Помощь юриста
Назад

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Опубликовано: 02.09.2019
0
34

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?

  • Возврат налога при покупке автомобиля законодательно не предусмотрен, хотя автомобиль и является имуществом.

Автовладельцы задаются вопросом, можно ли получить налоговый вычет при покупке машины, ведь она является имуществом и по стоимости может не уступать жилью, а иногда и даже превосходить его.

Для этого необходимо обратиться к п. 1 ст. 220 НК РФ, где приведен список имущества, при приобретении которого налогоплательщик имеет право претендовать на предоставление налоговой льготы в виде вычета.

Согласно вышеуказанной норме закона к такому имуществу относится:

  • купленная квартира, комната, дом, либо доли в них;
  • купленный земельный участок, для последующего возведения жилой недвижимости, либо находящийся под уже построенным домом;
  • построенный  жилой дом, доля в нем.

Согласно пп.3 п. 1 ст. 220 НК РФ, а также письму  Минфина России от 21.05.10 № 03-04-05/9-277 этот перечень является исчерпывающим и никаких транспортных средств в этом перечне нет.

Смогут ли граждане, планирующие приобретение транспортного средства получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году?

Еще в 2015 году депутаты ЛДПР подготовили законопроект о внесении автомобиля в перечень имущества, при приобретении которого можно будет претендовать на получение вычета. При этом он предусматривал ряд ограничений:

  • автомобиль должен быть новым;
  • автомобиль должен быть отечественный или бюджетная иномарка, произведённая в РФ;
  • сумма вычета не должна превышать 500 000 руб.;
  • вычет должен предоставляться только один раз.

Также предполагалось, что будет составлен конкретный перечень марок и моделей транспортных средств и предоставлять вычет, только если гражданин приобретает автомобиль впервые.

Эти поправки были призваны стимулировать потребителей приобретать новые автомобили отечественных марок и тем самым способствовать развитию российского автопрома.

  • В настоящий момент — это только законопроект, который так и не был внесён даже на рассмотрение в Государственную думу, поэтому чтобы иметь возможность получить налоговый вычет при покупке машины в 2019 году новый закон должен быть принят и вступить в силу. Если это произойдёт, то Вы сможете вернуть сумму до 65 000 руб.

Пример 1

Можно ли претендовать на налоговый вычет при покупке автомобиля

Вы приобрели новый отечественный автомобиль стоимостью 400 000 руб. Размер НДФЛ, который можно будет вернуть, составит 400 000 × 13% = 52 000 руб.

Пример 2

Вами приобретен автомобиль стоимостью 600 000 руб. Поскольку максимальная сумма вычета превышена, то вернуть можно будет только 65 000 руб. (500 000 × 13% = 65 000 руб.)

Срок уплаты НДФЛ и сдачи декларации о полученном доходе Декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту прописки в срок до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Налог с проданного а/м должен быть уплачен в бюджет до 15 июля года, следующего за тем, когда он был получен. Размер вычета при продаже а/м При продаже автомобиля налоговый вычет может быть заявлен в сумме:

  • Расходов, истраченных при покупке а/м, если они подтверждаются документально;
  • 250 000 руб., если документальное подтверждение расходам отсутствует (например, а/м получен по наследству).

Пример № 1 Шестопалов Б.А.

в 2015 году купил автомобиль марки KIA SOUL стоимостью 900 тыс. руб. и в 2016 году продал его за 800 тыс. руб.

НК РФ позволяет гражданам вернуть часть денег, направленных на приобретение определенной категории имущества. Но положен ли налоговой вычет при покупке машины или он распространяется только на жилье, оплату лечения и собственного обучения. Ведь стоимость ТС зачастую сопоставима с ценой на квартиру.

Покупка автотранспорта в РФ не поможет вернуть часть денег, выплаченных за нее при совершении сделки. Никаких льгот по имущественному налогу в области приобретения техники законом не предусмотрено. Вычет положен лицам, которые обзавелись собственной недвижимостью – землей, домом, гаражом.

Возврат налога при покупке автомобиля: существует ли налоговый вычет

Законодательство Российской Федерации предусматривает перечень льготных условий для определенных категорий граждан. Одним из подобных вариантов льгот является возможность получения обратно ранее внесенного подоходного налога, его доля составляет 13%. На возврат денежных средств могут рассчитывать граждане, которые за период одного календарного года вносили НДФЛ и понесли определенные расходы.

Возврат этой величины в 13% будет осуществлен гражданам, которые за календарный год потратили собственные денежные средства на следующие направления:

  • приобретение или возведение недвижимого имущества;
  • затраты на получение образования;
  • осуществление лечебных и диагностических мероприятий;
  • несение затрат на благотворительность.

То, какие особенности и нюансы имеет вычет налогов при покупке автомобиля, будет детально и подробно изучено в рамках данного материала. Стоит отметить, что приведенные направления трат являются жизненно необходимыми, поэтому они и предусматривают определенные налоговые льготы.

Поскольку вычет имеет место быть исключительно в ходе совершения сделок, связанных с продажей авто, лица, желающие сэкономить, могут воспользоваться данной возможностью. Существует определенный свод правил и норм, применимых к проведению различных сделок и операций. Примерная схема действий будет выглядеть следующим образом:

  1. Если машина приобретается с дальнейшим планом продажи, нужно еще на первых этапах сделки позаботиться о том, чтобы получить вычет при реализации.
  2. Даже если авто берется в кредит, совершение возврата налога невозможно. Правильным решением станет сохранение документов, подтверждающих размер стоимости объекта договорных отношений.
  3. На протяжении последующих трех лет владения автомобилем рекомендуется скрупулезно складывать все чеки и бумаги, которые способствуют фиксации всех затрат на эксплуатацию и обслуживание автомобиля. Они станут актуальными в случае, если владелец примет решения продажи транспорта в промежуток в 3 года по стоимости, которая меньше цены покупки. Как правило, так и происходит. Ведь автомобиль теряет свой внешний вид, а также претерпевает ухудшение технических параметров.
  4. Разумеется, автомобиль должен быть зарегистрированным. В противном случае вам не удастся его продать, а также не получится впоследствии заняться сдачей декларации о доходах. Помимо этого, к моменту реализации задолженность об уплате сборов должна отсутствовать.
  5. Если новым владельцем авто было приобретено по более малой стоимости, нежели первым обладателем, то прежний владелец имеет возможность освобождения от уплаты данного налогового вычета.

Разумеется, если документов, свидетельствующих о факте покупки автомобиля, не имеется, то при оформлении возврата на подоходный налог могут возникнуть определенные сложности, но сделать это возможно. Если автомобиль является объектом собственности на протяжении временного интервала, не превышающего 3 года, то вычет положен в любом случае.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Пример 1

Пример 2

  • Получение транспортного средства в наследство.

Продажа без получения прибыли Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки».

Если транспорт продается по небольшой стоимости (менее 250 тыс.

рублей), то делиться доходом с государством не придется.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

При этом нужно известить о продаже налоговых инспекторов: заполнить декларацию и представить квитанции о проведении сделки.

  • Уменьшить выручку, полученную от продажи авто на 250 000 рублей.
  • Сделать покупку и продажу одновременно.

Если совместить две сделки, то можно получить самую большую выгоду.

Продажная цена авто уменьшается на 250 000 рублей. По продаже размер вырученной суммы уменьшается на покупную цену транспорта.

  • Совет! Перед тем как проводить сделку, необходимо просчитать возможные последствия и выбрать подходящий вариант.
  • Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?». Да, это удобно, выгодно. Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.

    Достаточно часто сегодня можно услышать вопрос, а существует ли налоговый вычет на покупку автомобиля (машины)? Автомобили — это товар дорогой и социально статусный, автомобилеоброт в стране огромный. На сегодняшний день налажены и кредитные, и страховые отношения.

    С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.

    А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:

    • На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
    • На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
    • На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.

    Согласно Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет распространяется только на недвижимое имущество — квартиру, коттедж, строительство жилого дома, покупку земли под застройку индивидуального жилья. Никакого налогового вычета при покупке автомобиля НЕТ. То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученный доход налогоплательщиком в течении года), на сумму, потраченную на покупку автомобиля.

    Предлагаем ознакомиться:  Сдача квартиры в аренду схемы и способы уплаты налога

    Продажа автомобиля

    А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля:

    • Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
    • При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет , гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
    • Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению . То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

    Или законодатель недооценивает роль автомобиля в современной жизни, его влияние на развитие транспортной системы, или считает автомобили роскошью, а не необходимостью. Да, и переход права собственности такой же сложный как с жильем: та же регистрация, те же госпошлины, очереди и пр.

    Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.

