Помощь юриста
Назад

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку обеим супругам

Опубликовано: 07.11.2019
0
4

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreators

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

  • написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
  • подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
  • передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
  • через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
  • передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Как распределяется вычет между
супругами при покупке жилья в общую совместную собственность

Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы

Долевая и совместная собственность на имущество – это разновидности общей собственности. Согласно пункту 1 статьи 244 ГК РФ общая собственность наступает тогда, когда имуществом владеют два или более лица. При долевой собственности на имущество каждый владелец имеет строго определённую долю. Они могут быть как равными, так и разными. Например, ½ и ½ или ⅓ и ⅔.

Совместная собственность возникает у супругов при приобретении недвижимости и прочих вещей во время брака. Размер долей не определяется и не оформляется документально. По умолчанию у супругов возникают равные права и обязанности, связанные с объектом собственности.

Итак, основные отличительные моменты представлены в таблице.

№ п/п Долевая собственность Совместная собственность
1. Может быть у лиц, не состоящих в родстве Возникает только у супругов
2. Должны быть определены размеры долей Доли не устанавливаются
3. Один из собственников может продать свою долю без согласия других дольщиков Может быть продано всё имущество (не по частям) и только с согласия супруга
4. У супругов может быть только на основании договора Наступает по умолчанию при покупке имущества в браке
5. Уплата налогов и осуществление других затрат происходит пропорционально долям Налоги и другие расходы оплачиваются совместно

Внимание! Несмотря на то, что муж и жена имеют совместную собственность на двоих, они вправе оформить долевую собственность.

Однако если предусмотреть между ними неравные доли, то всё равно каждому будет принадлежать половина имущества, поскольку на основании пункта 1 статьи 256 ГК РФ каждый супруг будет иметь право на половину доли другого.

Понятие и правила пользования, владения, распоряжения и отчуждения общей собственности, в том числе долевой и совместной, раскрыты в главе 16 ГК РФ. При этом виды имущества, которые подпадают под общую собственность, не конкретизированы. Единственная оговорка относительно данного вопроса содержится в пункте 4 статьи 244 ГК РФ. Нормой указанного пункта закреплено, что в общей собственности может быть только то имущество, которое не может быть поделено:

  • в силу своей природы (неделимое);
  • или по закону.

Это даёт основание утверждать, что порядок применения норм и правил не меняется в зависимости от типа недвижимости и, более того, в зависимости от того, движимые это вещи или недвижимые.

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку обеим супругам

Если при покупке жилья супруги выбрали форму «общая долевая
собственность», то доли определены заранее и указаны в
Свидетельстве регистрации права собственности (выписке из ЕГРН с
15.07.2016 года). Несмотря на это, с 01.01.2014 года имущественный
вычет супругов не привязан к доле собственности.

Супруги могут распределить налоговую льготу по своему
усмотрению: либо произвольно, либо в зависимости от взноса каждого
в оплату квартиры. Об этом говорится в Письме ФНС России от 30
марта 2016 № БС-3-11/1367@, Письме Минфина России от 29 июня 2015 №
03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 №
03-04-05/12335.

Для получения имущественного вычета и определения доли каждого
из супругов необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства. В
налоговый орган подается
пакет документов, включая декларации 3-НДФЛ и платежные
документы на приобретение квартиры. Если вы решили перераспределить
расходы, дополнительно прикладывается заявление на распределение
вычета.

1. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет
на руках подтверждающие документы. Это самый простой случай, когда
льгота рассчитывается в полном соответствии с понесенными
расходами. Для этого не нужно писать заявление о распределении.

В 2018 году вы с женой купили квартиру за 3 млн. рублей и
оформили ее в общую долевую собственность. Каждый из вас
самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные
документы. Доли были распределены так: 990 тыс. заплатила ваша жена
(1/3), 2,1 млн. — вы (2/3). Размер налогового вычета для вашей жены
составит 990 тыс.

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку обеим супругам

2. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет
на руках подтверждающие документы. Супруги решили распределить
фактические расходы в других пропорциях, так как согласно ст. 34
Семейного Кодекса РФ, имущество, нажитое в браке, считается
общим.

В 2016 году вы с женой купили квартиру в общую долевую
собственность. Стоимость жилья 4 млн. Каждый из вас самостоятельно
оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы. Доли были
распределены так: 25% заплатили вы, 75% — ваша жена. В этом случае
выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а
перераспределить расходы поровну.

3. За жилье заплатил один из супругов. Семейная пара может
написать заявление в ИФНС и распределить доли по своему усмотрению.
Как мы уже говорили выше, основанием являются новая редакция
Налогового кодекса, ст. 34 Семейного Кодекса РФ, Письма ФНС РФ и
Минфина.

В 2015 году вы с женой купили квартиру в общую долевую
собственность и распределили доли поровну. Стоимость квартиры 5
млн. рублей, все платежные документы оформлены на вас. Для того
чтобы и вы, и ваша жена получили максимальный вычет, в ИФНС следует
предоставить пакет документов, включая платежные документы и
заявление о распределении расходов.

Даже незначительная ошибка может быть поводом для того,
чтобы ИФНС вернула документы на доработку. Оставьте заявку на нашем
сайте, и личный налоговый эксперт проверит ваши документы и
заполнит декларацию 3-НДФЛ

Если квартира приобретена в ипотеку, вы имеете право получить
налоговую льготу не только на сумму основного платежа, но и на
фактически выплаченные ипотечные проценты. Подробная информация
дана в статье «Налоговый
вычет при покупке в ипотеку».

Согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, приобретенное в
браке — совместная собственность супругов. Это значит, что
налоговый вычет на ипотечные проценты может быть распределен по
усмотрению супругов вне зависимости от того, на кого оформлен
договор и платежные документы. Дополнительные разъяснения приведены
в Письме Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445.

В 2016 году вы с женой купили в ипотеку дом и распределили
доли поровну. Кредит вы оформили на себя, и платежи шли от вашего
имени. Так как в прошлом вы уже использовали право на получение
имущественного вычета по ипотечным процентам, вы решили оформить
налоговый вычет на жену. Для этого в ИФНС было направлено заявление
о распределении расходов по выплате кредитных процентов. В итоге
ваша супруга получит 13% от фактически выплаченных банку
процентов.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Важно! Согласно Письму Минфина РФ от 06 ноября
2015 № 03-04-05/63984 и Письму Минфина РФ от 01 октября 2014 N
03-04-05/49106, супруги имеют право ежегодно изменять пропорцию, по
которой рассчитывается имущественный вычет по ипотечным
процентам.

С 01.01.2014 года процедура получения имущественного вычета при
покупке в совместную собственность практически ничем не отличается
от процедуры получения имущественного вычета при покупке в долевую собственность.

Вы имеете право распределить налоговую льготу по своему
усмотрению в любом соотношении долей. Для того чтобы получить
равные доли, никаких дополнительных действий не нужно — вы
формируете
пакет документов, включая декларации 3-НДФЛ и заявления на
вычет, и передаете его в ИФНС по месту жительства.

Если же вы
хотите назначить каждому из супругов индивидуальную долю, то к
общему пакету документов нужно приложить заявление на распределение
расходов. В этом случае инспектор учтет ваши пожелания и рассчитает
вычет в той пропорции, что вы указали. Основание — новая редакция
НК РФ, Семейный Кодекс РФ, Письмо ФНС России от 18.09.2013 №
БС-4-11/16779@, Письма Минфина РФ от 29 марта 2017 №
03-04-05/18320, 20 апреля 2015 № 03-04-05/22246, 08 апреля 2015 №
03-04-05/19849.

Если ваше жилье дороже 4 млн. рублей, то каждый супруг получает
по 2 млн. рублей вычета. В этом случае не нужно писать заявление о
распределении расходов.

Находясь в браке, вы за 6 млн. рублей купили дом и оформили
его в общую совместную собственность. Так как стоимость дома
превышает два максимально допустимых вычета, то и вы, и ваш (-а)
супруг (-а) получите по 260 тыс. излишне уплаченного подоходного
налога. Итого на семью 520 тыс. рублей.

 В статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли» мы описали все
нюансы, поэтому напомним лишь основные требования для получения
имущественного вычета:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • у вас есть документы, подтверждающие покупку;
  • есть документы, подтверждающие право собственности;
  • вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц;
  • вы ранее не использовали право на вычет;
  • размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей,
    поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс.
    рублей (13% от 2 млн.);
  • размер вычета не может быть больше стоимости купленной
    недвижимости.

Распределить доли основного имущественного
вычета можно только один раз по заявлению в ИФНС. Поэтому взвесьте
все «за» и «против» — впоследствии вы не сможете изменить свое
решение. Основание: Письма Минфина РФ от 07 сентября 2012 №
03-04-05/7-1090, 28 августа 2012 № 03-04-05/7-1012, 20 июля 2012 №
03-04-05/9-890, 18 мая 2012 № 03-04-05/7-647.

Семейная пара в 2016 году купила в совместную собственность
комнату. Так как жена находится в декрете и не имеет доходов,
супруги приняли решение весь налоговую льготу распределить на мужа.
У жены остается право на вычет, поэтому при покупке новой квартиры
она сможет получить возврат подоходного налога.

Считаем размер и сколько максимально можно вернуть

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

Вот поэтому и нужно разбираться в законе, несмотря на разъяснения Минфина, налоговой и кого угодно еще. Их мнения — это не нормативные документы.

Минфин говорит, что вычет перераспределить нельзя. Налоговая с этим вроде бы согласна. А вот Верховный суд нет.

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку обеим супругам

Летом 2017 года рассматривалось дело супругов, которые сначала распределили вычет поровну, а потом передумали: заключили брачный договор и квартира с ипотекой досталась жене. Она заявила вычет, а налоговая предоставила ей только половину. Мол, так вы раньше договорились, а передумать нельзя. Две инстанции налоговую поддержали, а Верховный суд отменил эти решения.

Сказал так. Оба супруга имеют право на вычет в полном объеме. Если вычет нельзя использовать сразу и появляется остаток, его переносят на следующий год. Распределять вычет и остаток можно как угодно. Менять договоренности тоже можно. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.

Аналогичная позиция была и у центрального аппарата ФНС. И это несмотря на то, что Минфин и раньше считал, что перераспределять вычет нельзя.

Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.

Тем, кому положен налоговый вычет, могут возвратить 13% от стоимости доли в квартире (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Например, квартирой стоимостью 3 млн.руб. владеют оба супруга по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн. / 2 = 195 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Предлагаем ознакомиться:  Могу ли я через суд заставить мать и брата приватизировать квартиру

Если купленная в браке квартира оформлена супругами в совместную собственность или на одного из них, то каждый супруг может получить 13% от половины стоимости квартиры. Даже когда квартира оформлена только на одного супруга, второй супруг имеют право получить вычет за половину стоимости квартиры. Запомните, любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Если квартира оформлена супругами в долевую собственность, то каждый супруг получает вычет за свою долю.

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 31 декабря 2013 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3. ст.220 НК РФ).

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку обеим супругам

Если же квартира куплена до 31 декабря 2013 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно расписано в примерах ниже.

Показать примеры ↓

Пример №1: Супруги Александр и Марина в 2017 году купили квартиру за 5 млн руб. полностью за наличные. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Каждый супруг может вернуть себе вычет за половину стоимости квартиры. Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., получат они только по 260 тыс.руб. Потому что это максимальная положенная сумма.

Пример №2. Супруги Дмитрий и Ольга в 2015 году купили квартиру за 3 млн руб. полностью за свои деньги. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, значит является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга получат по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3. Супруги Сергей и Дарья в 2013 году купили квартиру за 3 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Узнали про вычет только в 2017 году. Т.к. вычет не имеет срока давности, они имеют право его получить. Но каждый супруг получит не по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., а только по 130 тыс.руб. Ведь квартира у них куплена до января 2014 года, значит максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, а не на каждого собственника.

Пример №4. Супруги Антон и Светлана в 2017 году купили квартиру за 2 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность по 1/2. Каждый из супругов получит не по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Пример №5. Супруги Владимир и Елена в 2016 году купили квартиру за 4 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность, где у Владимира доля в 2/3, а у Елены 1/3. Елена может получить 13% (4 млн /3) = 173,3 тыс.руб. Хоть у Владимира и получится 13% * (4 млн * 2/3) = 346,6 тыс., он получит только 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

15 000

30 000

50 000

100 000

150 000

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

23 400

46 800

78 000

156 000

234 000

Какие нужны документы для налогового вычета?

Документы на возврат можно подать самостоятельно через налоговую, а можно — через сервис Сбербанка. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Вне зависимости от того, на кого из супругов оформлено жилье, и
кто его оплачивал, семейная пара имеет право распределить доли
имущественного вычета по своему усмотрению. Согласно п. 1 ст. 256
НК РФ и ст. ст. 33, 34 СК РФ, имущество, приобретенное в
официальном браке — это общая собственность, которой распоряжаются
оба супруга.

Даже если квартира или другая недвижимость оформлена
только на одного, налоговый орган рассчитает имущественную льготу в
той пропорции, которую вы укажете в заявлении. Основание: Письма
Минфина РФ от 20 апреля 2015 № 03-04-05/22246, 18 марта 2015
№03-04-05/14480, 26 марта 2014 № 03-04-05/13204.

В 2016 году семейная пара приобрела квартиру за 1,5 млн.
рублей и зарегистрировала ее на мужа. Супруги приняли решение не
распределять расходы и оформить налоговый вычет на мужа. В этой
ситуации нет необходимости писать заявление в ИФНС о распределении.
У жены остается право получить вычет за жилье, купленное в будущем.

Законодательно установлено, что максимальный размер имущественного
вычета составляет 2 млн. рублей, но не более стоимости
приобретенного жилья. В нашем примере квартира стоит 1,5 млн.
рублей, на эту сумму муж и получил вычет (195 тыс. к возврату). Это
означает, что у мужа есть право добрать недополученную часть вычета
за счет жилья, купленного в будущем.

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку обеим супругам

Внимание! Даже если квартира стоит 4 млн.
рублей и более, и оформлена на одного из супругов, для
распределения вычета супруги обязаны подать заявление в ИФНС.

Квартира за 4 млн. рублей была оформлена на жену, но супруги
решили оба получить налоговые вычеты. Они написали заявление в
налоговый орган и получили по 260 тыс. возврата НДФЛ.

Квартира оформлена на мужа, но супруги приняли решение
распределить весь налоговый вычет на жену. Они написали заявление в
ИФНС, где указали 100% долю жены. У мужа остается право получить
имущественный вычет за жилье, купленное в будущем.

Распределить имущественный вычет можно и после того, как супруг,
на которого оформлено жилье, уже начал получать вычет. Верховный
суд в п.18 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21 октября
2015 года постановил, что распределить налоговый вычет на другого
супруга можно в любое время без ограничения по срокам, но только в
том случае, если прежде супруги не подавали заявление в ИФНС о
распределении. Для этого нужно подать уточненные декларации 3-НДФЛ
и написать заявление в ИФНС.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только
быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и оправим
ее в налоговую инспекцию

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

https://www.youtube.com/watch?v=https:tv.youtube.com

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.  

Кто имеет право на возврат налогов

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта “Полезное” / “Документы для вычета”.
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “Поделиться” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Согласно подпункту 1 пункта 3

статьи 220 НК РФ

после приобретения квартиры (дома) в ипотеку резиденты могут уменьшить платежи по НДФЛ на сумму вычета, равного затраченным денежным средствам на данную покупку.

При этом допускается применение льготы на уровне не более 2 млн рублей. Когда супружеская пара берёт в банке заём и покупает жильё, это имущество попадает в категорию их совместной собственности.

Следовательно, и муж, и жена вправе воспользоваться указанной преференцией, и каждому полагается до 2 млн руб. Законность приобретения права на вычеты обоими супругами подтверждается многочисленными разъяснениями Минфина РФ, в частности, Письмом от 14 ноября 2017 года № ГД-4-11/23003@.

Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников, т.е. распределить их в любой пропорции. Например, 50 на 50, 40 на 60, вплоть до 100% одному родителю, другому — 0%. Это можно сделать только если квартиры куплена после января 2014 года. Но помните, что каждый человек может получить только максимум 260 тыс.руб., поэтому если вычет за свои доли вышел больше положенного максимума, то вычет за детей получить нельзя. Внимательно прочтите примеры ниже.

Дети при этом НЕ теряют право получать вычет в дальнейшем при покупке другой недвижимости. Для этого подается заявление о распределении вычета, в котором указывается процентное соотношение.

Показать примеры ↓

Пример №1: В 2017 году супруги Алексей и Светлана вместе со своей несовершеннолетней дочерью Оксаной купили квартиру за 5 млн руб. Оформили в долевую собственность на троих, каждому по 1/3. Оба супруга работают и платят НДФЛ. Вычет у каждого члена семьи будет по 13% * (5 млн / 3) = 216,6 тыс.руб.

Т.к. дочь не может получить вычет, родители решили получить вычет за ее долю. Они подали заявление, в котором указано, что каждый родитель получит вычет за половину стоимости всей квартиры, т.е. они получат, помимо вычета за свою долю, по половине вычета за долю ребенка. Хоть у каждого супруга и получится по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., они получат только по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма на каждого человека. Больше этой суммы никто получить не может. Получается, что у каждого родителя будет 216,6 тыс.руб. (вычет за свою долю) 43,4 тыс.руб. (за половину доли ребенка).

Их дочь при этом не теряет право получить вычет в дальнейшем при покупке другой недвижимости.

Пример №2. В 2017 году супруги Дмитрий и Марина купили квартиру за 4 млн руб. Оформили квартиру в долевую собственность на четверых, т.е. каждому супругу по 1/4, и также по 1/4 своим двум несовершеннолетним детям. Оба супруга получают официальную зарплату, с которой удерживают НДФЛ.

Каждому члену семьи вычет полагается по 13% (4 млн / 4) = 130 тыс.руб. Оба родителя решили получить вычет за счет долей своих 2-х несовершеннолетних детей. Они подали заявление, что каждый супруг получит вычет на половину стоимости всей квартиры, т.е. вычет за свою долю плюс за долю одного из детей (1/4 1/4 = 1/2 квартиры). Получается, что каждый супруг получит 130 тыс. (за свою долю) 130 тыс. (за долю ребенка) = 260 тыс.руб.

Их дети при этом не теряют право на получение вычета в дальнейшем при покупке другой недвижимости.

Пример №3. В 2017 году семья из трех человек купили квартиру за 7 млн руб. Оформили в долевую собственность — по 1/3 каждому супругу, и такую же долю своему несовершеннолетнему сыну. Хоть у каждого члена семьи и получается по 13% * (7 млн / 3) = 303,3 тыс.руб., они могут получить только по 260 тыс.руб., ведь по закону это максимальная рассчитанная сумма на человека.

Родители не могут получить вычет за долю ребенка, потому что они и за свои доли получат не всю сумму (не по 303,3 тыс.), а только максимум по 260 тыс.руб. (13% от 2 млн). Выше этой суммы никто получить не может.

Предлагаем ознакомиться:  Необходимые документы для покупки квартиры в ипотеку

Пример №4. В 2016 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру за 3 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность только на Ольгу и их несовершеннолетнего сына Александра по 1/2. Оба супруга официально работают и платят НДФЛ.

Напоминаю, что любая недвижимость, купленная в браке, является совместно нажитым имуществом обоих супругов. Поэтому доля Ольги в 1/2 является совместно нажитым имуществом вместе с Андреем. Поэтому Андрей имеет право на вычет на половину доли супруги, т.е. каждому супругу будет по 13% * (3 млн / 4) = 97,5 тыс.руб. вычета. По закону они могут распределить вычет в любом соотношении, хоть 100% на одного из супругов.

Размер вычета их ребенка составляет 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. Т.к. Ольга является одним из собственников квартиры, только она может получить вычет за долю ребенка-собственника. Чтобы получить максимальную сумму вычета, они распределили вычет так: на Андрея распределили 100% вычета за долю супруги (ведь доля является совместно нажитым имуществом), а на Ольгу распределили 100% вычета за долю ребенка. Просто они подали заявление, где указали, что каждый супруг получит вычет за половину стоимости квартиры. Получается, что Андрей получит вычет в 97,5 тыс. (за свою половину совместной доли) 97,5 тыс. (за оставшеюся половину совместно доли супруги) = 195 тыс.руб. Ольга также получит 195 тыс.руб., т.е. 100% вычета за долю ребенка.

Пример №5. В 2013 году супруги Сергей и Марина купили квартиру за 4 млн руб. Оформили в долевую собственность на четверых по 1/4, т.е. каждому супругу и своим двум несовершеннолетним детям. Узнали о вычете только в 2017 году. Т.к. вычет не имеет срока годности, они могут его получить.

Напоминаю, что если квартира куплена до января 2014 года, то максимальная сумма в 260 тыс.руб. рассчитана на ВСЮ квартиру, а не на каждого собственника. Поэтому, хоть у каждого члена семьи и получится по 13% * (4 млн / 4) = 130 тыс.руб., вычет будет у каждого по 65 тыс.руб.

К тому же, т.к. квартира куплена до января 2014 года, родители не могут получить вычет за своих несовершеннолетних детей. Поэтому супруги могут получить вычет только за свою долю, т.е. по 65 тыс.руб.

Пример №6. В 2017 году супруги Владимир и Оксана купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в долевую собственность на троих — по 1/3 каждому супругу, и 1/3 своей несовершеннолетней дочери. Вычет каждому будет по 13% * (4,5 млн /2) = 195 тыс.руб.

Владимир уже ранее получал вычет за другую недвижимость, поэтому уже исчерпал свое право. Т.е. ни за свою долю, ни за долю супруги или ребенка он уже не может вернуть вычет. А Оксана еще не получала вычет, поэтому она может получить его за свою долю и за долю ребенка. Но вернет она не 195 тыс. 195 тыс. = 390 тыс.руб., а только максимальные 260 тыс.руб. Т.е. 195 тыс. (вычет за свою долю) 65 тыс. (за долю ребенка).

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку обеим супругам

Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.

Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.

Что такое общая совместная собственность?

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой когда купленная квартира оформлена ими в совместную собственность или только на одного из них.

Можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ; 2) работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

НО помните, что один человек может получить только максимум 260 тыс.руб., никто не может получить свыше этой суммы. Прочтите примеры ниже.

Показать примеры ↓

Пример №1: В 2017 году супруги Алексей и Светлана купили квартиру за 5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., они имеют право получить только по 260 тыс.руб. каждый, ведь это максимальная выдаваемая сумма на человека.

Так как у Светланы полностью “серая” зарплата, они решили распределить весь вычет на Алексея (ему 100%, ей – 0%). Т.е. ему 13% * 5 млн = 650 тыс.руб. Но в их случае в распределении нет никакого смысла, потому что Алексей не получит эти 650 тыс., а только максимальные по закону 260 тыс.руб., больше этой суммы получить никому нельзя. Такой максимальный размер вычета он получит за свою половину стоимости квартиры.

Когда Светлана начнет получать официальную зарплату с удержанным НДФЛ, то она может получить вычет.

Пример №2. В 2016 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру за 3 млн руб. Оформили ее только на Ольгу. Андрей также имеет право на вычет от половины стоимости квартиры, т.к. она куплена в браке (совместно нажитое имущество). Вычет у каждого составляет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Андрей ранее уже получал вычет за другую недвижимость. Поэтому супруги решили распределить вычет полностью на Ольгу, т.е. ей – 100% вычета, ему – 0%. Но Ольга получит не 390 тыс.руб. (195 тыс. 195 тыс.), а только 260 тыс.руб., максимальную сумму по закону. Из них 195 тыс.руб. (ее сумма вычета) плюс 65 тыс.руб. (сумма вычета супруга).

Пример №3. В 2013 году супруги Сергей и Марина купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Узнали о вычете только в 2017 году. Т.к. вычет не имеет срока годности, они могут его получить. Хоть у каждого и выходит по 13% * (4,5 млн / 2) = 292,5 тыс.руб., они могут получить только по 130 тыс.руб. Ведь за квартиры, купленные до января 2014 года, выдают максимум 260 тыс.руб. на квартиру, а не каждого собственника.

Ранее Марина уже получила вычет за другую недвижимость, поэтому они решили распределить вычет полностью на Сергея, т.е. ему – 100%, ей – 0%. После распределения Сергей получит 260 тыс.руб. в качестве вычета, т.е. 130 тыс.руб. за себя и столько же за супругу.

Пример №4. В 2012 году супруги Владимир и Оксана купили квартиру за 1,5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Вычет каждому будет по 13% * (1,5 млн /2) = 97,5 тыс.руб.

Т.к. Владимир имеет гораздо бОльшую официальную зарплату, чем Оксана, они решили, что полностью на него распределят вычет. Ему 100% вычета, ей 0%. Владимир получит 97,5 тыс. за себя и столько же за супругу, т.е. всего 195 тыс.руб.

Пример №5. В 2017 году супруги Александр и Наталья купили квартиру в совместную собственность за 3 млн руб. Общий вычет на всю квартиру будет 13% * 3 млн = 390 тыс.руб., а вычет каждому будет 390 тыс. / 2 = 195 тыс.руб. Оба супруга работают и получают официальную зарплату.

У Натальи зарплата больше, чем у Александра, поэтому она платит больше НДФЛ и сможет получить вычет быстрее. Они узнали, что человек максимум может получить 260 тыс.руб. Поэтому они все посчитали и распределили вычет по соотношению 65% на неё, 35% на него. Наталья получит 65% от 390 тыс., т.е. 253,5 тыс.руб., а Александр 35% от 390 тыс., т.е. 136,5 тыс.руб.

Кому положен вычет НДФЛ и сколько раз его можно получить?

Я опубликовала инструкцию. В ней подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги в виде вычета.

https://www.youtube.com/watch?v=ytabout

Вся положенная сумма налогового вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году после обращения в налоговую. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму.

Заявление о распределении вычета между супругами можно подать только один раз. В дальнейшем супруги не имеют право поменять соотношение. Один раз подали заявление и всё, решение потом изменить нельзя.

Крайне советую прочесть каждый пример ниже, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как она выплачивает деньги вычет (возврат НДФЛ).

Показать пример №1 ↓

Супруги Олег и Светлана в сентябре 2017 года купили квартиру за 5 млн руб. за наличные. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Хоть у каждого и получится по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за вычет они получат только по 260 тыс.руб. каждый, ведь по закону это максимальная сумма на человека.

В 2018 году они в бухгалтерии своих работодателей получили справки 2-НДФЛ за 2017 год. По данной справке в течение всего 2017 года с зарплат Олега удержали в качестве НДФЛ — 80 тыс.руб., с зарплат Светланы – 70 тыс.руб. На основании своих справок они заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Плюс написали заявления на получение вычета. Каждый подал декларацию, заявление и документы на квартиру в свою районную налоговую инспекцию, потому что прописаны в разных местах. В течение трех месяцев была проведена камеральная проверка. После проверки через месяц им перечислили за вычет их же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. Олегу – 80 тыс.руб., а Светлане – 70 тыс.руб. У Олега остаток вычета будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб., у Светланы 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

В 2019 году они снова обратились к свои работодателям за справками 2-НДФЛ, но уже за 2018 год. За весь 2018 год с зарплат Олега в качестве НДФЛ удержали 90 тыс., с зарплат Светланы 110 тыс. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2018 год и подали их с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им также оплатили их же удержанные НДФЛ, только теперь за 2018 год. Т.е. Олегу 90 тыс.руб., Светлане – 110 тыс.руб. Остаток вычета у Олега 180 тыс. – 90 тыс. = 90 тыс.руб., остаток Светланы будет 190 тыс. – 110 тыс. = 80 тыс.руб. И так каждый год, пока они не получать свои положенные по 260 тыс. каждый.

В 2020 году они получили справки 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с зарплат Олега удержали НДФЛ в 95 тыс.руб., с зарплат Светланы 90 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2019 год и подали с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им вернули не их же удержанные НДФЛ за 2019 год (95 тыс. и 90 тыс.), а их остатки вычета. Т.е. Олегу вернули 80 тыс.руб., Светлане – 70 тыс.руб.

Получается за три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 260 тыс.руб.

Показать пример №2 ↓

В июне 2017 года супруги Василий и Марина купили квартиру за 3 млн руб. Оформили в собственность только Василия. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Оба имеют право получить вычет.

Т.к. квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только в собственность Василия. Поэтому супруга имеет право на вычет с половины стоимости квартиры. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

В 2018 году супруги обратились к бухгалтерам своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Василия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 50 тыс.руб.

На основании данных справок Василий и Марина заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета и заявление на распределение вычета 50 на 50. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета им вернули их же удержанный НДФЛ за 2017 год. Т.е. Василию – 60 тыс.руб., а Марине – 50 тыс.руб. Остаток у Василия будет 195 тыс. – 60 тыс. = 135 тыс.руб. У Марины остаток будет 195 тыс. – 50 тыс. = 145 тыс.руб.

Предлагаем ознакомиться:  Купил дачу платежка из налоговой не пришла

В 2019 году супруги вновь получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Василия в 2018 году его работодатель удержал 75 тыс.руб., с зарплат Марины – 60 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новые заявления на получения вычета. Второй раз заявление на распределение вычета подавать не нужно, потому что подается оно только один раз. Подали все документы в налоговую инспекцию. Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у Василия будет 135 тыс. – 75 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Марины 145 тыс. – 60 тыс. = 85 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Василия в 2019 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Марины – 90 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления на получение вычета. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2019 год (70 тыс. и 90 тыс.), а остатки их вычетов. Василию вернули 60 тыс.руб., а Марине 85 тыс.руб.

За три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 195 тыс.руб. в качестве вычета.

Показать пример №3 ↓ (с распределением вычета)

В мае 2017 года супруги Дмитрий и Ольга купили квартиру за 2,5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Вычет у каждого получится 13% * (2,5 млн / 2) = 162,5 тыс.руб.

НО Ольга ранее уже получала вычет за другую недвижимость, поэтому вычет ей уже не положен. Дмитрий никогда не получал. Поэтому они решили распределить вычет полностью на Дмитрия, т.е. он получит 100% вычета, супруга — 0%. Но Дмитрий получит не все 13% * 2,5 млн = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб., ведь это максимальная положенная сумма на человека. Больше 260 тыс.руб. получить никому нельзя. Из них 162,5 тыс.руб. он получит за свою половину стоимости квартиры, и 97,5 тыс.руб. за оставшуюся часть от вычета Елены.

В 2018 году Дмитрий обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справку 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данной справке в 2017 году с зарплат Дмитрия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб.

На основании данной справки Дмитрий заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявление на получение вычета. Также супруги написали заявление о распределении вычета в пропорции — 100% Дмитрию, 0% — Ольге. Декларации, заявления и документы на квартиру Дмитрий подал в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц ему перечислили деньги за вычет. В качестве вычета ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

В 2019 году он вновь получил у своего работодателя справку 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Дмитрия в 2018 году его работодатель удержал 80 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новое заявление на получения вычета. Новое заявление о распределении вычета оформлять не нужно, оно подается только дин раз. Он вновь подал в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета, т.е. 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у него будет 200 тыс. – 80 тыс. = 120 тыс.руб.

В 2020 году он получил справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Дмитрия в 2019 году удержали НДФЛ на сумму в 85 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новое заявление на получения вычета. Снова подал документы в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули те же 85 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 120 тыс. – 85 тыс. = 35 тыс.руб.

В 2021 году Дмитрий получил справку 2-НДФЛ за 2020 год. С его зарплат в 2020 году удержали НДФЛ на сумму в 87 тыс.руб. Через 4 месяца после подачи документов и декларации ему вернули за вычет не 87 тыс.руб., а остаток 35 тыс.руб.

За четыре года после покупки (2018, 2019, 2020 и 2021 гг.) Дмитрий вернул 260 тыс.руб. в качестве вычета, т.е. 162,5 тыс.руб. за себя и 97,5 тыс.руб. за супругу.

Показать пример №4 ↓

В сентябре 2013 года супруги Александр и Дарья купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Только в 2017 году они узнали про вычет и решили сразу заняться его получением. Все эти года они официально работали. Хоть у каждого и получится по 13% * (4,5 млн / 2) = 292,5 тыс.руб., получить они могут только по 130 тыс.руб. Т.к. квартира куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдаются 260 тыс.руб. и собственники делят ее между собой.

Напоминаю, что по закону они могут вернуть вычеты только за послеледние три года, т.е. за 2014, 2015 и 2016 года.

В 2017 году Александр обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. По данным справкам в 2014 году с его зарплат работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб., в 2015 году — 55 тыс.руб., в 2016 — 57 тыс.руб. Дарья также получила у своего работодателя три справки 2-НДФЛ за те же три года. По ее справкам в 2014 году с ее зарплат работодатель удержал НДФЛ в 45 тыс.руб., в 2015 году — 47 тыс.руб., в 2016 — 50 тыс.руб.

На основании свои справок каждый супруг заполнил по три декларацию 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета по этим трем годам. Заявление о распределении им составлять не нужно. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц каждому супругу перечислили деньги за вычет. НО Александру вернули не весь его удержанный НДФЛ за три последних года, т.е. 50 тыс. 55 тыс. 57 тыс. = 162 тыс.руб., а только положенные ему 130 тыс.руб. Больше суммы вычета получить нельзя. Тоже самое Дарье — ей вернули не всю сумму удержанного НДФЛ за три года, т.е. 45 тыс. 47 тыс. 50 тыс. = 142 тыс.руб., а только положенные ей 130 тыс.руб.

Получается супруги за один раз вернули себе сумму вычета. Т.е. в 2017 года вычет за 2014, 2015 и 2016 года.

Родители также могут получить вычет налога за своих детей

Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

За покупку жилья

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

Вычет по ипотечному кредиту

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Получить вычет можно только за три последних года

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertise

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов?

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам.

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета. Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение – и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.

Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.

Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.

Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год, чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ.

Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.

Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.

Резюме

  1. Каждый человек может вернуть до 260 тыс. руб. от стоимости квартиры, а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.
  2. Налоговый вычет выгодно получить как можно быстрее, поскольку с каждым годом деньги обесцениваются.
  3. Чем выше официальная зарплата, тем быстрее можно получить деньги.
  4. Налоговый вычет можно вернуть через налоговую инспекцию или по месту работы.
  5. Если передать все документы в налоговую инспекцию в январе, то уже в мае налоговая инспекция перечислит запрашиваемую сумму на ваш счёт.

Порядок действий

Действия для возврата созаемщику процентов НДФЛ при покупке жилья в ипотеку практически одинаковы для случаев долевой и совместной собственности (о том, как получить налоговый вычет по ипотеке при совместной собственности, читайте тут).

Единственным отличием является необходимость подачи заявления о распределении процентов вычета при совместной собственности (только если супруги не согласны получать вычет в размере половины расходов). Для возврата денежных средств гражданам следует предпринять такие действия:

  • оформить право собственности на жильё;
  • до 30 апреля следующего года подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием размера вычета;
  • приложить к декларации подтверждающие документы.

Узнать о том, какие нужны документы для налогового вычета по ипотеке, а также посмотреть инструкцию по заполнению 3-НДФЛ, можно здесь.

При подаче декларации налоговый инспектор вправе запросить паспорт, свидетельство о праве собственности, чек на оплату покупки квартиры, выписку из банка о перечислении средств.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpress

Таким образом, порядок получения имущественного вычета дольщиками ничем не отличается от обычного случая. А при совместной собственности может дополнительно потребоваться заявление о распределении процентов. Но предоставление такого документа является не обязанностью, а правом налогоплательщиков.

Видео по теме

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

, , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector