплат.

Мировой суд, расположенный в г. Екатеринбурге удовлетворил исковое заявление работника и обязал руководителя организации выплатить задолженность по нелегальной зарплате. В судебном заседании было установлено, что на данном предприятии ведется двойной бухучет. Оставлено это решения без изменений при рассмотрении дела и в апелляционном суде.

Поскольку главному бухгалтеру при увольнении не была выплачена вся серая зарплата, а только ее белая часть, то суд обязал руководителя компании выдать бывшей сотруднице и черную зарплату.

Истица в суде опиралась на показания свидетелей — сотрудников этого предприятия. Но копии ведомостей нелегальной зарплаты были приняты судом, как основной аргумент в пользу истицы.

На основании постановления Федерального Арбитражного суда Уральского от 22 сентября 2005 г. были установлены факты недостоверности отчетности и уклонении от уплаты налогов после проведения выездной налоговой проверки общества, о чем свидетельствовали показания свидетелей. Таким образом, вина ответчика — руководителя организации была доказана полностью.

Сроки решения

По закону срок добровольного исполнения решения суда составляет 1 месяц.

Если известно, в каком банке открыт счет работодателя, то можно отнести исполнительный лист прямо в банк. Финансовое учреждение обязано перечислить на счет работника в 3-х дневный срок всю задолженность.

Но если у должника есть несколько счетов в разных банках, то все же лучше обратиться с исполнительными документами к приставу.

https://www.youtube.com/watch?v=dYI_FBBf5YQ

Судебная практика в делах об ответственности работодателя за уплату «зарплаты в конвертах» неоднозначна. В части привлечения к ответственности со стороны контролирующих органов ситуация более положительна. Все же сотрудники прокуратуры и налоговые инспектора обладают большим спектром полномочий, чем работники компании.

Да, идеально, когда в руках истца или обвинителя имеется подписанная руководством компании ведомость (расчетный лист) с указанием сумм, выплаченных работникам. Подобный инструмент может сыграть основную роль в процессе доказывания, как например, в деле № ВАС-2574/12 ВАС РФ. А вот в деле № Ф09-1768/09-С3 ФАС Уральского округа сторона обвинения не смогла доказать в полной мере правонарушение работодателя из-за того, что представила суду только одно доказательство своих утверждений.