Помощь юриста
Назад

Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья

Опубликовано: 26.10.2019
0
0

Оглавление

Размер имущественного
налогового вычета на ипотечные проценты

^К началу страницы

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы
применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность
по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается
налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то
налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой
работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы
физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,
так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается
сумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата
3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение
года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет
позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в
3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь
с остатка. Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового
вычета.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,
а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас
возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =
260 тыс. рублей.

Передача ключей

После того как налоговая инспекция одобрит ваши
документы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второй
вариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый
вычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до
момента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собрать
подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в
    жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок
    для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного
    строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по
    ипотечному кредиту;
  • оплатили
    строительные и отделочные материалы;
  • оплатили
    работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную
    документацию;
  • оплатили
    подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы
    купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц —
    близких родственников, своего начальника или других людей,
    способных повлиять на результат сделки;
  • если вы
    уже
    использовали возврат по расходам на покупку
    жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,
переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К
сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить
этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и
материалы. Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь
статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы
можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению
дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в
договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,
установка газового и любого другого оборудования. Правило касается
и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру
проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете
получить налоговый вычет

Налоговое законодательство выделяет два периода, для
которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до
01.01.2014 и после.

Жилье или земля куплены до
01.01.2014. Размер вычета не ограничен. В этом случае
вы можете вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке,
независимо от суммы.

Жилье или земля куплены после
01.01.2014. Размер вычета ограничен
3 млн рублей и максимальная выплата составляет
390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Если недвижимость
куплена семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать
на полный возврат и получить до 390 тыс. рублей.

Процедура получения имущественного вычета за ипотечные
проценты подробно описана в статье “Налоговый
вычет при покупке в ипотеку”.

Верните до 390 тысяч рублей за ипотечные
проценты по кредиту на покупку недвижимости с онлайн-сервисом
НДФЛка.ру

Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст.
207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше
183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения
границы РФ. Так как статус резидента не зависит от наличия или
отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин
другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может
и не быть налоговым резидентом РФ.

У вас есть документы, подтверждающие
покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных
средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ
рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной
была оплата или частичной. Поэтому к получателям субсидий, материнского
капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила
расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им
предоставило государство.

Есть документы, подтверждающие право
собственности. Если квартира приобретена по договору
купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН —
свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении
договора долевого участия необходим Акт приема-передачи. Обратите
внимание — правоустанавливающие документы могут быть оформлены на
любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы
лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый
вычет вам не получить.

Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых
лиц. Взаимозависимыми лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст.
105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное
повлиять на условия сделки.

Например, вы не можете претендовать на возврат НДФЛ
при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке
между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между
родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

  • супруг или супруга;
  • родители, включая усыновителей;
  • дети, в том числе усыновленные;
  • братья и сестры, полнородные и
    неполнородные;
  • опекун
    или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или
другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая
инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни
правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она
действительно получила от вас всю сумму по сделке.

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять,
невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми
лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и
подать документы на имущественный вычет.

Предлагаем ознакомиться:  Как расторгнуть договор гпх. Расторжение гражданско правового договора Расторжение договора гпх по инициативе работника образец

Вы ранее не использовали право на
имущественный вычет. Для того чтобы правильно понимать это
ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

  • Если вы купили
    квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то
    получить имущественный налоговый вычет можно только единожды. И не
    важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге
    получили.
  • Если же жилье или
    земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы
    не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом
    несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может
    быть больше 2 млн. рублей.

Подробно о правилах предоставления вычета читайте в статье
«Сколько
раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры».

В начале 2018 года вы купили квартиру за
1,6 млн рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В
2019 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых
1,6 млн — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге
вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч
за квартиру, и 52 тысячи за комнату.

Зарегистрируйтесь на сайте, и мы проверим
ваше право на получение налогового вычета

Документ, удостоверяющий личность.
Как правило, это паспорт. Если, конечно, вы не моряк, не находитесь
на действительной военной службе и не работник прокуратуры.
Временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял
паспорт, также считается равноправным документом, удостоверяющим
личность.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших
доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет
за 2017 год, 2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Если в
течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
всех работодателей. Приложите оригинал.

  1. Предельный размер вычета — 2 000 000 руб.. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 260 000 рублей (без учёта суммы переплаты ипотечному кредиту).

    Если квартира приобретается в браке после 2014 года, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб. Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб.

  2. За один год можно вернуть денег не больше, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%, но возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не будет получена вся сумма целиком (260 000 руб.).
  3. С 1 января 2014 года ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости, было отменено.

    Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).

  4. Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.).

    Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

    Обратите внимание, вычет по ипотечным процентам с 2014 года может заявляться отдельно от основного вычета, если ранее в его состав он включен не был. До 2014 года получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов можно было лишь в составе основного вычета и отдельное его заявление не предусматривалось.

  5. При покупке имущества в общую долевую собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется между собственниками, согласно доли каждого из них (исключение составляет приобретение жилья в совместную собственность с несовершеннолетними детьми, при котором распределение вычета по долям не требуется). Размер вычета составляет 2 млн. руб. на объект жилой недвижимости.

    При покупке имущества в общую совместную собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется согласно договоренности между супругами и также не может превышать 2 млн. руб. в целом по приобретенной недвижимости.

    С 2014 года вычет предоставляется по фактически произведенным расходам на покупку жилья вне зависимости от формы собственности, в которую оно оформлено. Размер вычета составляет по 2 млн. руб. на каждого собственника. При этом не имеет значения размер доли совладельца имущества. Каждый из сособственников может заявить вычет по своей доле в сумме не более 2 млн. руб.

  6. В случае если жилье приобретено в браке, неважно на кого из супругов оформлены документы и кем произведена оплата жилья. Если один из них не имел доходов в отчетном периоде при подаче документов на вычет необходимо составить заявление о распределении расходов между супругами.

Пример 1. Вычет за покупку квартиры до 2014 года

Условия получения вычета

В 2013 году Петров И.А. купил квартиру за 1 млн. руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

При заявлении имущественного вычета, Петрову И.А. полагается к возврату: 130 000 руб. (1 млн. руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму менее 130 000 руб., вернуть в 2017 году он сможет только – 62 400 руб. Оставшиеся 67 600 руб. Петров И.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.

Примечание: имущественный вычет Петров И.А. использовал в неполном объёме (вместо полагающихся 2 млн. руб. применил только 1 млн. руб.). Так как свидетельство о регистрации права собственности на квартиру он получил до 1 января 2014 г., остаток вычета в 1 000 000 руб. по другой недвижимости он дозаявить не сможет.

Пример 2. Вычет за покупку квартиры в ипотеку

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. взял в банке ипотечный кредит в размере 4 млн. руб. и купил квартиру за 7 млн. руб.

Сумма уплаченных процентов по ипотеке за 2016 год составила 300 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

За покупку квартиры Петрову И.А. полагается вычет 2 млн. руб., поэтому вернуть он может: 260 000 руб. (2 млн. руб. x 13%).

Дополнительно за выплаченные в 2016 году проценты по ипотеке он может вернуть: 39 000 руб. (300 000 руб. x 13%).

Итого, максимальная к возврату сумма за 2016 год составит: 299 000 руб.

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ в размере 62 400 руб. вернуть он сможет только эту сумму – 62 400 руб. Оставшиеся 236 600 руб. Петров И.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит подоходный налог.

Примечание: в дальнейшем Петров И.А. будет продолжать выплачивать ипотеку. Но так как свидетельство о регистрации права собственности на квартиру им было получено после 1 января 2015 г. налоговый вычет по ипотечным процентам за квартиру он может получать до тех пор, пока расходы на выплату ипотеки не превысят лимит в 3 млн. руб.

Пример 3. Вычет за покупку недвижимости, приобретенной супругами в совместную собственность до 01.01.2014г.

Условия получения вычета

В 2013 году супруги Петров И.А. и Петрова В.В. купили квартиру за 3 млн. руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Петрова В.В. в 2016 году не работала и подоходный налог не платила.

Расчёт налогового вычета

Так как купленная квартира, является совместной собственностью, налоговый вычет (2 млн. руб.) семья Петровых имеет право распределить по договорённости (в любых долях). Максимальная сумма к возврату равна: 260 000 руб. (2 млн. руб. x 13%).

В связи с тем, что в 2016 году Петрова В.В. не работала, а Петров И.А. заплатил подоходный налог в размере 62 400 руб., вернуть за квартиру в этом году они смогут только: 62 400 руб. Оставшиеся 236 600 руб. семья Петровых имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.

Пример 4. Вычет за покупку недвижимости, приобретенной в общую долевую собственность до 01.01.2014г.

Условия получения вычета

В 2013 году Петров И.А. и Сидоров А.Н. купили квартиру за 3 млн. руб. в общую долевую собственность (по ½ на каждого).

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Предлагаем ознакомиться:  Изменение техпроцесса кзот

Доход за 2016 год бухгалтера Сидорова А.Н. составил 1 млн. 200 руб. (100 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год, составил 156 000 руб. (1 млн. 200 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как купленная квартира, является общей долевой собственностью, налоговый вычет (2 млн. руб.) должен быть распределён между Петровым И.А. и Сидоровым А.Н в соответствии с их долями (по 1 млн. руб. каждому).

Максимальная сумма, возможная к возврату, составит: 260 000 руб. (2 млн. руб. x 13%) или по 130 000 руб. (на каждого).

Так как в 2016 году Сидоров А.Н. заплатил подоходный налог в размере более 130 000 руб. вернуть он сможет сразу всю сумму вычета – 130 000 руб.

В свою очередь Петров И.А. заплатил подоходный налог в размере 62 400 руб., поэтому вернуть за квартиру он сможет только эту сумму – 62 400 руб. Оставшиеся 236 600 руб., Петров И.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.

Пример 5. Вычет за покупку квартиры, приобретенной в совместную собственность после 01.01.2014г.

Условия получения вычета

В 2016 году супруги Иванов И.И. и Иванова М.С. купили квартиру за 4 млн. руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год менеджера Иванова И.И. составил 660 000 руб. (55 000 руб. (з/п) х 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 85 800 руб. (660 000 руб. х 13%).

Доход за 2016 год главного бухгалтера Ивановой М.С. составил 2 640 000 руб. (220 000 (з/п) х 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 343 200 руб. (2 640 000 руб. х 13%).

Расчет налогового вычета

С учетом изменений, вступивших в силу с 2014 года, вычет каждого из супругов составит: 2 млн. руб. Таким образом, общий вычет на семью будет равен: 4 млн. руб., а общая сумма возврата составит: 520 000 руб. (4 млн. руб. х 13%).

Для получения максимальной суммы к возврату за 2016 год супруги Ивановы составили заявление о распределении расходов на покупку квартиры в размере: 2 000 000 руб. (у супруги) и 2 000 000 руб. (у супруга).

Сумма подоходного налога, уплаченного с з/п Ивановой М.С., позволяет ей вернуть всю сумму, причитающегося ей вычета (260 000 руб.) в то время как ее супруг сможет вернуть лишь часть – 85 800 руб. Итого общая сумма возврата за 2016 год составит 345 800 руб. (260 000 руб. 85 800 руб.).

Остаток в 174 200 руб. Иванов И.И. сможет получить в последующие года при условии уплаты НДФЛ в бюджет.

Пример 6. Вычет за покупку квартиры, приобретенной в долевую собственность после 01.01.2014г.

Условия получения вычета

В 2016 году Сергеев В.А. и Степанов П.Л. купили дом за 6 млн. руб. в общую долевую собственность (по ½ на каждого).

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Сергеева В.А. составил 1 020 000 руб. (85 000 руб. (з/п) х 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год, составил 132 600 руб. (1 020 000 руб. х 13%).

Доход за 2016 год генерального директора Степанова П.Л. составил 3 000 000 руб. (250 000 (з/п) х 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), уплаченного за год, составил 390 000 руб. (3 млн. руб. х 13%).

Расчет налогового вычета

С учетом изменений, вступивших в силу с 2014 года, вычет каждого из совладельцев составит по 2 млн. руб. на каждого.

Максимальная сумма, полагающаяся к возврату, равна 520 000 руб. (4 млн. руб. х 13%) или по 260 000 руб. на каждого.

Так как в 2016 году Степанов П.Л. заплатил подоходный налог на сумму более 260 000 руб. вернуть он сможет положенный максимум – 260 000 руб.

В свою очередь, Сергеев В.А. заплатил подоходный налог в размере 132 600 руб., поэтому вернуть за дом он сможет только часть суммы – 132 600 руб. Оставшиеся 127 400 руб. Сергеев В.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.

Пример 7. Вычет за покупку недвижимости с использованием материнского капитала

Условия получения вычета

В 2016 году Петрова В.В. купила квартиру за 2 млн. руб. из них 420 000 руб. она оплатила с использованием материнского капитала.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год бухгалтера Петровой В.В. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Петровой В.В. полагается вычет в размере 2 млн. руб., но так как материнский капитал нельзя учитывать в качестве расходов, по которым предоставляется вычет, максимальная сумма к возврату будет равна: 205 400 руб. (1 млн. 580 тыс. руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петрова В.В. заплатила подоходный налог на сумму менее 205 400 руб., вернуть в 2017 году она сможет только – 62 400 руб. Оставшиеся 143 000 руб. Петрова В.В. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.

Через ИФНС

Размер вычета

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%
затрат. Размер имущественного вычета не может превышать
2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы
можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн
рублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимость
купленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью
1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите
1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено
195 тыс. рублей, а не 260.

Обращаем внимание: если вы купили и зарегистрировали жилье до
01.01.2003 года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс.
рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008
года —  1 млн рублей.

Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный
вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет
право получить 2 млн рублей в сумме (по 130 тыс.
рублей каждый). Принцип распределения долей внутри этих
2 млн рублей зависит от того, как была оформлена покупка
— в общую совместную собственность или в общую
долевую собственность. Подробности мы описали в статье
“Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено до 01.01.2014”.

Если же регистрация жилья или земли прошла после 01.01.2014,
каждый из супругов может претендовать на полный вычет в
2 млн рублей (по 260 тыс. рублей каждому). Полная
информация в статье “Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено после 01.01.2014”. 

Предлагаем ознакомиться:  Как оформить квартиру после смерти родственника

Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше
выплаченного вами подоходного налога. То есть за один
отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13%
от своей годовой зарплаты. Но это не значит, что остаток
сгорает, — он переносится на следующие годы.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку
недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Договор купли-продажи или договор долевого
участия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть
копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к
приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от
продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у
нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права
собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для
сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим
только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия.
Заверенная копия.

Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В
инспекцию предоставляется оригинал.

Банковский договор на ипотечный
кредит. Подается заверенная копия.Банковская справка о размере выплаченных
процентов. Оригинал.

Будьте готовы, что налоговая инспекция может запросить
документы по оплате кредита, например, платежные поручения, чеки,
выписки. С полным списком документов ознакомьтесь в статье
“Документы
для оформления налогового вычета по ипотеке, кредиту, жилищному
займу”. В статье “Налоговый
вычет при покупке в ипотеку” мы подробно рассмотрели
процедуру получения вычета.

Свидетельство о заключении брака.
Подается копия.Заявление о распределении долей. Необходим
оригинал заявления установленного образца.

Подробности получения вычета супругами мы описали
в статьях: “Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено после 01.01.2014” и “Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено до 01.01.2014”.

Свидетельство о рождении ребенка.
Подается копия.Заявление о распределении долей на родителей.
Необходим оригинал заявления установленного образца, если оба
родителя присутствуют в договоре долевого участия.

О том, как увеличить размер имущественного вычета
за счет доли ребенка, читайте в статье “Налоговый
вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного
участка”.

Если вы самостоятельно
строите дом, не забудьте сохранить все платежные документы на
материалы и копию договора на услуги строителей. Для получения
имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию
копию договора на ремонтные работы и платежные документы на
строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии.

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой
странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и
текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается
принимать такие документы.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем
сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

Канал
НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ
налоговому эксперту и получите максимальную сумму имущественного
вычета

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.

Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект — п. 8 ст. 220 НК РФ.

Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, нужно собрать пакет документов:

  • декларацию 3-НДФЛ,
  • справку о доходах 2-НДФЛ,
  • заявление на вычет,
  • копии паспорта и документов на квартиру.

Вы можете выбрать, где получать вычет: на работе ежемесячно с зарплатой или раз в год на расчетный счет. Можно получить вычет за несколько квартир, но сумма не более 260 тысяч рублей.

Заполните, распечатайте, подпишите и приносите в налоговую лично.

Эту справку вам выдадут на работе в бухгалтерии. Если вы работали в нескольких местах, справки нужны будут от всех работодателей.

Заявление на вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры

В нем укажите реквизиты счёта, на который налоговая перечислит деньги. Его можно заполнить дома или в налоговой. При сдаче документов инспектор проверит заявление и, если найдет ошибку, подскажет, как заполнить правильно.

Подготовьте документы и сделайте их копии:

  1. Паспорт.
  2. Договор долевого участия.
  3. Платежное поручение, если за вас платил кто-то другой.
  4. Квитанции об оплате, если вы рассчитывались сами.
  5. Акт приема-передачи квартиры.
  6. Свидетельство о регистрации права собственности или выписку из реестра.

    Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

    Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

  7. Договор на ипотеку.
  8. График платежей.
  9. Справку о начисленных процентах по ипотеке.

Если квартиру покупали супруги в совместную собственность, в налоговую еще нужно отнести заявление об определении долей и копию свидетельства о браке.

Если получаете вычет за ребенка, готовьте копию свидетельства о рождении и заявление об определении долей.

Если цена новостройки меньше 2 млн рублей и у вас были расходы на отделку, которые хочется включить в вычет, нужны документы и под них.

Копии документов надо заверить. На каждой странице копий напишите «Копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и дату. К нотариусу идти не надо.

Подоходный налог 13%

Вместе с копиями возьмите и оригиналы. Налоговый инспектор сверит документы и заберет копии.

Через ИФНС

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения имущественного вычета необходимо собрать следующие документы:

Основные документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2013 год, декларация должна быть актуальной именно на 2013 год.
  2. Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).
  3. Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

  4. Заявление на получение вычета.
  5. Паспорт гражданина РФ.
  6. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на дом, квартиру, землю и т.д. (копия).
  7. Договор купли-продажи акт о передаче жилой недвижимости (копия).
  8. Копии платежных документов, подтверждающие расходы при приобретении имущества или его самостоятельном строительстве и отделке (квитанции, кассовые чеки, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, в случае покупки жилья в ипотеку

  1. Кредитный договор с банком (копия).
  2. Выписка из лицевого счёта или справка об уплаченных процентах (выдается в банке, который оформил кредит).
  3. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты кредита (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, в случае покупки жилья в совместную собственность

  1. Копия свидетельства о браке.
  2. Копия свидетельства о рождении ребёнка (в случае получения вычета за детей).
  3. Заявление о распределении долей имущественного вычета между супругами (если квартира приобретена до 2014 года) или заявление о распределении расходов (если после 2014 года).

Примечание»: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).

Обратите внимание, при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

За какой период можно получить налоговый вычет

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Кто может получить налоговый вычет

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.

Если собственников – несколько

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Аффилированные лица

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

, ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector