Помощь юриста
Назад

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

Опубликовано: 15.11.2019
0
2

Условия получения возврата

Если право на вычет не реализовывалось ранее Если родитель, который хочет получить налоговый вычет за приобретенное жилье на ребенка, получал ранее этот вычет, то он уже не может получить его повторно. В этом случае этим правом может воспользоваться сам ребенок, только когда ему исполниться 18 лет.
Статус  резидента РФ Родитель, который желает вернуть средства за купленное жилье оформленного на ребенка в обязательном порядке должны находиться на территории РФ 183 дней в году. Если это условие не соответствует требованиям, тогда в налоговом вычете будет отказано.
Наличие облагаемого НДФЛ дохода Заявитель должен иметь в отчетном году доход, облагаемой ставкой 13%. Если родитель в текущем году работает не неофициально и отчисления не производятся, тогда и о вычете не может быть речи.
Покупка имущества за собственные денежные средства Это означает, что если недвижимость быть приобретена за средства работодателя, близких родственников,  за счет государства или благотворительных организаций, то налоговый вычет, получить нельзя.
Продавцом недвижимости является близким родственником Если имущество куплено у бабушки, дедушки или других родственников, тогда в налоговом вычете будет отказано.
  1. Ребенок имеет право обратиться за налоговым вычетом, когда ему исполниться 18 лет.
  2. Льготы могут предоставляться как основному вычету так и по кредитному, то есть по процентам по переплате кредита,  а так же по затратам на ремонт, если приобретается новостройка или квартира, требующая отделки, что отдельно указано в договоре на покупку.
  3. Если родитель не получал ранее налоговый вычет, то он при подаче заявления налогового вычета за ребенка в последствии лишается права заявить льготу за себя, так как считается израсходовавшим право на получение данной преференции.
  4. Налоговый вычет не имеет срока давности. Его можно получить в любое время.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: 

7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: 7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Для получения налогового вычета за своих детей родители должны собрать соответствующей пакет документов, а именно:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт родителя);
  • свидетельство о рождении ребёнка (или детей);
  • свидетельство о браке (при его наличии);
  • документы о доходах (декларация, справка от работодателя)
  • свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
  • документы о собственности на купленную квартиру (свидетельство или договор о покупке квартиры, а также акт приёмки-передачи).
  1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. Составление заявления на получение льготы с указанием, что н/в полностью или частично заявляется за ребенка (детей);
  3. Необходимо собрать пакет документов, которые подтверждают покупку жилья и подтверждают произведенные расходы, а именно договор купли-продажи, акты приема-передачи, чеки, кредитный договор и график погашения кредита и другие имеющие подтверждающие документы;
  4. Со всеми документами нужно обратиться в ИНФНС по месту регистрации%
  5. Через 4 месяца возврат средств будет производиться на лицевой счет, который будет указан в заявлении.
  1. Составляется заявление на получение льготы на предприятии, где работает заявитель;
  2. Нужно собрать необходимый пакет документов;
  3. Предоставить документы в налоговый орган по месту регистрации;
  4. Через месяц получить в ИНФН документ, подтверждающий право на налоговый вычет;
  5. Полученное письмо из налоговой инспекции предоставить в бухгалтерию по мечту работы;
  6. Получение каждый месяц в течение года з/п без вычета подоходного налога.

Если квартира  приобретена в собственность ребёнка до 01.01.2014, то один из его родителей вправе получить вычет за своего ребёнка. Максимальная сумма вычета для всей стоимости квартиры будет составлять 2 000 000 рублей (2 млн* 13% = максимальная сумма возврата налога 260 тыс. рублей).

Квартира куплена на трех членов семьи – мужа, жену и  несовершеннолетнего ребенка до 01.01.2014года. Общая стоимость квартиры – 2 500 000 рублей.

½ доля квартиры  – мужу;

¼ доля квартиры  – жене;

¼ доля квартиры – несовершеннолетнему ребенку.

Максимальный налоговый вычет в данном случае для всех членов семьи ограничен суммой 2 000 000  рублей (13% от этой суммы).

Таким образом,

муж получит налоговый вычет за себя от суммы 1 000 000 рублей, а также за ребёнка от суммы 500 000 рублей.

(1 000 000 500 000)*13% = 195 000 рублей.

Жена получит налоговый  вычет за свою долю от суммы  500 000 рублей, и он составит 500 000 *13% = 65 000 рублей.

Кому из супругов получать налоговый вычет за общего ребенка определяется по соглашению между супругами. 

Если квартира куплена после 2014года и распределена между родителями и несовершеннолетним ребенком, тогда право на налоговый вычет за долю ребенка может получить один из родителей. А также родители могут получить налоговый вычет и за свои доли в полном объеме, ограниченной суммой в 260 000 рублей.

Система льгот предполагает значительные суммы, которые людям, только что начавшим совместную жизнь не требуется уплатить в государственную казну, значительно опустошив и без того достаточно скромный бюджет. Особое внимание следует уделить налоговому вычету как разработанной на государственном уровне системе возврата части денежных средств при осуществлении покупки квартиры. Иначе этот механизм можно понимать как уменьшение налогооблагаемой базовой суммы в качестве финансовой льготы.

Современное российское законодательство четко определяет рамки налоговых льгот для семей с детьми с целью улучшения ситуации с отдельным жильем, как на федеральном, так и на региональном уровне. Ныне действующий Налоговый Кодекс РФ определяет объем, последовательность и распространение налогового вычета в процессе приобретения квартиры:

  • Ст. 220 НК РФ регламентирует налоговые льготы, направленные на предоставление возможности приобретения жилья или улучшения жилищных условий;
  • на получение налогового вычета могут претендовать только официально трудоустроенные родители несовершеннолетнего ребенка;
  • сумма налогового вычета не может превышать 13% общей стоимости приобретенной недвижимости.
Предлагаем ознакомиться:  Договор дарения квартиры - бланк образец 2019

Еще четыре года тому назад подобные механизмы не были отрегулированы до необходимого состояния, а многие ситуации вообще не присутствовали в отечественном правовом поле. Но уже в 2014 году отечественные правовые нормы получили дополнения.

Прежде всего, это возможности осуществления льготного приобретения жилья родителям с малолетним ребенком. В частности, если покупка осуществляется одним родителем на правах собственности с ребенком, то получает права на вычет за собственную часть и за детскую долю.

В случае, когда квартиру покупают оба родителя и оформляют ее в совместную собственность с детьми, либо в долевую собственность, они имеют право на получение вычета на ребенка. Не менее популярен метод распределения расходов в пользу отца или матери, а также обоих в равной пропорции. Основание — Письмо Минфина РФ № 03-04-05/46692 от 21 июля 2017 года.

На основании п. 6 ст. 220 НК РФ и Письма Министерства финансов России N 03-04-07/58591 от 07 октября 2016 года предусмотрена финансовая льгота при оформлении недвижимого имущества на ребенка в качестве его единоличной собственности. Несмотря на то, что покупка оплачена отцом, матерью, или приобретена на основаниях ипотеки, на ребенка можно получить вычет в зависимости от легального дохода родителя, осуществившего сделку.

Во первых, это проблема доходов. На основании Письма Министерства финансов РФ № 03-01-05/42052 от 18 июля 2016 года оговорено, что отсутствие налогооблагаемого дохода у отца или матери в периоде подачи заявления не является препятствием для получения вычета, его можно получать при появлении официальной работы.

Вторым аспектом проблемы является возможность повторного получения льготы. Получение имущественного вычета осуществляется единожды, претендовать на него еще раз в доле ребенка запрещено. Исключение – если льгота получена в отношении собственной части.

Скорость проведения процедуры зависит от того, куда подается заявление. Подача полного пакета документов в региональное отделение ФНС затянет получение вычета на четыре месяца. Это время отводится на проведение камеральной проверки и перечисления средств. Работодатель проведет всю работу по заявлению не более чем за 30 дней с момента подачи заявления.

С одной стороны это возможность получения собственного жилья уже в молодом возрасте, а не через десятки лет пребывания в очереди, как это было в недалеком прошлом. Немаловажно, что стабилизация положения молодых семей с отдельной квартирой позволяет в значительной мере стимулировать дальнейший рост рождаемости и улучшить демографическую ситуацию по стране.

Не так давно появилась возможность получить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры. Но только приобрести его можно лишь тогда, если недвижимый объект был приобретен в 2014 году и позднее.

По той причине, что дети не соответствуют всем тем критериям, которым должен соответствовать гражданин, подающий документы на компенсацию из налога, все обязательства падают на их родителей.

ВНИМАНИЕ !!! Для этого гражданин, который подает заявление на получение налоговой скидки, должен иметь официальную работу или официальный доход, с которого взимается налог, при отсутствии данного критерия получение вычета невозможно. Особо актуальным этот вопрос является в семьях, где присутствует только неработающий родитель. Также стоит помнить, что если родитель использовал для приобретения материнский капитал, то скидки на налог также не ожидается.

Для получения вычета, в семье из двух или одного родителя и детей, должен быть хотя бы один работающий гражданин, который платит налоги.

Домик и калькулятор

Чтобы воспользоваться этой льготой, каждый налогоплательщик должен учитывать конкретный порядок, установленный законодательством.

  1. Ребенок имеет право в будущем обратиться за вычетом (по достижении 18 лет);
  2. Льгота предоставляется как по основному вычету, так и по кредитному (процентам по переплате кредита), а также по затратам на ремонт (если приобретается новостройка или квартира, требующая отделки, что отдельно указано в договоре на покупку).
  3. Родитель (при условии, что он ранее не получал н/в) при заявлении налогового вычета за ребенка в последствии лишается права заявить льготу за себя, так как считается израсходовавшим право на получение данной преференции.
  4. Н/в не имеет срока давности и может быть заявлен в любое время.

Особенности получения налогового вычета за ребенка

Таким образом,

  1. На свою часть и детскую долю.
  2. На свою часть и часть детской доли.
  3. Только на детскую долю.
  4. На получение собственного вычета.

В случае, когда единственным собственником является несовершеннолетний, один или оба родителя также вправе получить возмещение налога по купленной квартире, несмотря на то, что они не являются её владельцами.

  1. Заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении вычета, с указанием ФИО несовершеннолетнего лица, на чью собственность заявитель получает возврат налога, а также номера банковского счёта для перечисления возврата.
  2. Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ заявителя.
  3. Свидетельство о праве собственности на приобретённый объект, документы, подтверждающие стоимость покупки или строительства жилья; либо договор ипотечного кредитования и справку из банка о сумме уплаченных процентов. Для оформления имущественного возврата несовершеннолетний обязательно должен быть вписан в свидетельство о праве собственности.
  4. Свидетельство о рождении.
  5. Паспорт несовершеннолетнего лица старше 14 лет.
  6. Паспорт заявителя.
Предлагаем ознакомиться:  Выписать из квартиры без согласия в Москве, как осуществляется выписка из квартиры через суд

Пример. Вы заработали за 2016 год 100 000 рублей, Ваш работодатель заплатил за Вас в качестве налога на доходы физических лиц 13% (13 000 рублей), а 87 000 рублей Вы получаете «на руки». Вернуть можно именно те денежные средства, которые были уплачены государству в качестве НДФЛ (подоходного налога).

Пример. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей в собственность несовершеннолетнего ребенка. В 2017 году Вы можете получить налоговый вычет в размере 2 млн рублей, сумма налога к возврату составит 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей.

За один календарный год можно вернуть сумму денежных средств только в пределах уплаченного (или удержанного) налога на доходы.

Вычет при покупке квартиры на ребенка

Пример. Вы купили в 2016 году в собственность несовершеннолетнего ребенка квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. За 2016 год Вы заработали 100 000 рублей, уплаченный подоходный налог за 2016 год у Вас составил 13 000 рублей, соответственно, Вы можете в 2017 году подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, а налог к возврату у Вас составит 13 000 рублей. Остальное (то что Вы не получили) Вы можете перенести на следующие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить
правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать
онлайн.

Получение компенсации по налогу возможно при подаче пакета документов на его оформление в налоговую. Для одобрения заявки, сотрудниками инспекции необходимо принести весь список документов. Список необходимых справок, бланков и свидетельств можно узнать в службе по прописке.

Бесплатная консультация

Вопрос №1 Квартира куплена на всех членов семьи, а именно жену, мужа и несовершеннолетнего ребенка. Кто из родителей имеет право на получение налогового вычета за ребенка при покупке квартиры?

Ответ: На налоговый вычет может подать один из родителей, а кто это будет решать уже супругам по обоюдному согласию.

Вопрос №2 Муж с женой купили квартиру у родной сестры мужа, доли распределены следующим образом: муж ½, жена ¼ и несовершеннолетний ребенок ½.  Могут ли муж с женой получить налоговый вычет?

Ответ: Налоговый вычет может получить только жена на свою долю и на долю ребенка, если она работает и платить НДФЛ. Муж получить не может, так как он является близким родственником продавца. А близкие родственники относятся к взаимозависимым лицам (ст.20 Налогового кодекса РФ). Даже если муж работает и платить налог НДФЛ, в этом случае у него нет права на налоговый вычет.

Порядок получения льготы

Допускается на малыша получить возврат в размере 13% от стоимости квартиры.

Для этого требуется долю малыша оформить на него официально. Также ребенку должно быть меньше 18 лет.

Получить льготу разрешается непосредственно в отделении ФНС, находящемся по месту проживания семьи.

Важно! Обращаться в учреждение надо через год, после того, как купленная квартира будет зарегистрирована в Росреестре.

Как получить налоговый вычет при приобретении жилья на ребенка.

Налоговый вычет по имуществу на ребенка можно получить двумя способами: через налоговую по окончанию отчетного  года, в котором получены документы, подтверждающие право собственности на жилье или через работодателя, не дожидаясь, окончание года.

Налоговый возврат предоставляется не всем лицам подряд. Налоговое законодательство устанавливает ряд обязательных критериев, которым должно соответствовать лицо, претендующее на вычет.

  • наличие гражданства РФ;
  • официальное трудоустройство.

Разумеется, когда речь идёт об оформлении квартиры на детей, речи об официальном трудоустройстве идти не может. Лишь в исключительных случаях дети с 15–16 лет имеют место работы. Но основным условием оформления вычета является совершеннолетие. Так что такие лица не получают вычета, даже если имеют место работы.

Но это не означает, что они не вправе на сам вычет. Только он оформляется на родителей. Таким образом, вычет переводится на других лиц.

Это не может быть основанием для расширения максимальных пределов предоставления вычета. Закон ограничивает вычет по НДФЛ 2 миллионами рублей.

Так что если родители ранее исчерпали этот лимит, то в предоставлении возврата будет отказано. Когда возврат был использован лишь частично, то в дальнейшем он предоставляется согласно остатку по лимиту.

  1. Быть гражданами России и иметь при себе паспорт РФ. Иностранцам, а также лицам, не имеющим гражданства, возврат не полагается.
  2. Купить квартиру в установленном законом порядке, в том числе долю в ней либо на правах общей собственности.
  3. Быть плательщиком НДФЛ. Данный налог уплачивается с зарплаты и иных доходов и подлежит удержанию в момент выдачи зарплаты либо самостоятельной уплате по иным доходам.

Предлагаем ознакомиться:  Заключение договора на вывоз тко

К сожалению, лица, трудоустроенные неофициально, не могут рассчитывать на получение возврата по НДФЛ. Но можно ли получить вычет, оформив жильё на детей?

Порядок получения имущественного налогового вычета на ребенка при покупке жилья (квартиры или дома) в последние годы претерпел существенные изменения

На практике споры по поводу налогового возврата возникают в случаях, когда налоговый орган отказывает в его предоставлении или родители не могут прийти к согласию по поводу распределения вычета на несовершеннолетнего ребёнка.

  • недостаток документов;
  • неправомочность родителя.

Правомочие родителя может быть поставлено под сомнение лишь в случае, если будет доказано, что фактическая оплата стоимости квартиры осуществлялась другими лицами. Обычно такое происходит, когда фактически оплатившее жильё лицо захочет лично получить возврат.

По этой причине при заключении соглашения о покупке квартиры необходимо указать, кто оплачивает жильё.

Что касается споров по поводу распределения между родителями вычета детей, то обращаться в суд нет необходимости. Налоговый орган сам может распределить его в равной степени. Если же супруги не соглашаются на равное распределение, то им придётся доказывать, что большую часть квартиры оплатили именно они. Налоговый вычет за ребёнка при покупке квартиры в принципе возможен лишь при условии оплаты со стороны претендентов на возврат.

Разрешать подобные споры можно при участии сотрудников налоговой службы. В судебные органы по данному поводу обращаются крайне редко и лишь в случаях незаконного отказа в возврате. Но перед тем как обращаться в суд необходимо удостовериться, не истёк ли лимит возврата ранее, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры граждане могут лишь раз в пределах обозначенного лимита.

Налоговый вычет за ребенка может быть получен двумя способами: через налоговый орган по окончании года, в котором получены документы, подтверждающие право собственности на жилье, или через работодателя, не дожидаясь конца года.

  1. Заполнение декларации о доходах по форме 3-НДФЛ;
  2. Составление заявления на получение льготы с указанием, что н/в полностью или частично заявляется за ребенка (детей);
  3. Сбор документов, подтверждающих покупку жилья и произведенные расходы (договор купли-продажи, акт-приема передачи, чеки, кредитный договор и график погашения кредита и иные подтверждающие документы).
  4. Представление документов в ИФНС по месту прописки.
  5. Возврат средств на лицевой счет, указанный в заявлении по прошествии 4 месяцев (три из которых отводятся на камеральную проверку и один на перечисление денег Федеральным Казначейством).
  1. Составление заявления на получение льготу через работодателя.
  2. Сбор необходимых бумаг (декларация 3-НДФЛ не составляется и в налоговый орган не сдается).
  3. Сдача документов в налоговый орган по месту прописки.
  4. Получение через месяц в ИФНС документа, подтверждающего право на н/в.
  5. Сдача полученного из налоговой инспекции письма в бухгалтерию по месту работы.
  6. Получение каждый месяц в течение года з/п без вычета подоходного налога.

Если вам требуется помощь в подготовке документов на получение налогового вычета или у вас имеются какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Об имущественном вычете на ребенка при приобретении квартиры: определение

Имущественный вычет является законодательно обусловленным правом граждан на возмещение затрат на приобретение жилья. Размеры вычета, порядок подачи заявления и его получение напрямую являются следствием порядка собственности оформления квартиры и состава совершеннолетних собственников жилплощади.

Имущественный вычет при покупке недвижимости на несовершеннолетнего – это уменьшение облагаемого НДФЛ по ставке 13%, дохода родителей (опекунов, попечителей, усыновителей), на часть суммы, потраченной на приобретение квартиры. Гражданам, у которых сложились определенные условия для получения имущественного вычета, следует знать основные нюансы процесса.

Вычет на доли детей в квартире

Для того чтобы получить вычет на долю нескольких несовершеннолетних детей в одном жилье следует собрать и предоставить в налоговые органы либо работодателю список документов состоящий из следующих оригиналов и их копий:

  1. Паспорта отца или матери.
  2. Свидетельство о рождении несовершеннолетнего собственника или нескольких детей.
  3. Документ о заключении брака, если таковой имеется.
  4. Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость (долю в ней) или выписка из ЕГРН (если право возникло после 15.07.2016).
  5. Документы, подтверждающие уплату всей суммы денежных средств.

Если вы подаете документы на получение указанной налоговой льготы работодателю – то необходимо приложить уведомление о подтверждения права на вычет (выдается в налоговой инспекции по месту жительства).

Если же получить хотите через налоговую, то приложить необходимо будет справку с места работы по форме 2-НДФЛ и налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Для получения вычета требуется составление отчетного документа по форме 3 НДФЛ, а ее основой является справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ. Отсутствие официального документа является главной причиной отказа в вычете.

Чтобы получить вычет требуется заполнить декларацию не только за себя но и за несовершеннолетнего ребенка.

Отличительной особенностью заполнения будет, что в документе пишутся личные данные дочери или сына, однако следует отметить на титульном листе декларации ячейку «представитель налогоплательщика» с данными отца или матери (смотря кто будет оформлять вычет).

На основании действующего налогового законодательства расчет налогового вычета при покупке недвижимости семьей с детьми достаточно прост.  Это два варианта вычислений:

  1. За квартиру заплачено 2 250 000, руб. личных средств. Вычет составит 200 000, 0 руб. х 13%. Сумма составит 260 000, 0 рублей.
  2. Дом приобретен за 2 млн. личных и 7 млн ипотечных средств, кредитный % составляет 700 000,0 руб. годовых. Вычет рассчитывается следующим образом: 200 000, 0 руб. х 13% 700 000,0 х 13% = 351 000, 0 руб.
, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector