Помощь юриста
Назад

Как можно уменьшить налог на имущество

Опубликовано: 04.11.2019
0
5

Как снизить налог на недвижимость

1. Узнать кадастровую стоимость своего объекта недвижимости. Сделать это можно на сайте Росреестра или Федеральной налоговой службы. Кроме того, в Росреестре можно заказать и обычную бумажную справку.

Новые правили расчета налога одобрены с октября 2014 года и прописаны в федеральном законе № 284 «Налог на имущество физ. лиц». Действовать он начинает с 1.01.2015 года. По закону предметами налогообложения являются:

  • Жилой дом;
  • Гараж;
  • Квартира, комната;
  • Недвижимый комплекс;
  • Незавершенное строительство;
  • Другие здания, сооружения, объекты.

До 2015 года этот налог рассчитывался в зависимости от инвентаризационной стоимости недвижимости. С 2015 г. расчет производится по-новому – за налоговую базу берется кадастровая стоимость предмета недвижимости. Ее можно назвать рыночной стоимостью объекта. Часто кадастровая стоимость завышается по сравнению с реальной стоимостью жилья.

Налог планируется вводить поэтапно. В 2015 году он рассчитывается как 20 % от всей суммы налога (для понижения используется коэффициент 0,2), в следующем году 40 % от суммы. К 2020 году сумма дорастет до 100 %. По оценкам экспертов к 2020 году сумма налога для некоторых россиян увеличится в десять раз.

Налоговая база для объектов недвижимости имеет вычеты и определяется следующим образом:

  • Для квартиры она равна всей кадастровой стоимости за минусом стоимости 20 кв. м. жилья;
  • Для комнаты – из всей кадастровой стоимости вычитается сумму за 10 кв. метров комнаты;
  • Для дома –из общей стоимости дома вычитают стоимость 50 кв. метров площади дома;
  • Для недвижимого комплекса – из всей кадастровой стоимости вычитают 1 млн. рублей.

Налог на недвижимость относится к местным и поступает в муниципальное образование, в котором находится объект. Ставка налога устанавливается муниципальными образованиями самостоятельно и может различаться в разных субъектах от 0,1 % до 0,5 %. На дорогостоящее имущество и коммерческую недвижимость ставка налога равна 2 %.

Уплата налога на недвижимость должна производиться до 1 октября, следующего за предыдущим налоговым периодом года.

Узнать стоимость жилья по кадастру можно следующими способами:

  • На официальном сайте ФНС в подразделе «налоговый калькулятор»;
  • Обратиться с заявлением в управление Федеральной государственной кадастровой службой;
  • Отправить электронный запрос на сайте Росреестра. Необходимо заранее узнать кадастровый номер жилья, указанный в свидетельстве о собственности;
  • Попробовать найти кадастровую стоимость самому на сайте Росреестра с помощью кадастровой карты.

Уменьшить или совсем не платить налог на недвижимость можно следующими способами:

  • Уменьшением кадастровой стоимости предмета собственности (таким образом снизится налогооблагаемая база);
  • Использованием льгот по налогу на недвижимость.

Чтобы значительно снизить сумму налога на недвижимость нужно уменьшить налогооблагаемую базу, изменив кадастровую стоимость. Это можно сделать следующими способами:

  • Подав заявление в комиссию при Росреестре;
  • Обратившись в суд с заявлением об установлении новой кадастровой стоимости на уровне рыночной.

Для организаций обязательно предварительно обратиться в такую комиссию, заявление в суд можно подавать только после ее решения. Для физических лиц возможны как обращение в суд, так и подача заявления в комиссию.

Обращение в комиссию имеет преимущества: отсутствие судебных издержек, быстрое рассмотрение дела (около месяца с момента поступления заявки), возможность оспорить решение в суде.

При рассмотрении дела в суде нужно пройти следующие этапы:

  • Выбрать профессионального оценщика (оценочную компанию) и заключить с ним договор для определения рыночной стоимости недвижимости. Чтобы снизить затраты на оценку можно объединиться с соседями и заказать отчет на дом или подъезд;
  • Провести экспертизу отчетов, сделанных оценочной компанией или оценщиком, в оценочном СРО;
  • Подать заявление с иском в суд;
  • При несовпадении между кадастровой стоимостью и результатом оценки экспертизы более 5 % суд назначает судебную экспертизу, которую оплачивает истец;
  • В ходе проведения судебной экспертизы выясняется соответствует ли поданный отчет об оценке недвижимости всем требованиям законодательства, и если все в порядке, выясняется рыночная стоимость жилья;
  • После окончания судебной экспертизы судья принимает решение, в котором устанавливается кадастровая стоимость предмета собственности в размере рыночной, определенной судебным экспертом.
  • После того, как судебное решение вступит в силу, устанавливается новая кадастровой стоимость.

Судебные процессы длятся около трех-четырех месяцев. Снижение кадастровой стоимости в суде может быть более 40 %. Можно нанять адвоката по налогообложению при отсутствии времени и для уверенности в успехе дела.

Прежде чем обращаться в суд нужно предварительно рассчитать и сопоставить все расходы, связанные с судебными издержками. Если снижение кадастровой стоимости будет незначительным, выгода будет минимальна и не окупит затраты на процедуру.

С 2017 года возможны изменения в процедуре проведения споров по кадастровой стоимости. В 2016 г. приняли закон «О государственной кадастровой оценке», по которому кадастровую стоимость будут определять бюджетные организации. В них будут созданы комиссии, рассматривающие заявления от владельцев недвижимости, не согласных с кадастровой стоимостью.

Чтобы снизить налог на недвижимость можно переоформить жилье на родственников, имеющих льготы. По новому законодательству налоговая льгота дается на всю сумму, но только на один объект недвижимости каждого вида. Если у льготника есть квартира, дача, гараж, налог не нужно будет платить. При наличии двух квартир ему придется заплатить налог за одну из них.

Предлагаем ознакомиться:  Доверенность для участия в исполнительном производстве

Как можно уменьшить налог на имущество

Основные категории льготников:

  • Пенсионеры;
  • Участники ВОВ, ветераны военных действий;
  • Инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • Инвалиды с детства;
  • Лица, подвергшиеся радиации на Чернобыльской АЭС
  • Военнослужащие и служащие, которые были уволенны с военной службы по достижении возраста и проработавшие более 20 лет на службе;
  • Герои РФ и Советского Союза;
  • Лица, имеющие хозяйственные строения не более 50 кв. метров, расположенные на участках земли, предназначенных для ведения дачного хозяйства, садоводства, огородничества.

Подробный список льготников по налогу на недвижимость можно уточнить в Налоговом Кодексе, ст. 407.

Следует понимать, что это довольно объемный список, поскольку налогом может облагаться как движимое, так и недвижимое имущество. К таким объектам относятся:

  • дачные постройки;
  • объекты промышленного и коммерческого назначения;
  • любые частные домовладения;
  • жилая квартира, либо доля (комната) в общем помещении;
  • специально отведённое место под стоянку автомобиля, в том числе строения гаражного (ангарного) типа;
  • незавершённые капитальным строительством объекты;
  • комплексные застройки.

В отношении льгот тоже не все просто, их полный список закреплен в статье 407 НК РФ. Попадание в указанный ниже перечень может способствовать сокращению налоговой базы по налогу на имущество. Льготные условия охватывают весь размер налога, но количество самих объектов, находящихся в собственности и попадающих под них заметно ограниченно.

По общему правилу, к сожалению, это всего один объект на одного владельца. Нужно отметить, что выбор указанного объекта, в случае, если их несколько, находится на усмотрении собственника. Кроме этого, в правилах выбора такого имущества существует нюанс, который обязывает налоговые органы рассчитывать льготу именно на самый дорогостоящий объект, когда хозяин забыл это сделать самостоятельно.

Уплатить имущественный налог необходимо после получения специального уведомления, но не позднее начала октября текущего года.

Перечислять весь список субъектов нет смысла, поскольку он очень широк, но указать основные категории граждан, которые не знают, как уменьшить налоги на имущество, обязательно нужно. К ним относятся:

  • лица, имеющие высшие государственные награды;
  • все инвалиды (кроме lll и lV группы), это касается и детей инвалидов;
  • граждане, ранее участвующие в международных военных конфликтах, а также ветераны ВОВ;
  • военнослужащие с общим стажем выслуги не менее двадцати лет;
  • непосредственные участники борьбы с последствиями радиоактивных катастроф;
  • лица, вышедшие на пенсию по достижению установленного возраста;
  • семьи, потерявшие кормильца, по причине его участия в боевых действиях;
  • владельцы построек хозяйственного назначения, при условии, что их площадь не превышает пятидесяти квадратных метров. Кроме этого, вид земельного участка, на котором расположен такой объект, должен соответствовать определённым целям, а также находится в собственности.

Чтобы понять, как снизить налог на имущество, необходимо точно произвести расчёт налоговой ставки. Здесь нет никаких сложностей, нужно лишь следовать приведенным ниже методам:

  • рассчитать величину налоговой базы на квартиру можно исходя из кадастровой стоимости, где отдельная её часть – двадцать кв.м. – учитываться не будет;
  • когда речь идёт о комнате, то это уже только десять кв.м.;
  • для частной жилой постройки на своём земельном участке, эта сумма не будет включать стоимость пятидесяти кв.м.;
  • если дело касается комплексной застройки, то здесь от кадастровой цены отнимается 1 000 000 рублей.

Чтобы выяснить стоимость, соответствующую кадастровому паспорту необходимо обратиться службу Росреестра. Это можно сделать как в режиме онлайн, так и личным посещением данного учреждения. После получения данной информации и произведения вышеуказанных расчётов будет установлена точная сумма налога. Его уменьшение зависит от многих факторов, которые могут быть эффективными в том или ином случае, например:

  1. в судебной практике нередко встречаются гражданские дела, в результате разрешения которых производилось снижение кадастровой стоимости;
  2. переоформление недвижимого имущества в долевое владение также может способствовать сокращению налога, однако, данный вариант решения проблемы подходит далеко не всем;
  3. опираясь на статистику можно утверждать, что иногда более 15 % граждан, на которых распространяется льгота при уплате налоговой задолженности, не знают о её существовании. Чтобы избежать попадания в их число необходимо проверить список лиц, которые в праве платить налог на льготных условиях, либо быть полностью освобожденными от его внесения.

Перечень имущества, на которое начисляется налог и может предоставляться льгота

Реформирование Налогового кодекса РФ в части налогообложения имущества граждан серьезно затронуло собственников недвижимости – владельцев следующих объектов:

  • Жилых помещений – домов, квартир и так далее.
  • Гаражей (парковочных мест).
  • Комплексов, которые включают в себя минимум 1 помещение, предназначенное для проживания.
  • Хозяйственных строений площадью 50 м2 на приусадебном участке, возведенные для осуществления садово-огородных работ.
  • Жилых зданий, пребывающих на стадии строительства.

Регулирование налога спущено на региональный уровень. Однако Федеральным законом установлена максимальная ставка в размере 0,1% для домов и 0,5% для прочей недвижимости (квартиры, парковочные места) от кадастровой цены, которая станет определяющим фактором при расчете и начислении налога.

Кто заплатит больше всех

Отвечая на этот вопрос, необходимо вернуться в недалекое прошлое. Годом раньше, в основе расчета налога на недвижимость лежала инвентаризационная стоимость, определяемая сотрудниками БТИ.

Положительная сторона такого варианта вычислений заключалась в том, что ежегодно учитывалась степень износа объекта, а этот процесс необратим. С нововведением, главным значением в расчетах станет кадастровая цена, близкая к рыночной стоимости объекта.

Предлагаем ознакомиться:  После ареста имущества что делает пристав

Другими словами, хозяева новостроек, возведенных в течение последних 2-3 лет, могут вздохнуть с облегчением. Для этой категории граждан сумма обязательного взноса существенно не изменится. Зато владельцам объектов, датируемых серединой прошлого века, коих на просторах РФ подавляющее большинство, придется тяжко.

Как можно уменьшить налог на имущество

Дело в том, что инвентаризационная цена старых домов ниже рыночной стоимости. Поэтому на вопрос, кто же будет платить в 2018 году по налогу на имущество больше всех, следует очевидный ответ – граждане, которые являются собственниками недвижимости 40- или 50-летней давности.

Что не облагается налогом

Как упоминалось выше, реформирование налоговой политики освободило собственников движимого имущества от ежегодного взноса. Однако от выплаты ежегодного транспортного налога, в котором осталось все без изменений, данную категорию владельцев никто не освобождал. Также в 2018 году некоторые категории граждан освобождаются от налоговых сборов за свою недвижимость, а именно собственники, которые владеют:

  1. Комнатой в коммунальной квартире площадью до 10 м2.
  2. Изолированной квартирой площадью до 20 м2.
  3. Частным домом площадью до 50 м2.

Другими словами, если человек является собственником недвижимости в частном секторе общей площадью 40 квадратных метров, налог на имущество он не платит. Стоит отметить, что эти цифры являются налоговым вычетом, который необходимо брать во внимание при вычислении ежегодной суммы взноса.

Налоговое законодательство РФ определило 15 категорий граждан, которые освобождены от уплаты ежегодного взноса за используемую собственность. Вот некоторые из них:

  • Полные кавалеры ордена Славы, а также герои России и СССР.
  • Ветераны ВОВ и афганского инцидента.
  • Инвалиды детства I и II группы.
  • Испытатели ядерного вооружения и лица, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС.
  • Пенсионеры, а также отставники (военные пенсионеры, уволенные в запас по окончании 20-летней службы).
  • Многодетные семьи.

С полным списком физических лиц, освобожденных от налоговых выплат на имущество, можно ознакомиться, прочитав статью 407 НК РФ.

Осуществление правильных расчётов и способы снижения налога

Следует обязательно запросить копии документов, в которых приводится оценка налогов на имущество. Любое агентство по проведению сделок с объектами недвижимости, в том числе занимается и такой процедурой. Это поможет ознакомиться со всеми нюансами проведения оценки в конкретном регионе. Обращая внимание на информацию о площади жилья, а также на технику проведения расчётов и применения поправочных коэффициентов можно обнаружить возможность, которая поможет сократить указанный налог.

Как можно уменьшить налог на имущество

Когда дело касается установления кадастровой стоимости жилого дома, расположенного на собственном земельном участке, то важную роль здесь играет процент его износа. Поскольку в вопросах оценки амортизации недвижимого имущества довольно часто допускаются грубые ошибки, которые также помогают выиграть судебное дело и значительно снизить налог.

Н = (Н1 — Н2) * К Н2

  • РасчетыН – общая сумма взноса по имущественному налогу;
  • Н1 – налог, вычисленный на базе кадастровой цены в чистом виде, учитывающей ставку и налоговый вычет;
  • Н2 – налог, рассчитанный на базе инвентаризационной цены в чистом виде, учитывающей ставку и коэффициент-дефлятор (ставка зависит от стоимости объекта – 0,1% за недвижимость до 300 тыс. рублей, 0,3% за собственность до 500 тыс. рублей и 2%, если инвентаризационная оценка имущества превышает предыдущее значение);
  • К – понижающий коэффициент, который в текущем году составляет — 0,8.

Пример вычисления

В качестве примера возьмем квартиру в 100 квадратов, расположенную в Казани, владелец которой хочет рассчитать налог на имущество за 2015 год. Росреестр установил для данной недвижимости кадастровую цену в размере 1 млн. рублей и инвентаризационную стоимость в 300 тыс. рублей. Муниципальными властями этого города установлена ставка 2% для вычисления налога по кадастровой стоимости.

Первоначально рассчитываем значение Н1:

  1. Узнаем стоимость 1 квадрата – 1 млн. рублей делим на 100 м2 и получаем 10 тыс. рублей.
  2. Определяем квадратные метры, облагаемые налогом – от 100 квадратов отнимаем 20 и получаем 80 м2;
  3. Находим налог по кадастру, для чего умножаем первую цифру на вторую и на размер ставки – 10 000*80*0,2.

В итоге значение Н1 равно 1 600 рублям.

Следующий шаг заключается в определении Н2.

  1. Умножаем инвентаризационную цену, коэффициент-дефлятор и ставку – 300 000*1,147*0,1. В результате получается сумма 344 рубля 10 копеек, которая и будет отражать показатель Н2.
  2. Согласно формуле, вычитаем из 1 600 (Н1) — 344,10 (Н2) и разницу умножаем на понижающий коэффициент (К).
  3. Полученное значение в 251 рубль 18 копеек суммируем с показателем Н2 (251,18 344,10). Таким образом, налог на имущество за 2015 год составил 595 рублей 28 копеек. Сумму можно округлить в меньшую сторону, согласно НК РФ.

Как уменьшить налог

Выше упоминалось, налогооблагаемая база формируется на основе кадастровой стоимости, установленной Росреестром. Чтобы уменьшить ежегодный взнос, необходимо предпринять следующее:

  • Нет денегВладельцам комнат коммунальных квартир от общей площади стоимости отнять 10 квадратов (налоговый вычет).
  • Хозяевам изолированных квартир нужно отнять 20 квадратов.
  • Собственники коттеджей, усадеб и других видов загородных построек отнимают от фактической площади 50 квадратов.

Также не следует забывать о ставке, которая формируется на региональном уровне, и понижающем коэффициенте. Последний параметр, кстати говоря, в 2021 году отменят. Если по каким-то причинам собственник считает, что кадастр насчитан ему несправедливо, его можно оспорить в суде или комиссии по рассмотрению споров.

На текущий момент существует только два мотива к пересмотру кадастровой стоимости:

  1. Неверные данные об объекте недвижимости, на основании которых осуществлялся расчет кадастровой цены.
  2. Установление рыночной стоимости объекта на дату, на момент которой была определена кадастровая цена.
Предлагаем ознакомиться:  Арест имущества должника судебными приставами: как происходит, как избежать и обжаловать, что нельзя арестовать

Расчет налога

Как было сказано, чтобы оспорить кадастр, можно обратиться в соответствующую комиссию или суд. Комиссия по разбирательству споров на тему кадастровой стоимости – оптимальный вариант. Дело рассматривается в течение 30 дней. Расходы, обязательные в суде, исключены. К тому же после вынесения «приговора», если он не устраивает собственника, его можно обжаловать в суде.

Для комиссии по рассмотрению споров необходимо собрать обязательный пакет документов. Помимо заявления, нужно предоставить:

  • Справку о кадастровой стоимости объекта собственности, в которой должна находиться информация об оспариваемых результатах вычислений.
  • Нотариально заверенную копию документа, подтверждающего права собственника.
  • Если причина – неверные данные об объекте собственности, тогда необходимо предъявить документ, подтверждающий этот факт.
  • На электронном и бумажном носителе отчет об оценке исследуемого объекта.

При отсутствии данных документов, заявление не рассматривается. Возможно, потребуется дополнительная информация.

Один из варианта уклонения от налога на недвижимость — оформление собственности на льготников, указанных в статье 407 НК РФ. Но в этом случае нужно знать, что под льготы попадает только 1 объект из каждой категории – дом, квартира, гараж и так далее. Как следствие, нужно приложить немало усилий, чтобы найти лицо, которое откажется от возможности не платить ежегодные взносы за свою квартиру в пользу другого собственника.

Проще обстоит дело с частным сектором, гаражом или парковочным местом, новостройками и другой недвижимостью. Как правило, льготники – малоимущие, которые и не имеют усадеб, гаражей, квартир в новостройках и тому подобного.

Налоговое законодательство РФ позаботилось о том, чтобы граждане страны пополняли казну. Это видно из изложенного выше материала. Кроме как оспаривание кадастровой стоимости в комиссии или суде, чтобы уменьшить налогообложение, а также оформление на льготников объектов собственности, вариантов нет. Даже несовершеннолетние дети, точнее их опекуны, владеющие той или иной недвижимостью, в полной мере выплачивают ежегодные взносы.

Можно еще прикинуться художником, скульптором или другим представителем творческой интеллигенции – эта категория граждан освобождена от налога на недвижимость. Однако в этом случае необходимо превратить квартиру в студию – то есть, в нежилое помещение.

Итоги

Из статьи вы узнали:

  • Расчет налога на недвижимость с 2015 года производится исходя из кадастровой стоимости;
  • Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра, налоговой, отправить электронный запрос по электронной почте или обратиться с заявлением в кадастровую службу;
  • Снизать налог можно, обратившись в суд или специальную комиссию при Росреестре для уменьшения кадастровой стоимости жилья;
  • Существует категория льготников, которые освобождаются от уплаты налога.

Полезные советы

До 1 апреля 2018 года необходимо сдать декларацию о доходах за предыдущий год и до 1 декабря оплатить налог на имущество за тот же 2017 год. Отсутствие декларации влечет за собой штраф в размере 5% от общей стоимости налога. Неуплата налога на имущество позволяет наложить на собственника штраф в размере 20% от базового налогообложения.

С января 2019 года собственники дачных, садовых домиков освобождаются от уплаты ежегодного взноса на недвижимость такой категории. С одной стороны, новость, конечно, позитивная. С другой – правовой статус подобных объектов становится непонятным, что влечет за собой дискомфорт для дачников. Дело в том, что строения данной категории разрешат возводить только в садоводческих товариществах. Об огороднических артелях в законе не сказано ни слова.

Чтобы узнать, является ли собственник должником, необходимо:

  • Посетить налоговую инспекцию лично.
  • Зайти на официальный сайт ФСН после регистрации и создания личного кабинета.
  • Использовать единый портал «ГосУслуги».

Также задолженность можно узнать на официальном сайте ФССП (судебных исполнителей), но только в том случае, если против собственника открыто исполнительное производство.

В ситуации, когда регион, где зарегистрирована недвижимость собственника, еще не перешел на новую систему расчета налога, его необходимо вычислять по старой схеме. Для этого нужно:

  1. Выяснить инвентаризационную стоимость объекта.
  2. Узнать размер налоговой ставки.
  3. Оплатить налог.

Исходные цифры можно узнать в местном БТИ.

В век высоких технологий можно не ходить на почту или в банк для уплаты налога, а осуществить эту операцию в онлайн режиме при помощи Интернета в комфорте собственной квартиры. Для этого нужно зайти на сайт налоговой инспекции и заполнить соответствующие графы:

  1. Реквизиты плательщика.
  2. Указать вид оплачиваемого налога, месторасположение собственности, тип платежа.
  3. Выбрать способ оплаты – наличными с последующей распечаткой квитанции, безналичным расчетом.

В случае оплаты по безналичному расчету произойдет переадресация на сайт банка, в котором обслуживается собственник.

Стоит отметить, что нововведения в налоговом законодательстве РФ погонит большинство жителей центральных районов больших городов на окраины, где недвижимость стоит ниже, а значит и ежегодный взнос будет меньше.

Конечно, больше всего пострадают пенсионеры, которые, владеют собственностью, возведенной в середине прошлого столетия. Вероятно, им придется продавать жилье или менять с доплатой на более дешевую в плане налогообложения недвижимость. Но, как говорится, «нет худа без добра».

Аналитики утверждают, что из-за реформы НК РФ рынок недвижимости буквально обвалится и приобрести жилплощадь с трудом сможет россиянин даже со средним достатком. Но от уплаты налогов это не освобождает, поэтому целесообразно, покупая недвижимость, узнать ее кадастровую стоимость.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector