Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: сроки, документы

Особенности налогового вычета за ипотеку

Налоговый вычет по ипотеке действует следующим образом. Потраченная вами на процентные платежи по кредиту сумма вычитается из вашего годового дохода. И НДФЛ удерживается не со всей годовой зарплаты, а только с разницы между ней и годовым платежом процентов по ипотеке.

Возьмем упрощенный пример: вы взяли ипотеку на 1 миллион рублей на 1 год под 10% годовых. Ежегодный платеж по процентам составляет 100 000 рублей.

Ваш годовой доход – 500 000 рублей. Без вычета удержание НДФЛ с этой суммы составит 65 000 рублей, на руки вы получите 500 000 – 65 000 = 435 000 рублей.

Оформив вычет по ипотеке, вы вычитаете из вашей годовой зарплаты сумму, потраченную на проценты по ипотеке: 500 000 – 100 000 = 400 000 рублей. Теперь НДФЛ вам полагается платить с 400 тысяч рублей. А это уже не 65 000, а 52 000 рублей. Соответственно, в случае получения вычета ваша выгода составит 65 000 – 52 000 = 13 000 рублей.

2 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки (вычет на проценты по кредиту не предоставляется, поскольку на ремонт берут потребительский, а не жилищный заём).

Объекты недвижимости должны обязательно находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Коммерческая и другая нежилая недвижимость, даже купленная физлицом в ипотеку, под условия налогового вычета не попадает.

За покупку квартиры можно получить вычет в двух суммах.

1. До 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей основного налогового вычета) – возврат НДФЛ за факт приобретения жилья на свои или заемные деньги.
2. До 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей вычета по ипотеке) – возврат НДФЛ за использование ипотечного займа.

Остаток неиспользованной в текущем году суммы налоговой льготы переходит на следующий год. Заявить свое право на получение вычета по ипотеке можно в любое время – как одновременно с первым вычетом за покупку жилья, так и впоследствии. Не имеет значения, внесена запись о приобретении квартиры в ЕГРН или нет – право на вычет вы получаете сразу после начала уплаты процентов по ипотеке и подписания акта приема-передачи объекта. Это удобно в случае со строящимся жильем.

Есть одна тонкость: поскольку у большинства граждан ежегодный доход не превышает 430 000 рублей (исходя из заявленной Росстатом средней з/п примерно в 36 тысяч рублей), возврат НДФЛ по основному вычету может растянуться на 4-5 лет. Несмотря на то, что срока давности по заявлению на вычет по ипотеке в законодательстве нет, к возврату принимается только НДФЛ, уплаченный в последние три года.

Поэтому проценты за первые несколько лет вы в большинстве случаев компенсировать не сможете – если отложите вычет на потом. Более логичным решением станет оформление двух вычетов в один год либо оформление разных вычетов попеременно. Тогда остатки по обоим льготам будут переходить на следующие налоговые периоды, и вы в конце концов вернете НДФЛ в полном объеме за все потраченные средства.

С 1 января 2014 г. имущественный вычет по стоимости недвижимости был увеличен до 2 млн. рублей и по процентам до 3 млн. рублей. Если при покупке жилья установленный лимит не был израсходован полностью, то получать компенсацию можно многократно, до полного исчерпания установленного объёма денежных средств. Но это касается только имущественной части, воспользоваться возвратом по процентам можно только при первичной покупке недвижимости в кредит.

При подаче повторной декларации с целью возврата 13% с покупки недвижимости, полный пакет документов предоставлять не нужно. Для получения остатков по налоговому вычету понадобятся:

• справка 2-НДФЛ за год;
• ксерокопия паспорта гражданина РФ в случае изменения данных;
• ксерокопия о заключении либо расторжении брака в случае смены фамилии;
• справка из банка для подтверждения суммы выплаченных процентов за год.

Хорошей новостью является то, что срока давности по возмещению уплаченных процентов по ипотеке нет. Заявление о возврате можно подать даже спустя несколько лет после покупки жилья.[content-aside]

[/content-aside]Вместе с тем, законодательно ограничен период, за который можно возвратить НДФЛ — 3 календарных года. Подав запрос в 2018 году, можно возвратить НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 годы.

Для подтверждения компенсационной выплаты необходимо сохранять банковские квитанции об оплате ипотеки. Желательно хранить все документы, выданные в банке, до окончательного погашения ипотеки.

Возвращать ежегодно можно не весь вычет по ипотеке, а его часть, равную размеру уплаченных в предыдущем году процентов. Остаток переносится на следующий календарный год.

Существует установленный законом максимальный размер возмещения при покупке жилья — 2 000 000 руб. Возвращаемые денежные средства не могут быть больше 13% от этой суммы, т.е. 260 000 руб.

Деньги могут возвращаться в течение нескольких лет или же всего за один год, все зависит от получаемых доходов и отчисляемого с них НДФЛ. Возмещение также может осуществляться с перерывами – в зависимости от факта получения зарплаты и ежегодной подачи декларации 3-НДФЛ.

В силу пункта 4 статьи 220 НК РФ максимальный размер возмещения по ипотечным процентам не может превышать 3 млн. рублей.

Со временем налоговый вычет будет уменьшаться, так как проценты по ипотеке будут снижаться. В случае досрочного погашения долга эта сумма станет ещё меньше.

Не стоит забывать, что подавать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС можно после окончания года, когда был подписан акт приёма-передачи квартиры. Иногда эта дата не совпадает с моментом уплаты денег за недвижимость или заключения ипотечного договора (скажем, в случае долевого участия в строительстве).

Проведение процедуры возврата уплаченного налога подразумевает ряд особенностей. Если учесть все нюансы, то можно реализовать своё право наиболее удобным и выгодным образом.

Отдельного внимания заслуживает покупка жилья в долевую собственность (супругами, родственниками). Право возместить налог получают все сособственники – до 3 млн. рублей каждый, и неважно кто оплачивает кредит. Каждый год в подаваемом заявлении нужно указывать соотношение долей (50/50, 30/70 и т.д.).

[/content-aside]

Таким же образом (с помощью заявления о разделении вычета) будет происходить расчёт при совместной собственности, но это уже на усмотрение жильцов. По желанию возврат может производиться только одному из собственников.

Военнослужащие при покупке жилья часто используют накопительно-ипотечную программу (НИС). При этом своих денег они не расходуют, т.к. покупку оплачивает государство. Отсутствие личных трат подразумевает невозможность возврата средств.

Исключением являются случаи, когда военнослужащий понёс расходы из своих накоплений:

• Государственные дотации меньше, чем стоимость жилья, и гражданин сам покрывает разницу.
• Квартира нуждается в ремонте или отделке (в случае приобретения строящегося объекта).
  

[content-aside]

[/content-aside]В силу абзаца 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ возврат не осуществляется в случае оплаты недвижимости за счёт материнского капитала. В этих обстоятельствах действует то же правило, что и с военной ипотекой — возврат предоставляется на общую сумму за вычетом этой дотации.При возмещении налога после продажи такой недвижимости, материнский капитал можно будет учитывать в расходах.

Куда идти?

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

• написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
• подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
• передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
• через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
• передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Рекомендации по оформлению

Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
2. паспорт;
3. справка 2-НДФЛ;
4. заявление о возврате НДФЛ;
5. кредитный договор;
6. квитанции об уплате кредита (лучше запросить выписку по счету в банке);
7. график погашения кредита;
8. справки из банка о фактически уплаченных процентах.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять на вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать снача на основной имущественный вычет.

Возмещение НДФЛ можно осуществить двумя путями: ежегодно через ИФНС или ежемесячно через бухгалтерию работодателя. При этом отличаются только способы возврата, а алгоритм согласования с налоговым органом практически идентичен.

[content-aside]

[/content-aside]

1. Чтобы понять, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, необходимо обратить внимание на декларацию по форме 3-НДФЛ. Её вместе с остальными документами необходимо сдать в ИФНС по истечении календарного года, за который будет возвращаться НДФЛ. После проверки представленной информации (обычно уходит до 3 месяцев), сумма НДФЛ в течение ещё 1 месяца возвращается на расчётный счёт заявителя. При таком способе возможно единовременно получить денежную сумму, превышающие месячную заработную плату.
2. На протяжении года можно получать, а точнее, просто не уплачивать НДФЛ на работе. В этом случае срок возврата подоходного налога в течение месяца отсутствует — заработная плата начисляется в полном объёме, т.е.13% фактически не удерживаются до конца года. Об этом по месту работы нужно написать заявление и приложить к нему уведомление из ИФНС. Для выдачи такого уведомления в инспекцию подаются документы о праве на вычет и пишется соответствующее заявление.

Недостатком возврата через работодателя является то, что 13% не взимаются только с момента представления уведомления из ИФНС. При подаче декларации в инспекцию возврат осуществляется за весь предшествующий календарный год. К тому же в первом случае обращаться в налоговую придётся два раза:

1. При подаче заявления на уведомление для работодателя.
2. При его получении.

Во втором же случае нужно присутствие заявителя только при подаче документов, а сумма подоходного налога уже переводится на его счёт.

Прежде чем говорить о списке необходимых документов в налоговый орган, для получения налогового вычета по ипотеке, необходимо уточнить наиболее важные моменты.

При покупке квартиры в кредит можно получить 2 вида налогового вычета:

• основной–13% от стоимости недвижимости;
• по ипотечным процентам – 13% от суммы процентов, выплаченных банку.

Следует заметить, что получить возврат НДФЛ сможет не любой желающий. Такое право есть у граждан, которые:

• приобретают жильё для личных (некоммерческих) целей;
• имеют облагаемый подоходным налогом официальный доход;
• проживают на территории России более 183 календарных дней в году подряд.

Получение возврата НДФЛ можно оформить одним из способов:

• обратившись лично в ИФНС по месту регистрации – полагаемая сумма будет перечислена на личный банковский счёт заявителя;
• обратившись с заявлением в бухгалтерию по месту работы – налогоплательщик будет освобождён от уплаты НДФЛ, пока общая сумма не станет равнозначной сумме вычета.

Пакет документов на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка с официального места работы (2-НДФЛ) за каждый рабочий год;
• ксерокопия паспорта гражданина РФ;
• ксерокопия кредитного соглашения с графиком платежей;
• ксерокопия договора купли-продажи;
• заявление на возврат налога на имя начальника ИФНС;
• заявление о возврате вычета за выплаченные проценты по ипотеке;
• справка из финансового учреждения, выдавшего кредит о сумме выплаченных процентов по договору;
• свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП со 02.01.2017), либо акт приёма-передачи имущества при покупке в строящемся объекте;
• ксерокопии платёжных документов (для налоговой компенсации по ипотеке), подтверждающих внесение средств, в счёт выплаты по кредиту;
• ксерокопии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты жилья для вычета по ипотеке.
• банковская выписка с указанием реквизитов и номера счёта (для перечисления средств).

Для оформления налогового вычета по ипотеке при общей собственности супругов, также понадобятся:

• ксерокопия свидетельства о регистрации брака;
• заявление об определении долей в совместной собственности.

Обратиться за вычетом при ипотечном кредитовании можно только после подписания акта приёма-передачи и получения ключей от недвижимости на руки.

Есть несколько ситуаций, при которых оформление вычета отличается от стандартного. Рассмотрим каждую из них.

Не всегда удается получить ипотечный кредит под выгодный процент – порой приходится брать то, что дают. Если впоследствии появляется возможность перекредитоваться на более выгодных условиях, возникает вопрос: а как быть с налоговым вычетом по ипотеке, если он уже заявлен? Можно ли его перенести на другой кредит? До 2014 года ответ на этот вопрос был отрицательным: получить вычет вы могли только один раз в жизни. Сейчас ситуация другая.

Если в договоре рефинансирования прямо указано, что новый заем берется для погашения ипотечного кредита при помощи другого ипотечного кредита (с переоформлением купленного жилья в качестве залога), то вы получаете право на дальнейший возврат налога.

Максимальная сумма вычета такая же, как и у первичного кредита – 3 000 000 (вернуть можно до 390 000 рублей).

Строго говоря, налоговый вычет по военной ипотеке не положен, поскольку участие военнослужащего в накопительно-ипотечной системе оплачивает государство (гражданину предоставляется определенная сумма – в 2018-м это 268 465 рублей в год – на погашение ипотечного кредита). В то же время очень часто для досрочного погашения военной ипотеки привлекаются личные средства покупателей, и на них вычет оформить можно.

Под собственными средствами подразумеваются личные деньги участника программы, которые уплачены им сверх платежей, вносимых государством. Под личными деньгами понимаются любые денежные средства (зарплата, накопления, доход жены, заем у родственников, выигрыш в лотерею), кроме государственной субсидии на военную ипотеку.

Военнослужащие могут вернуть налог как по платежам в погашение основного долга, так и по уплате процентов. В декларации 3-НДФЛ указываются собственные расходы на досрочную уплату процентов. Это создает определенные сложности, поскольку приходится высчитывать, сколько личных денег пошло на оплату основного долга, а сколько – на проценты.

Если вы купили не готовое жилье, а строящееся (по договору долевого участия), право на вычет появляется после подписания акта приема-передачи квартиры. С этого момента, не дожидаясь внесения в ЕГРН записи о вашем праве собственности, можно обращаться в налоговую инспекцию для оформления возврата налога у работодателя. Для получения денег через ИФНС обращаться к налоговикам нужно по окончании года подписания акта приема-передачи.

За какой срок можно вернуть проценты?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.	15 000	30 000	50 000	100 000	150 000
Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.	23 400	46 800	78 000	156 000	234 000

Для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку необходимо оформить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту жительства. Вместе с декларацией 3-НДФЛ следует представить заявление на возврат излишне уплаченного налога и документы.

По сумме, уплаченной за жилье:

• договор о приобретении квартиры;
• при покупке жилья по договору купли-продажи — свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРН, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) — акт приема-передачи квартиры;
• документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное;

По процентам по ипотечному кредиту:

• кредитный (ипотечный) договор;
• график погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору. Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом;
• справка банка о фактически уплаченных за год процентах. Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год;
• документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, нужно будет приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то нужно в банке взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.

Если Вы хотите добавить в сумму вычета затраты на приобретение отделочных материалов, то необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.

После предоставления в налоговую инспекцию всех вышеперечисленных документов, налоговая инспекция проводит камеральную проверку в течении трех месяцев. Затем, при принятии положительного решения, осуществляется перевод денежных средств на Ваш счет, указанный в заявлении.

Резюме

1. Каждый человек может вернуть до 260 тыс. руб. от стоимости квартиры, а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.
2. Налоговый вычет выгодно получить как можно быстрее, поскольку с каждым годом деньги обесцениваются.
3. Чем выше официальная зарплата, тем быстрее можно получить деньги.
4. Налоговый вычет можно вернуть через налоговую инспекцию или по месту работы.
5. Если передать все документы в налоговую инспекцию в январе, то уже в мае налоговая инспекция перечислит запрашиваемую сумму на ваш счёт.

Кто имеет право на вычет по ипотеке

Не имеют права на получение налогового вычета по ипотеке юридические лица и так называемые «взаимозависимые» лица при покупке недвижимости друг у друга. Например, муж продает квартиру жене, работодатель – работнику, отец – дочери и так далее. Индивидуальные предприниматели, безработные граждане и люди, занятые в теневом секторе экономики (с зарплатами «в конверте») не могут рассчитывать на вычет, поскольку не платят НДФЛ.

Также вычет за проценты по кредиту невозможно получить на любой другой заём кроме ипотечного.

Возвратить налоговый вычет могут физические лица:

• Получающие его в первый раз.
• Резиденты Российской Федерации.
• Получающие зарплату официально.
• Имеющие любой источник дохода, с которого уплачивается НДФЛ.

[content-aside]

[/content-aside]Не могут реализовать это право:

• Покупатели жилья у близких родственников либо за счёт других граждан или государственных программ.
• Нерезиденты России;
• Индивидуальные предприниматели.
• Получавшие возмещение по имущественному вычету и ипотеке прежде.
• Граждане с неофициальной зарплатой, безработные, находящиеся в декрете, пенсионеры.

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Выбирая возврат налога через налоговую инспекцию, вы получаете сразу всю сумму целиком, в отличие от оформления через работодателя, где вычет распределяется помесячно. Оформить налоговый вычет по ипотеке через свою ИФНС можно в любое время в течение трех лет с начала уплаты процентов. Скажем, если вы начали платить проценты по кредиту в 2017 году, то заявить о желании вернуть налог за этот год можно до конца 2020-го.

После того, как вы подали первую декларацию, «срок давности» отменяется, и неиспользованный в первый год вычет по ипотеке вы можете в дальнейшем оформить хоть через 10 лет. Это очень важный момент: лучше приложить усилия и оформить вычет в первый же год, а потом сделать перерыв лет на 5-7, чем затянуть, забыть, прозевать сроки и через 3 года потерять деньги.

Шаг №1. Сбор документов.

Перечень требуемых бумаг указан выше. Все документы должны иметься на руках. «Донести» отсутствующие документы разрешают лишь в редких случаях – например, когда речь идет о свидетельстве о браке. Имейте в виду, что на сбор пакета иногда требуется время: в крупных организациях справки 2-НДФЛ могут выдавать не сразу.

Шаг №2. Подача документов в налоговую инспекцию.

В отличие от прочих налоговых вычетов, при получении налоговой льготы по ипотеке через работодателя вы вернете НДФЛ также одним платежом (метод ежегодных начислений), но не в следующем году, а в конце текущего. Получать вычет ежемесячно (в виде зарплаты без удержания с нее НДФЛ) в данном случае нельзя, поскольку бухгалтерия вашей организации просто не будет успевать ежемесячно отслеживать ваши платежи по процентам.

Шаг №1. Подготовка документов.

В отличие от пакета, подаваемого для получения вычета через налоговую, при оформлении вычета через работодателя не понадобится декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах 2-НДФЛ Также есть особенности в написании заявления: в нем вы просите не вернуть переплату по налогу, а выдать уведомление для работодателя. ИФНС проверит документы и подтвердит право гражданина получить вычет через работодателя.

Возврат налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) является льготой, позволяющей снизить проценты по ипотеке. Так при получении заработной платы уплачивается 13-процентный подоходный налог (чаще всего его перечисляет работодатель) и таким образом «на руки» выдают лишь 87% от заработной платы, указанной в трудовом договоре (в расчёт не берутся различного рода социальные отчисления и прочие обязательные платежи).

Чтобы вернуть 13%, удержанные в предыдущий налоговый период (за предыдущий год, например), заёмщику необходимо собрать определённые документы и представить их в ближайшую инспекцию Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС).

Часто задаваемые вопросы

– Сколько раз можно получить вычет по ипотечным процентам?

– В отличие от вычета по покупке жилья, остаток которого с 2014 года может переноситься на другой объект, возврат налога по ипотечным процентам можно сделать только по одному жилому помещению один раз в жизни. Исключение – рефинансирование ипотеки, когда вычет переходит на новый жилищный кредит, взятый с погашением предыдущего.

– У меня в кредитном договоре прописана сумма переплаты (проценты по кредиту). Можно ли заявить вычет по процентам сразу на всю эту сумму?

В статье 220 Налогового кодекса РФ прямо указано, что налоговый вычет по ипотеке может быть предоставлен только на сумму уже уплаченных процентов. Подтверждением станет не график платежей, а справка из банка. Такое ограничение наложено из-за того, что при досрочном погашении сумма процентов пересчитывается, и если вычет оформлять заранее, он может оказаться некорректным.

– Если я уже заявил вычет по процентам, обязательно ли теперь подтверждать его каждый год, пока сумма не исчерпается?

– Вычет по ипотеке необходимо заявить не ранее основного вычета по покупке жилья, в дальнейшем декларирование вычета остается на усмотрение налогоплательщика: можно делать это ежегодно, можно с перерывами. «Срока давности» по данной льготе не существует.

– Как правильно оформить вычет по ипотеке при совместной собственности (муж и жена)?

– Сдавая пакет документов на получение вычета по ипотеке в свою ИФНС, приложите к нему заявление о распределении основного вычета между собственниками. Пропорции в нем можно указать любые. Для распределения вычета по ипотечным процентам заявление нужно будет писать каждый год. При этом необязательно, чтобы в обоих заявлениях были одни и те же пропорции. По основному вычету можно выбрать 50% на 50%, а по процентам 100% и 0%, а затем каждый год менять это соотношение.

– Как правильно оформить вычет по ипотеке при общедолевой собственности?

– В этом случае при написании заявления о распределении долей следует в обязательном порядке указать те же доли, что и в свидетельстве о собственности (выписке из ЕГРН). Не важно, кто заемщик по кредиту, а кто созаемщик; главное – другие пропорции недопустимы, изменять их при каждом последующем декларировании вычета нельзя.

Документы

На практике часто возникает множество вопросов. Ответим на наиболее популярные.

• Если в ипотеку куплено несколько объектов недвижимости, можно ли возместить вычет по процентам за второе жилье?
  Это право предусмотрено только в отношении одного объекта недвижимости, и итоговая сумма не должно превышать 3  млн. рублей.
  

  ---

• Если женщина получала возмещение подоходного налога, а потом оформила декретный отпуск, но лимит не израсходован, есть ли у неё право на возмещение НДФЛ?
  Право возвращать уплаченный НДФЛ возобновится только после выхода из отпуска.
  

  ---

• Обязательно ли тратить налоговый вычет на погашение ипотеки?
  Полученные деньги не обязательно тратить на погашение долга, можно распоряжаться ими по своему усмотрению.
  

  ---

• Покрывает ли налоговый вычет по ипотеке стоимость отделочных работ?
  [content-aside]

  Перечень работ, подлежащих компенсации смотрите здесь.

  [/content-aside]
  В случае приобретения жилья без внутренней отделки при возврате дополнительно можно учесть расходы на проектную документацию, материалы, работы подрядчиков и прочее.

  ---

• Учитываются ли государственные дотации при расчёте налогового вычета?
  Расходы, произведённые за счёт социальных выплат или субсидий государства, не будут учтены.

Заключение

Налоговый вычет по ипотеке дает возможность компенсировать 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Деньги перечисляются гражданину в виде возврата части подоходного налога. Максимальный размер вычета – 3 миллиона рублей, полагается он только после того, как заявлен основной вычет – на покупку жилья.

Чтобы вернуть НДФЛ, требуется заявить о своем желании в налоговую инспекцию и приложить пакет необходимых документов. Можно получить деньги целиком через ИФНС либо в виде зарплаты без удержания НДФЛ у работодателя. При подаче декларации в налоговую инспекцию возврат налога происходит в течение четырех месяцев.

Имеются нюансы в оформлении вычета по ипотеке при покупке квартиры в общедолевую и совместную собственность, а также при военной ипотеке и в случае покупки жилья в новостройках.