    Налоговый вычет при покупке автомобиля

    Прежде всего, следует знать, что такое налоговый вычет. Итак, имущественный налоговый вычет – это некоторая сумма денег, которая в некоторых случаях возвращается на счет покупателя. Она равна стоимости налога, которым облагается приобретаемое имущество. Налоговый вычет в 2017 году положен в следующих ситуациях:

    • при покупке имущества до 2 млн. рублей на собственные средства;
    • при покупке имущества до 3 млн. рублей в кредит;
    • в случае продажи или уступки имущества или прав на него, стоимость которого находится в пределах до 1 млн. руб.

    Существует еще один актуальный вопрос по данной теме. Можно ли получить подоходный налог обратно в том случае, если машина была приобретена в кредит? В Налоговом законодательстве четко прописаны ситуации, когда есть возможность вернуть подоходный налог на имущество, взятое в кредит. Налоговый вычет положен в следующих случаях:

    • на уплату кредита, взятого на покупку собственного жилья или же на его строительство;
    • на уплату кредита, который был взят для оплаты другого кредита на приобретение собственного жилья либо его строительство.

    В 2017 году изменения в эту часть кодекса внесены не были. Из этого можно сделать простой вывод, что если вы купили автомобиль в кредит, то не сможете вернуть подоходный налог.

    Многих волнует вопрос, существует ли налоговый вычет при продаже автомобиля? Вот как раз в такой ситуации собственник автомобиля может получить некоторую сумму денег обратно. Однако существуют некоторые условия налогового вычета актуальные в 2017 году – это:

    • транспортное средство должно находиться в собственности продавца более 3-х лет;
    • автомобиль не должен эксплуатироваться с целью коммерции;
    • цена автомобиля не должна превышать 250 тыс. рублей, но это должен будет документально подтвердить;
    • при заключении сделки должен быть подписан договор отчуждения машины и приобретения ее другим лицом, если такового не будет, то владелец машины не может претендовать на налоговый вычет при продаже авто.

    В данных ситуациях вам не нужно платить подоходный налог с продажи автомобиля. Если же автолюбитель владеет машиной менее трех лет, то он обязан заполнить декларацию (форма 3-НДФЛ), в которой должна быть указана точная сумма, за которую он продает свое транспортное средство. В том случае, если она превышает первоначальную сумму, которую автолюбитель заплатил за машину, то он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости авто. Однако в некоторых ситуациях он может получить обратно эти средства, а как именно будет рассмотрено далее.

    Варианты экономии

    Невзирая на отсутствие льгот в ходе приобретения автомобиля, есть одна хорошая новость. Она заключается в том, что такие льготы положены при продаже транспортных средств. Главное, ознакомиться со всеми тонкостями законодательства, чтобы владеть информацией. Налоги оплачиваются при получении абсолютно любой прибыли.

    Составлять отчет о полученном доходе необходимо до 30 апреля года, следующего за датой получения оплаты за автомобиль. А непосредственно оплата подоходного налога производится не позднее 15 июля, то есть спустя 2,5 месяца после отчета.

    Этот вариант является незаконным, поэтому применять его на практике категорически не рекомендуется. Чтобы обеспечить возврат налогового вычета при покупке автомобиля, многие прежние владельцы совершают грубейшие ошибки в целях освободиться от уплаты налога. Так, они пренебрегают уплатой деклараций, намеренно и искусственно снижают цену продажи менее 250 000 рублей.

    Особенности расчета срока владения собственностью

    Чтобы получить в 2017 году налоговый вычет на автомобиль, находящийся в собственности менее 3-х лет при его продаже, нужно выполнить несколько условий одновременно:

    • иметь гражданство РФ;
    • иметь ксерокопии с документов, которые доказывают право обладания автомобилем. К таковым относится ПТС и свидетельство о регистрации автомобиля;
    • иметь договор сделки по отчуждению автомобиля;
    • иметь финансовый документ, который доказывает получение денег за проданный автомобиль. Это может быть расписка, платежное поручение и т.д.

    Помимо этого, при отчуждении автомобиля, который находился во владении менее 3-х лет, его собственнику следует:

    • определиться с налоговой базой;
    • высчитать НДФЛ с суммы от отчуждения машины;
    • до 30 апреля 2017 года (если транспортное средство было отчуждено в 2017 году) предоставить налоговую декларацию в налоговую службу;
    • до 15 июля 2017 года (если транспортное средство было отчуждено в 2017 году) заплатить НДФЛ.

    В разных случаях, время, в течение которого гражданин имеет во владении имущество, считается по-разному. Изучим ключевые ситуации, в которых человек обретает статус собственника:

    1. Покупка. В этом случае отсчет срока владения стартует с момента приобретения данной машины.
    2. Наследство. В данной ситуации старт отсчета – день смерти человека, оставившего автомобиль.
    3. Подарок. При получении автомобиля в дар он станет собственностью с того момента, когда будет подписан договор дарения.

    Итак, мы ответили на вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля. Стоит отметить, что если владение автомобилем по времени составило менее 3-х лет, налог уплачивается. Но есть способы экономии. Или лучше вовсе ничего не платить?

    Как получить налоговый вычет за продажу автомобиля?

    Условия

    В случае продажи машины получение налогового вычета возможно при соблюдении следующих условий:

    • продавец ТС является налоговым резидентом РФ;
    • у заявителя имеется в наличии копия ПТС, подтверждающая факт владения проданного автомобиля;
    • гражданин может предоставить бумаги, подтверждающие факт получения дохода от продажи машины.

    Конечно, этот вариант событий является оптимальным. Тем не менее, можно добиться оптимальной экономии в ходе оплаты налога с разницы цен покупки и реализации. Поступить таким образом можно в том случае, если на руках имеются оригиналы документов, которые подтверждают величину затрат на приобретение транспорта.

    Пример из практики

    Гражданин Иванов купил автомобиль за 400 т. р., а реализовал его за 500 т. р., то расчет налога будет исходить не из 500 тысяч (цены продажи), а из 100 тыс. (размера прибыли).

    Совсем по-другому стоит вопрос в ситуации, когда ТС продается. Что бы ответить на вопрос: положена ли льгота в данном случае, а самое главное какова будет ее величина при продаже автомобиля в 2018 году, необходимо учесть период владения транспортом.

    Если срок владения проданным транспортом составил три и более года, то вся сумма, вырученная за машину, включается в объем льготы и не подлежит налогообложению. В этом случае законодательство позволяет даже не декларировать этот доход, соответственно не предоставлять отчетность формы 3-НДФЛ в ИФНС.

    Такое право физическому лицу предоставляет статья 217, п.7.1. НК РФ.

    Рассмотри по порядку, как правильно рассчитать период нахождения авто в собственности

    • срок нахождения в собственности определенно превышает три года, здесь соответственно никаких вопросов не возникает – налог платить нет необходимости;
    • срок ровно три года. В этом случае важен способ расчета срока. Обратимся к статье 6.1. НК РФ, который как раз и определяет порядок расчета сроков для налогоплательщиков. Прежде всего, она указывает, что под словом «год» имеется в виду 12 месяцев подряд, а не календарный год.  Исходя из этого, можно считать, что срок владения транспортом должен составлять не менее 36 месяцев. То есть если вы совершили покупку в июле 2015, а продаете в марте 2018, срок владения составит всего 33 месяца, то есть, менее положенных 36 месяцев и, следовательно, вычет при продаже автомобиля не положен.
    • месяц заключения сделки неполный. В вышеуказанной статье 6.1. говорится, что период, который исчисляется в месяцах, заканчивается в последний день месяца, и, следовательно, если месяц не полный, то в расчет его не включают. Но есть письмо Министерства финансов от 26 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/662@, который говорит о том, что в расчет необходимо включать и не полные месяца владения имуществом.

      Пример 1:
      Если машина была куплена 24 июля 2015, а продана 24 июля 2018 и позднее, то срок должен считаться равным 36 месяцев и льгота должна быть предоставлена в полном размере.

      Однако, поскольку эти разъяснения были в виде Письма, а не дополнения именно к НК РФ, целесообразнее подождать несколько дней до окончания месяца, что бы быть уверенным полностью.

    • обратите внимание, что срок владения начинает считаться с даты указанной в документах купли-продажи, дарственной и т.д., а не от даты регистрации ТС в Госавтоинспекции.

    НК РФ определяет, что в случае продажи имущества, в том числе и всех видов транспорта налогоплательщику предоставляется имущественная льгота в размере 250000 руб. (пп.1, п.2 ст.220). То есть сумма 250000 руб. облагаться налогом на доход не будет.

    Предлагаем ознакомиться:  Купила джинсы полезли нитки могу сдать в течении 14 дней

    Пример 2:
    Вы продали машину за 550000 руб.

    Расчет суммы облагаемого дохода:

    550000 (полученная сумма)- 250000 (льгота, предоставляемый НК РФ) = 200000(сумма с которой платится налог на доход).

    Расчет суммы подлежащей уплате 200000*13%=26000

    Если физическое лицо продает два и более транспортных средства за один период, то сумма 250000 будет применяться в совокупности

    Пример 3:Вы продали машину А в 2015 году за 200000 рублей, а машину В, за 300000 рублей.Расчет величины облагаемого дохода:200000 (сумма, полученная за машину А) 300000 (сумма, полученная за машину В) — 250000 (льгота, предоставляемый НК РФ) = 250 000(сумма с которой платится налог на доход).Величина налога, подлежащая уплате, составит: 250000*13% =32500 рублей.

    Существует еще один способ уменьшить сумму подлежащую налогообложению. Из прибыли полученной за машину отнимается ее стоимость при приобретении, а также все расходы на проведенный ремонт. Это все должно быть подтверждено документально (в ИФНС нужно будет приложить документы на приобретение и расходы на ремонт).

    Этим правом лучше воспользоваться, тогда, когда стоимость проданной машины превышает 250000 рублей, в противном случае это просто не имеет смысла.

    Пример 4:Вы приобрели автомобиль за 540000 рублей, а продали её за 440000 рублей, доход равен минус 100000 рублей, и по умолчанию признается равным 0, соответственно и величина налога будет  равна 0.

    Налоговый вычет при покупке автомобиля

    Когда в одном периоде налогоплательщик продает два транспортных средства стоимостью 250000 рублей и более каждый, то ему придется выбирать какой вид уменьшения налогооблагаемой базы ему использовать: имущественный вычет или уменьшение дохода за счет расхода. И хотя согласно Письму Министерства финансов от 15 марта 2011 г.

    Вывод: при продаже транспортного средства предоставляется имущественный вычет, но в отличие от случая приобретении имущества, сумма равная 13% от стоимости не возвращается, а уменьшает размер суммы, которая подлежит уплате в бюджет.

    И так, мы определились с вопросом платить или не платить налог и рассчитали сумму подлежащую налогообложению. Теперь нужно подать документы в ИФНС. Для этого готовим следующие документы:

    • декларацию по форме 3-НДФЛ, делается в двух экземплярах.
    • копии документов подтверждающих передачу ТС и получение за него денежных средств.
    • копии документов о приобретении ТС и о понесенных расходах (эти документы нужны только в случае если налогооблагаемая база уменьшается за счет расходов на приобретение проданного ТС);
    • копия паспорта.

    Все копии необходимо заверить, как правило, достаточно будет надписи «Копия верна» подписи и даты лица подающего сведения.

    Документы нужно предоставить в ИФНС не позднее 30 апреля года следующего за годом продажи ТС, а налог оплатить не позднее 15 июля.

    Подать сведения можно тремя способами:

    • отнести собственноручно в ИФНС по месту регистрации;
    • отправить с помощью почты, желательно с уведомлением.

    Примечание! Даже если налог платить не нужно, то сведения по форме 3-НДФЛ подавать все равно придется. Уклонения от предоставления указанной отчетности влечет за собой наложение штрафных санкций.

    Рекомендуем заполнять 3-НДФЛ декларацию в онлайн сервисе

    НДФЛка

    В отличие от покупателя, продающая сторона получает финансовую выгоду, то есть некий доход. Согласно статье 224 Налогового кодекса такие поступления физических лиц облагаются сбором в размере 13% от дохода. Если налог при покупке автомобиля в 2019 году не взимается, факт отчуждения машины подлежит налогообложению.

    НДФЛ в размере 13% обязан заплатить каждый продавец, за исключением следующих ситуаций:

    • Доход по сделке отсутствует. Это возникает, когда ТС продано по цене, не превышающей его первоначальную стоимость.
    • Срок владения машиной до продажи не менее трех лет.
    • Цена авто не превышает 250 тысяч рублей.

    Кто имеет право на вычет Право на данную льготу имеют только резиденты РФ, а именно граждане, пробывшие на территории РФ более 183 дней в году, в котором был получен доход от продажи автомобиля.

    Примечание: Нерезиденты не только не имеют права на данную льготу, они уплачивают налог в увеличенном размере: не 13%, а 35%.

    Виды налогового вычета при продаже машины

    • Вычет в размере 250 000 руб.;
    • Вычет в сумме затрат, произведенных при покупке автомобиля.

    С разницы между полученным доходом и налоговым вычетом необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.

    НК РФ возможность вернуть средства на оплату кредитных процентов существует только для кредита на приобретение или строительство жилья. Возврат НДФЛ на авто в кредит согласно Налоговому кодексу невозможен.

    А значит, все затраты на выплату кредита лежат исключительно на автовладельце.

    Итак, получить вычет при покупке авто в кредит или без него, к сожалению, нельзя. Государство может компенсировать расходы за счет подоходного налога только на покупку квартиры, дома или иной жилой недвижимости.

    Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля Для получения налоговых послаблений должны соблюдаться три условия:

    1. Гражданин платит налоги на российской территории.
    2. Имеются квитанции и чеки о получении дохода.
    3. Есть документы, подтверждающие право владения авто.

    Также принимается во внимание дата, когда появились права на машину. Имеет значение дата, проставленная в соглашении купли-продажи. Закон не ограничивает возможность получения льготы несколько раз. Особенности получения льготы Хотя стоимость некоторых автомобилей сопоставима с ценой недвижимого имущества, льготы не полагаются.

    Применение взаимозачета

    В действующих законодательных нормах имеется точное определение налогового вычета для имущества движимого типа. Размер его составляет 250 000 рублей. Именно с этой суммы уплата налога не осуществляется. Такой вычет может стать хорошим подспорьем, особенно если машина была получена по наследству или в дар, а также если на руках не имеется документов, подтверждающих факт первоначальных затрат на покупку.

    Если же сумма реализации машины составляет не более 250 000 рублей, то налог, составляющий 13% от величины сделки, не оплачивается. То есть при продаже машины за 230 000 рублей нужно применять стандартную схему вычета, при этом вам не придется осуществлять никаких отчислений. Стоит отметить, что такой вычет, величина которого составляет 250 т. р., имеет распространенность на все имущество, реализованное за год.

    Пример из практики

    Чтобы сэкономить, получается, необходимо продавать машины, которые были подарены, не более 1-й штуки в годовой период.

    Так как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля? Как уже отмечалось, сделать этого не получится по понятным причинам. Но есть другой способ обойти эти нормы. Данный вариант предполагает компенсацию уплаченного налога на покупку посредством вычета при продаже этого вида имущества. То есть, приобретя квартиру за 1 000 000 рублей и реализовав авто за ту же сумму, гражданин обязуется внести в бюджет государства 13% от реализации автомобиля. А с покупки жилья идентичная сумма будет возвращена.

    Практический пример

    Гражданин Крылов реализовал свою машину за 1 000 000 рублей, при этом она была получена по наследству и пребывала в собственности не более чем 3 года. А впоследствии в его собственности появилось жилье – комната, приобретенная за 1,2 млн рублей. То есть получается, что за продажу авто уплачивается налог с суммы реализации (за минусом льготного вычета в 250 т. р.).

    Этот способ актуален для большего количества ситуаций в связи с его универсальностью, поэтому можно рассчитывать и на подобный вариант действий.

    Налоговый вычет при продаже автомобиля

    Налоговый вычет при покупке автомобиля

    Основаниями возникновения права собственности на автомобиль может быть и договор дарения, и завещание, и решение суда, однако, чаще всего владельцами ТС граждане становятся вследствие оформления договора купли-продажи.

    Провести подобную сделку можно, оплатив наличными всю стоимость авто сразу, оформив автокредит или с помощью лизинга.

    За наличные

    Самым простым способом покупки автомобиля, безусловно, является приобретение машины за счет собственных средств.

    В этом случае покупателю необходимо иметь определенную сумму денег. Ее можно накопить, получить в наследство, занять у знакомых или друзей. Отталкиваясь от конечной цифры, покупатель может смело идти в автосалон, выбирать автомобиль и производить оплату.

    На первый взгляд, недостатки у этого способа отсутствуют.

    К примеру, согласно исследованию «Автостат», чтобы купить новенькое бюджетное авто (на конец 2019 года его стоимость составила около 1,4 млн. руб.) среднестатистическому россиянину придется копить на машину 38 месяцев (при этом, не есть, не пить и т.д.).

    Если к этому добавить, что еще до сих пор встречаются дилеры, которые продают машины без документов, в результате чего покупатели, даже оплатившие полную стоимость авто, не могут ее увезти со стоянки, становится понятно, что оплата наличными тоже имеет свои нюансы.

    Предлагаем ознакомиться:  Положен ли материнский капитал - советы адвокатов и юристов

    В кредит

    Если денег на покупку автомобиля не хватает, можно оформить кредит. В рамках специальных кредитных программ сегодня можно купить машину, имея на руках только часть необходимой суммы.

    Стоит отметить, что большинство банков готовы кредитовать приобретение новых автомобилей, однако найти учреждение, где можно оформить займ на покупку б/у автотранспорта, также не составит труда.

    Условия оформления займов на приобретение авто зависят от кредитной политики выбранного финансового учреждения, условий кредитной программы, срока, сумма и ряда других факторов, которые влияют, по мнению кредитора, на уровень кредитного риска (кредитная история заемщика, возможность подтвердить официальный доход, наличие залога и страховки), поэтому нет смысла здесь их здесь рассматривать.

    Однако оценивая затратную часть по автокредиту, не стоит забывать о ряде дополнительных платежей (таких, как страховка КАСКО, жизни и здоровья заемщика), которые, зачастую, делают такой займ сопоставимым (а иногда, даже и дороже), чем обычный потребительский кредит.

    Имея на руках эти цифры, будет нелишним сопоставить расходы по автокредиту с другими видами кредитования. Вполне возможно, что имеет смысл рассмотреть в качестве альтернативы более дорогой, на первый взгляд, вид займа (под залог, потребительский и т.д.).

    Лизинг

    Новая, для многих россиян мало знакомая схема покупки авто – приобретение в лизинг.

    После окончания срока, указанного в договоре, лизингополучатель может вернуть автомобиль лизинговой компании или выкупить его по фиксированной цене.

    Федеральный закон «О лизинге» принят более 15-ти лет, однако физические лица получили право использовать лизинг в частных целях только с 2010 года, когда из законодательного акта была исключена формулировка «для целей коммерческого использования».

    Налоговый вычет при покупке автомобиля

    Если сравнить лизинг с обычным автокредитом, то к его основным преимуществам следует отнести:

    • возможность получения скидки на авто (может составить до 10-20% от стоимости ТС);
    • более высокий процент одобрения заявок;
    • для оформления лизинга достаточно иметь всего 10% от стоимости ТС.

    Следует отметить, что конечная сумма денег, которую заплатит покупатель, приобретающий автомобиль по целевой кредитной программе или с помощью лизинга, будет практически одинаковой.

    Поэтому, выбирая из этих 2-х источников финансирования, прежде всего, следует оценить дополнительные преимущества выбранного финансового инструмента.

    Многие автолюбители интересуются, а есть ли налоговый вычет при покупке ТС?

    К сожалению, здесь нам их порадовать нечем.

    Налоговый вычет при покупке автомобиля

    В Налоговом Кодексе РФ (п. 1.2 ст.220 НК РФ) среди списка имущества, при покупке которого предусмотрена возможность получения налогового вычета, автотранспортные средства не указаны.

    Это означает, что в случае приобретения машины налоговые вычеты не предусмотрены независимо от:

    • стоимости приобретаемого авто (не применяется, даже если автомобиль стоит дороже, чем дом);
    • способа оплаты (не имеет значения, если машина получена в наследство или покупалась за наличку, оформлена в лизинг или приобретена с помощью кредита);
    • продавца имущества (покупка у физ.лица или если продавец- юридическое лицо);
    • срока эксплуатации приобретаемого автомобиля (возврат подоходного налога не осуществляется как в случае приобретения подержанного авто, так и при покупке новой машины).

    Задаваясь вопросами, полагается ли налоговый вычет при продаже автотранспорта, и как вернуть подоходный налог, сначала необходимо определить срок владения ТС.

    Очень часто возникает вопрос: положен ли налоговый вычет при приобретении автомобиля?

    Для того что бы получить ответ обратимся к НК РФ, а именно к статье 220, пункт 3. Здесь приведен список имущества, при приобретении которого налогоплательщику предоставляется имущественная льгота. Никакой транспорт в данном списке не значится. Значит и получение данной льготы не положено. Окончательную точку в этом вопросе ставит Письмо Министерства Финансов, в котором говорится, что список имущества является окончательным и расширенному толкованию не подлежит.

    Поэтому ответ на вопрос: положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля, однозначно отрицательный.

    Возврат налогового вычета при покупке автомобиля не будет производиться.

    Но может возникнуть еще один вопрос. А если транспортное средство приобретено в кредит? Можно ли получить льготу на проценты по кредиту. Опять обращаемся все к той же ст. 220 НК РФ, но уже пункту 4, содержащему список имущества приобретенного в кредит, по которому можно получить льготу в размере процентов израсходованных при погашении кредита. И снова видим, что про транспорт ни слова. Следовательно, и в этой ситуации возврата налога не положен.

    Вывод: вычет при покупке автомобиля в 2018 предоставляться не будет.

    Общий порядок оформления документов Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке.Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости. В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

    1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки.
      Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
    2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
    3. Документы из финансового учреждения.

    Алгоритм получения льготы:

    1. Произвести подсчеты и выбрать, каким образом будет выгоднее заплатить налог на доходы физических лиц.
    2. Внести информацию в бланк по форме 3-НДФЛ.
    3. Собрать ксерокопии и оригиналы документов.
    4. Подать заявление вместе с пакетом документов налоговым инспекторам.

    Внимание! Не все граждане осуществляют продажу законным путем. Например, продают авто за пятьсот тысяч, а в документах пишут двести пятьдесят тысяч рублей. Здесь можно выбрать: подождать три года с момента покупки или все-таки пойти на риск.

    220 НК РФ. Автомобиль в этом списке не значится. При этом неважно, сколько он стоит. Есть несколько вариантов, как можно сэкономить:

    1. Продать авто по небольшой цене.
    • купленная квартира, комната, дом, либо доли в них;
    • купленный земельный участок, для последующего возведения жилой недвижимости, либо находящийся под уже построенным домом;
    • построенный жилой дом, доля в нем.

    Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

    • покупка или возведение недвижимость;
    • получение высшего или профильного образования;
    • проведение лечебных и диагностических процедур;
    • благотворительность.

    Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

    Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

    Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты.

    Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

    Но может ли резидент претендовать на некоторые преференции при покупке автомобиля в кредит – в ст. 220 НК сказано, что гражданин имеет право уменьшить свою прибыль на понесенные им затраты (оформить налоговый вычет) в таких ситуациях, как:

    • выплата процентов по ссуде, взятой для приобретения или строительства жилой недвижимости;
    • перечисление вознаграждения банку за пользование средствами банка, которые были направлены на погашение кредитов, предоставленных для приобретения квартиры или сооружения частного домовладения.

    Про транспортные средства действующий закон ничего не «говорит». Лицо, купившее ТС рассчитывать на налоговый вычет – возврат 13 процентов с покупки автомобиля не имеет права.

    Подобная возможность у резидентов появится только после внесения некоторых поправок в НК и принятия ряда ограничений. После вступления новой редакции закона в силу, лицо, купившее ТС с привлечением заемных средств банка, сможет обратиться в ФНС с соответствующим заявлением на получение налогового бонуса, но данный проект еще не рассматривался.

    1. Период больше 3 лет. Льгота предоставляется на всю сумму, полученную от продажи вне зависимости от ее размера. Иными словами, человек, продающий авто с периодом владения больше 3 лет, не должен платить 13% и не обязан передавать налоговую декларацию.
    2. Период меньше 3 лет.

    Каковы прогнозы по вычетам

    Налоговый вычет при покупке автомобиля

    В ближайшем будущем, согласно прогнозам и проектам, рассчитывать на получение подобного вычета, о котором идет речь, не следует. Ведь все товары, на приобретение которых предоставляются льготы, относятся к жизненно важным вещам. Это недвижимое имущество для проживания, покупка медикаментов, обучение и прочие важные элементы.

    Условия использования льготы

    Когда НДФЛ не выплачивается и как высчитать преференцию:

    • декларация на налоговый вычет подается в ФНС, если ТС являлось собственностью гражданина меньше 3-х лет;
    • если со сделки купли-реализации была получена прибыль и сумма реализации больше, чем приобретения, с этой разницы высчитываются 13%.
    • Налогоплательщик купил транспортное средство за 1 млн. рублей, через 2 года реализовал его за 1,5 млн. Прямая прибыль составила 1 500 000 рублей. Если применить налоговый вычет, получается, что с этой суммы придется уплатить 13% — 195 тыс. рублей.
    • Согласно ст. 220 п. 2 НК РФ гражданин может уменьшить обязательный взнос, уплатив НДФЛ с разницы, то есть с 500 000 рублей – 65 000. Многие налогоплательщики предпочтут второй вариант, а не вычет.

    Обращаться в ИФНС за получением льготы не всегда целесообразно, например, при покупке дорогостоящей машины с рук. Но тогда гражданин должен иметь на руках все чеки, подтверждающие расходы – платежку с автомобильного салона, соглашение о заключении сделки.

    , , ,
    Поделиться
    Похожие записи
    Комментарии:
    Комментариев еще нет. Будь первым!
    Имя
    Укажите своё имя и фамилию
    E-mail
    Без СПАМа, обещаем
    Текст сообщения
    Adblock detector