Помощь юриста
Назад

Как узнать платит ли работодатель налоги за работника

Опубликовано: 11.12.2019
0
3

Налоговые агенты

Практика самостоятельной уплаты физическими лицами подоходного налога в нашей стране не принята. Для этого существует институт налоговых агентов – лиц и организаций, на которых государством возложена обязанность исчислять, удерживать и уплачивать налоги за физлиц, а также отчитываться по ним.

Налоговыми агентами по НДФЛ являются юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые платят своим сотрудникам вознаграждение, то есть формируют их материальный доход. Обязанность агента — самостоятельно исчислять сумму налога исходя из размера выплаты и перечислять ее в казну.

https://www.youtube.com/watch?v=quqC-9S5bac

Уплатить НДФЛ необходимо не позже, чем через месяц после завершения налогового года. Если работодатель не может произвести оплату в этот срок, он обязан сообщить в налоговую инспекцию и известить налогоплательщика, что тот обязан сам уплатить за себя положенную сумму.

Однако у работодателя на это должны быть очень веские основания, в противном случае ему придется платить штраф за невыполнение обязательств налогового агента.

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель является налоговым агентом любых своих сотрудников — всех, с кем заключены и гражданско-правовые, и трудовые договоры. НДФЛ необходимо удерживать со всех доходов, которые облагаются налогами (зарплата, премии и т. д.).

Не разрешается уплачивать налог на доходы физлиц из средств предприятия, то есть до момента начисления вознаграждения работнику. Удержание и уплата НДФЛ производится в тот же срок, что и получение дохода физлицом. Исключение составляет аванс, который является частью заработной платы, — налог со всей ее суммы достаточно платить один раз в месяц.

Допустим, работник получает зарплату в размере 50 000 рублей. После ее начисления эти деньги выбывают из зарплатного фонда предприятия и становятся собственностью работника. Работодатель, как налоговый агент, удерживает из этих средств 6 500 рублей — сумму НДФЛ по 13-процентной ставке, и перечисляет ее в казну. Работнику выдается остаток — 43 500 рублей.

По итогам прошедшего года налоговый агент составляет и сдает на каждого работника отчет по форме 2-НДФЛ. В нем указываются все выплаты, которые получило физическое лицо, размеры удержанных налогов, а также суммы, внесенные в казну государства.

Облагаемый заработок сотрудников разрешено сокращать. Способы уменьшения налога описаны ст. ст. 218, 219, 220 и 221 НК РФ.

Вид вычета Порядок применения Основания
Стандартный Из базы по подоходному налогу ст. 218 НК РФ разрешает вычитать отдельные суммы. Размеры зависят от статуса плательщика. Так, пострадавшие от чернобыльской аварии могут ежемесячно снижать расчетный показатель на 3 тыс. рублей. Родители и усыновители детей также вправе претендовать на льготу. На первого и второго несовершеннолетнего ребенка норма отводит по 1400 рублей в месяц. При рождении третьего и последующих малышей – 3 тыс. Сохраняют льготы и граждане, дети которых обучаются на очных формах. В этой ситуации вычет применяют до достижения студентами 24 лет Работодателю достаточно заявления от сотрудника и копии документов, подтверждающих право на стандартный вычет. В качестве обоснования служат копии свидетельств о рождении детей, удостоверений о присвоении статуса и др.
Социальный Сократить НДФЛ можно и при наличии у работника специфических расходов. Перечень затрат, на которые можно уменьшить расчетную базу по налогу, приведен в ст. 219 НК РФ. Под действие нормы попадают благотворительные взносы, плата за обучение, лечение и добровольное пенсионное страхование. Кроме того, НДФЛ не удерживается с доходов, потраченных на оценку квалификации. Общий годовой лимит вычета составляет 120 тыс. рублей. Он не распространяется на затраты, связанные с обучением и дорогостоящей медицинской помощью. Такие издержки учитывают по факту Работодатель уменьшает отчисления в бюджет на основании заявления сотрудника и специального подтверждения. Форма рекомендована письмом ФНС РФ № БС-4-11/500@ от 16.01.17. Документ выдается территориальной инспекцией гражданину (п. 2 ст. 219 НК РФ)
Имущественный Использовать льготы по ст. 220 НК РФ работники могут при приобретении или строительстве недвижимости. Вычет на покупку жилья и земли установлен на отметке в 2 млн рублей. Заявить право разрешено также при погашении кредита на дом, участок или квартиру. К вычету принимают расходы на оплату процентов по займу в пределах 3 млн рублей. Воспользоваться нормами граждане могут однократно до полного исчерпания лимита Вычет предоставляется работодателем при предъявлении подтверждения из налоговой инспекции (п. 8 ст. 220 НК РФ). Документ оформляется на бланке, утвержденном ФНС РФ приказом № ММВ-7-11/3@ от 14.01.15
Профессиональный Этот вычет предоставляют специалистам, привлеченным по договорам гражданско-правового характера. Уменьшить базу по НДФЛ позволяют расходы, связанные с выполнением поставленной задачи. Размер затрат требуется документально подтвердить. Если сделать это невозможно, используются базовые ставки. Для рядовых физических лиц они установлены в пределах 20–40%. Таблица представлена в ст. 221 НК РФ Основанием служит заявление получателя дохода с приложением документов, подтверждающих размер профессиональных издержек (ст. 221 НК РФ)

Все вычеты по НДФЛ физлица могут получить лично. Для этого необходимо по итогам года сдать в инспекцию налоговую декларацию. До окончания отчетного периода уменьшить отчисления реально лишь через работодателя. Стандартные и профессиональные вычеты требуют простого обращения. В остальных случаях придется предъявить уведомление, удостоверенное печатью контролирующей службы.

Налоговые агенты – это лица, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию налогов с налогоплательщиков и их дальнейшему перечислению в государственный бюджет.

В России налоговыми агентами признаются:

  • российские организации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
  • обособленные подразделения иностранных компаний.

Подавляющее большинство налоговых агентов России составляют индивидуальные предприниматели и организации, являющиеся работодателями.

Работодатели, выступая в роли налоговых агентов, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ.

При этом подоходный налог (НДФЛ) работодатели должны удерживать в полной мере как с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, так и с выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.

Как платить налоги с зарплаты — изменения НДФЛ и разница подоходного налога для иностранных граждан и граждан РФ

Взносы на страхование уплачиваются по ставкам, установленным законодательством на текущий год с учетом всех перечисленных работнику доходов. Данные платежи отчисляются из собственных средств работодателя и не вычитаются из зарплаты работника.

Налог на доходы (подоходный налог) рассчитывается также, как и взносы, исходя из общей суммы полученного сотрудником дохода, но уплата производиться не из средств работодателя, а с выплаченного дохода.

Рассмотрим более подробно каждый из указанных видов выплат.

Перечень страховых взносов, подлежащих уплате за наемных работников, зависит от того, в каком порядке оформлен на работу сотрудник.

За работников, трудящихся в рамках трудового договора, уплачиваются все 3 вида взносов:

  • На пенсионное страхование.
  • На медицинское страхование.
  • На социальное страхование.

За сотрудников, с которыми заключен гражданско-правовой договор, в обязательном порядке уплачиваются лишь 2 вида взносов:

  • На пенсионное страхование.
  • На медицинское страхование.

Взносы в ФСС перечисляются только в том случае, если это предусмотрено договором.

Заметка: ИП-работодатели, помимо взносов за сотрудников, обязаны уплачивать фиксированные взносы за собственное страхование.

Как узнать платит ли работодатель налоги за работника

Не подлежат обложению страховыми взносами государственные пособия, включая пособие по безработице, выплаты, связанные с возмещением вреда здоровью, предоставлением бесплатного жилья и питания, суммы единовременной помощи, выплачиваемой при стихийных бедствиях, потере члена семьи и т.д.

Полный перечень доходов, освобожденных от обложения взносами на страхование, приведен ст. 422 НК РФ.

Начиная с января 2017 года страховые взносы перечисляются в ФНС, кроме взносов на травматизм, которые по-прежнему подлежат отчислению в ФСС.

Размер уплачиваемых за сотрудников взносов зависит от того, является ли работодатель льготником, имеющим право на пониженные ставки по взносам.

Общая ставка по взносам в 2019 году составляет 30%:

  • 22% – на пенсионное страхование (если доход не превышает установленный лимит);
  • 5,1% – на медицинское страхование;
  • 2,9% – на социальное страхование (если доход не превышает установленный лимит).

Какие налоги платят с зарплаты?

Если доход, превышает установленный на текущий год лимит, то взносы начисляются по сниженной ставке (или не начисляются вообще).

В 2019 году действуют следующие лимиты на предельный доход:

  • 1 021 000 руб. – на пенсионное страхование (ОПС)

При превышении с начала года указанной суммы дохода взносы на ОПС уплачиваются по ставке 10% (а не 22%).

  • 815 000 руб. – на социальное страхование (ОСС)

Если доход с начала года превысил указанную величину взносы на соцстрахование не уплачиваются.

Заметка: лимита для взносов по медицинскому страхованию нет. Взносы по ставке 5,1% начисляются на всю сумму дохода, независимо от ее величины.

Таблица№ 1. Тарифы взносов для льготных категорий работодателей

Кто подпадает под льготный тариф ОПС ОМС ОСС
Аптечные организации и ИН на ЕНВД, имеющие лицензию фармацевта 20% 0% 0%
ИП и организации на УСНО по видам  деятельности, перечисленным в пп.5 ст. 427 НК РФ при условии, что доход за год не превышает 79 млн.руб.
Благотворительные организации на УСНО
Некоммерческие организации на УСНО, осуществляющие деятельность в области соцобслуживания граждан, научных разработок, образовании, здравоохранения и спорта
ИП на патенте по всем видам деятельности, кроме указанных в пп.19, 45-48 п. 2 ст. 346.23 НК РФ
Организации-участники проекта «Сколково» 14% 0% 0%
Хозобщества и хозпартнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и отвечающие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ 13% 5,1% 2,9%
Компании и ИП, осуществляющие технико-внедренческую или туристско-рекреационную деятельность в ОЭЗ
Компании, ведущие деятельность в области информационных технологий 8% 4% 2%
Организации и ИП, являющиеся участниками и резидентами СЭЗ Крыма, Владивостока и Калининградской области 6% 0,1% 1,5%
Организации, выплачивающие доход членам экипажа судов, зарегистрированных в международном реестре судов 0% 0% 0%

Как узнать платит ли работодатель налоги за работника

Заметка: с особыми условиями применения пониженных тарифов страховых взносов отдельными категориями налогоплательщиков можно ознакомиться в ст. 427 НК РФ.

Для отдельных категорий работодателей, перечисленных в ст. 428 НК РФ, законодатель установил необходимость уплаты взносов по дополнительным тарифам.

Страховые взносы за работников необходимо перечислить в бюджет в срок, не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, когда сотруднику был перечислен доход.

Заметка: если 15 число приходится на выходной или праздничный день, крайний срок уплаты переносится на первый рабочий день.

Взносы перечисляются в бюджет в рублях и копейках (в отличие от налогов, которые округляются до полного рубля).

Начиная с 2017 года взносы необходимо уплачивать по реквизитам ФНС, за исключением взносов от несчастных случаев на производстве, которые нужно перечислять в ФСС.

Таблица № 2. Реквизиты на уплату страховых взносов

Пенсионное страхование 182 1 02 02010 06 1010 160
Медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160
Социальное страхование 182 1 02 02090 07 1010 160

Какие налоги платит ООО за сотрудников в 2019 году: НДФЛ, взносы, ставка, изменения

Заметка: взносы от несчастных случаев на производстве перечисляются на КБК 393 1 02 02050 07 1000 160.

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны также сдавать соответствующую отчетность.

Таблица № 3. Отчетность по взносам за наемный персонал

Какой отчет Куда Когда
Расчет по страховым взносам ИФНС Ежеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего квартала
СЗВ-М ПФР Ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-СТАЖ Ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным
4-ФСС ФСС Ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего квартала, если отчет сдается на бумаге и до 25 числа, если в электронной форме*

* Заметка: если среднесписочная численность сотрудников организации или ИП превышает 25 человек отчетность необходимо направлять только в электронной форме с ЭЦП (электронно-цифровой подписью).

Какими налогами облагается заработная плата Делать отчисления государству обязаны как непосредственно сотрудник, так и его работодатель. Как известно, НДФЛ (налог на доход физлица) – это еще не все деньги, которые государство получает за каждого работника.

Наиболее известен налог на доходы физических лиц, или попросту НДФЛ. Про него знает каждый работающий человек. Этот налог составляет 13% от размера заработной платы сотрудника-резидента РФ и 30% дохода нерезидента РФ.

НДФЛ (подоходный налог) высчитывается ежемесячно в день получения сотрудником зарплаты. Если последний получал деньги дозированно (например, был аванс), то вычеты все равно происходят раз в месяц, но со всех заработанных за этот период финансов.

Как узнать платит ли работодатель налоги за работника

Платит ли работодатель налоги за работника?

— А если предприятие вообще не платит за меня взносы? Руководству же это невыгодно.

— Если предприятие за какой-то месяц не перечислило страховые взносы или единый социальный взнос, этот месяц не будет включен в страховой стаж. К сожалению, иногда при назначении пенсии выясняется, что предприятие взносов за работника не платило вовсе.

Предлагаем ознакомиться:  Взыскание задолженности с ликвидируемой организации

Увы, в таком случае месяцы, в течение которых человек работал у недобросовестного начальника, в стаж не войдут.

Часть заработной платы – двадцать два процента от суммы официального оклада. Например: если гражданин ежемесячно получает семь тысяч, то 1540 рублей отчисляются работодателем в Пенсионный фонд.

Как узнать платит ли работодатель налоги за работника

При этом работодатель также платит налог на доходы физических лиц.

Как проверить, — платит ли ваш работодатель страховые взносы на ваш пенсионный счет?

Обычно при выявлении неофициального трудоустройства задача государственных органов – не закрыть предприятие, а добиться выплаты в бюджет всех причитающихся налогов, а также компенсации за неуплату в виде штрафов. Индивидуальному предприятию это причинит серьезный финансовый ущерб, поэтому лучше не рисковать и сразу заполнять все необходимые документы с уведомлением налоговой инспекции.

То есть официально трудоустроенный гражданин автоматически считается застрахованным? — Да. Правда, есть очень важный нюанс: при назначении пенсии учитывается именно легальная заработная плата. То есть та, из которой были перечислены страховые взносы. « Серые» заработки и зарплаты «в конвертах» при назначении пенсии во внимание не принимаются.

Например, если человек получает тысячу долларов «в конверте» и 1 тысячу 218 гривен (минимальная зарплата в 2014 году. — Авт.) по ведомости, то ему пенсию назначат именно исходя из официальных 1218 гривен, из которых были уплачены налоги и сборы. Естественно, размер пенсии при такой зарплате будет относительно невелик.

Поэтому рекомендуется проверять в Пенсионном фонде не только факт уплаты взносов, но и то, из какой суммы они перечисляются.

Устраиваясь на работу, работник обязательно узнает, какая у него будет зарплата – белая или черная. Белая означает, что работодатель платит все налоги и показывает всю сумму начислений налоговой инспекции. Чтобы понять, на что работник будет иметь право, занимая должность в выбранной фирме, надо знать, какие налоги платит работодатель.

Все остальные выплаты, которые доходят до 34,2% от начисленных сумм, это налоги работодателя за работника. Зависит сумма выплат от той отрасли, в которой ведется бизнес, от региона, в котором работает организация.

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

К примеру, если сотрудник получает каждый месяц 20000 рублей, бухгалтерия каждый месяц начисляет 4400 рублей. Для некоторых предприятий предусматриваются льготные тарифы по страховым взносам. К примеру, для области информационных технологий он должен составлять 8%. Что касается доходов работников, работодатели уплачивают взносы согласно повышенному тарифу — на 6% больше.

Это касается тех граждан, которые заняты на тяжелом производстве.

Срок Важно помнить, что каждое предприятие должно соблюдать определенные сроки для того, чтобы вовремя вносить отчисления.

Каждый человек, который имеет официальное трудоустройство, в обязательном порядке формирует свою пенсию.

Так, если работник получает заработную плату на карту Сбербанка, то для проверки страхового счета придется обратиться в этот банк.Для этого нужно предоставить банковским служащим паспорт, СНИЛС, а также заполненное заявление.

  1. Лично у самого работодателя. Законопослушный работодатель должен предоставлять соответствующие выписки каждый месяц. Если он этого не делает, работник вправе узнать почему;

Основания для уменьшения НДФЛ

В ряде случаев граждане могут воспользоваться правом на налоговые вычеты — уменьшения размера удерживаемого НДФЛ. Например:

  • несовершеннолетние дети на иждивении (стандартные вычеты);
  • покупка квартиры или строительство дома (имущественные вычеты);
  • авторские вознаграждения, доходы от предпринимательства, деятельность частнопрактикующих нотариусов, адвокатов, врачей и т. д. (профессиональные вычеты);
  • расходы на обучение, лечение, благотворительность, пенсионное страхование (социальные вычеты);

Для получения вычета плательщик НДФЛ по завершению года должен лично обратиться в налоговую инспекцию. Или к работодателю, который тоже имеет право предоставить ему такой вычет по сведениям из налоговой.

Получить налоговый вычет на несовершеннолетних детей может любой из родителей. Для этого ему достаточно подать заявление по месту работы с просьбой предоставить такой вычет. Работодатель обязан удовлетворить просьбу.

Порядок предоставления налоговых вычетов

  •  кто является плательщиком НДФЛ;
  • виды доходов, облагаемых налогом;
  • виды доходов, необлагаемые налогом;
  • понятие налоговой ставки и налоговой базы, виды налоговых ставок;
  • порядок уплаты НДФЛ.

В соответствии с налоговым законодательством НДФЛ – это вид прямого налога, применяемого к физическим лицам, получающим официальный доход. Данный налог является основным из основной группы налогов.

Согласно действующему налоговому законодательству РФ исчисление налога происходит в виде определенного процента, который берется от общего совокупного дохода гражданина РФ, за исключением расходов, которые были документально заверены. Так кто же относится к лицам, которые должны уплачивать НДФЛ в бюджет государства?

  • Лица, граждане РФ, которые имеют статус налогового резидента, то есть находятся (проживают) на территории России в течение не менее 183 дней (календарных). Причем эти 183 дня должны быть прожиты в России в срок равный 12-ти месяцам, следующих друг за другом.
  • Лица, которые не являются резидентами, описанными выше, но получающие доход на территории Российской Федерации

Важно помнить, что законодательной властью России установлена дата – 30 апреля – являющаяся крайним сроком для подачи сведений о доходах в налоговые органы.

Данная дата касается определенных категорий граждан РФ, которые обязаны подавать подобные сведения. Но, отметим, что лица, которые не обязаны отчитываться о своих доходах в установленном порядке, имеют право подавать налоговую декларацию в течение всего календарного года, не ограничиваясь датой 30 апреля.

  • Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в индивидуальном порядке (индивидуальные предприниматели, ИП);
  • Лица, при помощи профессиональных знаний занимающиеся деятельностью, приносящей доход – это адвокаты, либо нотариусы;
  • Лица, которые получили какие-либо вознаграждения, без участия налоговых агентов;
  • Лица, получившие определенные суммы за счет продажи имущества;
  • Лица, имеющие статус налогового резидента РФ на доход, полученный за пределами страны;
  • Лица, получившие доход, но без своевременной уплаты налога на него с помощью налогового агента;
  • Лица, выигравшие в лотерею и получившие выигрыш через организаторов игр, основанных на риске;
  • Лица, получившие доход за счет вознаграждения, выплачиваемого при условии, что они являются наследниками авторов трудов по литературе, науке или искусства, а также изобретений;
  • Лица, получающие доход в установленном порядке дарения.
  • Доход, получаемый физическим лицом, осуществившим сделку по продаже имущества, при условии, что оно (имущество) было в собственности налогоплательщика менее 3-х лет;
  • Доход, который физическое лицо получает за счет сдачи в аренду своего имущества;
  • Доход, получаемый от различных источников находящихся за пределами РФ, гражданином России;
  • Доход в виде выигрыша от лотереи;
  • Иные виды доходов.
  • Доход, получаемый физическим лицом от продажи имущества, находившегося в собственности не менее 3-х лет;
  • Доход, который был получен в установленном законодательством РФ порядке наследования;
  • Доход, регламентируемый действием Семейного кодекса РФ. Имеется в виду договор дарения, заключаемый между членами одной семьи или близкими родственниками. Также данное правило касается и неполнородных детей, то есть таких детей, которые имеют только общего отца или мать.
  • Иные виды доходов.

Действующее налоговое законодательство России в отношении физических лиц определяет несколько видов налоговых ставок. В настоящее время их пять. А налоговая база (то есть сумма дохода, которая будет обложена налогом) определяется для каждого из видов ставок в отдельном порядке.

  •  при получении доходов физическим лицом в виде процентов от владения облигациями  со статусом ипотечного покрытия, причем с условием эмитирования до 1-го января 2007 года;
  • доход, получаемый учредителями специальных программ по доверительному ипотечному покрытию, причем важным условием является приобретение сертификата участия не позднее 1-го января 2007 года.

Доход от продажи собственности, заработная плата, различные вознаграждения, регламентируемые правовыми актами, а также некоторые иные виды доходов будут облагаться НДФЛ в размере 13% для резидентов РФ.

  •  трудовая деятельность;
  • трудовая деятельность, согласно закону, дающая исключительное право для иностранных граждан, являющихся высококлассными специалистами, в получении данной ставки НДФЛ;
  • трудовая деятельность, осуществляемая гражданами соотечественниками, проживающими за рубежом, но самостоятельно переселившимся в Российскую Федерацию на постоянной основе. Данное право закреплено специальной Государственной программой на Федеральном уровне;
  • трудовая деятельность, выполняемая гражданами РФ в качестве экипажа судна, плавающего под флагом России.
  • с 2015 г. доход физического лица в виде дивидендов облагается по ставке 13 %. Ранее такой доход облагался ставкой 9 %.

3) Ставка в 15% устанавливается в единственном случае, при получении доходов гражданами   без статуса налогового резидента РФ в виде дивидендов от российских компаний.

как узнать платит ли работодатель налоги за работника

4)  Ставка в 30% устанавливается налоговым законодательством РФ для физических лиц, без статуса резидента РФ на прочие виды доходов (исключая дивиденды);[/box]

  • доход в виде выигрыша в лотерею, получаемый от ее организатора;
  • доход от процентов по вкладам в банках России в случае превышения установленного размера;
  • доход, полученный в виде процентной экономии при получении кредита или займа налогоплательщиком резидентом РФ, при превышении установленной части;
  • доход, получаемый в виде оплаты за использование средств займа или кредита пайщиков. Кроме того, сюда же относятся проценты от средств, которые получены от членов сх кооператива в виде займа, опять же в части, когда доказан факт превышения установленных размеров.

Налог на доходы физических лиц, как правило, рассчитывается работодателем и уплачивается одновременно с начислением заработной платы. Однако иногда гражданину необходимо самостоятельно произвести расчет и уплату налога, например при сдаче в аренду недвижимости.

Для этого человеку необходимо самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оплаты налога на доход физических лиц можно воспользоваться несколькими способами.

Во-первых, на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы имеется вэб-сервис, с помощью которого можно осуществить формирование платежной документации при уплате НДФЛ, а также налоговой декларации по установленной форме 3-НДФЛ.

Во-вторых, пакет документов вы можете оформить и сдать лично в отделении налоговой инспекции по месту вашего проживания. Адрес ближайшей к вам налоговой инспекции вы также можете узнать на официальном сайте ФНС. Бланк налоговой декларации будет предоставлен в налоговой службе.

В ряде предусмотренных законодательством случаях уплаченный налог на доходы физических лиц можно вернуть оформив налоговый вычет. Более подробно о видах налоговых вычетов и особенностях их предоставления — в разделе «Налоговые вычеты».

Правила расчета налога установлены ст. 224 НК РФ. С доходов резидентов работодатель обязан удерживать 13%. Если речь идет о лицах, пребывающих на территории России менее 183 дней подряд (в течение 12 месяцев), ставка вырастает до 30%. Порядок присвоения налогового резидентства закреплен ст. 207 НК РФ.

Начисления производятся на все выплаты по трудовому договору. Из калькуляции разрешено исключать специфические доходы. В перечень ст. 217 НК РФ входят выплаты следующего характера:

  1. Государственные пособия. К группе отнесены выплаты по рождению детей в рамках закона 418-ФЗ от 28.12.17 и прочие начисления внебюджетных фондов. Освобождение не распространяется на переводы гражданам по больничным листам ввиду временной нетрудоспособности.
  2. Компенсации. Официального определения в нормативных источниках не приведено. Содержание термина разъяснил Верховный Суд России в обзоре практики № 1 за 2016 год (утверждено Президиумом 13.04.16). К компенсациям отнесли возмещение издержек работника, связанных с исполнением трудовых и иных законно возложенных обязанностей. В перечень ст. 217 НК РФ вошли компенсации вреда здоровью, бесплатно предоставленное жилье, питание, обмундирование. Кроме того, подоходный налог запретили удерживать с декретных пособий, материальной помощи сотрудникам, а также подарков стоимостью не более 4 тысяч рублей.
  3. Выплаты волонтерам. От НДФЛ освобождены доходы, полученные в рамках гражданско-правовых соглашений. Предметом сделок должно выступать бесплатное выполнение работ или услуг. Так, не облагаются налогом компенсации расходов на закупку инструмента, оборудования, одежды для выполнения договорных задач.
  4. Компенсации при увольнении. В перечень входят средства, перечисляемые работникам при расторжении трудовых соглашений. Не нужно удерживать НДФЛ с выходных пособий (письмо ФНС РФ № АС-4-3/15293@ от 13.09.12). А вот оплата неиспользованного сотрудником отпуска под налогообложение попадает.

как узнать платит ли работодатель налоги за работника

Статья 217 НК РФ приводит 73 случая освобождения от НДФЛ. При определении налоговой базы работодатель обязан принимать во внимание натуральные и денежные доходы. Оценка переданных сотруднику ценностей производится по рыночной стоимости. В случае извлечения имущественной выгоды от беспроцентных займов применению подлежит ключевая ставка ЦБ РФ. Базовые правила закреплены ст. ст. 210,211, 212 НК РФ.

Как узнать платит ли работодатель налоги за сотрудника

Банки Сегодня Лайв

Для сотрудников ИП условия те же, что и для других фирм. Поскольку в этом случае индивидуальный предприниматель выступает в качестве работодателя для своих сотрудников. И они обязаны выплачивать все полагающиеся им взносы. Важно Как узнать, платит ли фирма налоги за работника Наличие «белой» зарплаты – это еще не гарантия того, что работодатель честен.

Он может как бы случайно не платить взносы и налоги за сотрудника, чтобы сэкономить немного денег для себя.

И в дальнейшем это скажется непосредственно на работающем гражданине. После перечисления этих денег часто не остается средств не то что на развитие, а просто на существование бизнеса.

Предположим, работнику начислена зарплата 2000 грн.

С этой суммы работодатель удерживает 15% подоходного налога, поэтому на руки выдается 1700 грн.Как

При оценке условий труда на конкретном предприятии применяют следующие тарифы: — опасный ( 8%), — вредный (,2%), — допустимый, а также оптимальный ( 0%).

Пенсионные взносы Сборы на медицинское страхование Социальное обеспечение
До достижения годовым заработком сотрудника 1150000 рублей применяется тариф в 22%. При получении застрахованным лицом дохода сверх лимита ставка понижается до 10% (ст. 425 НК РФ) Тариф установлен на уровне 5,1% Размер отчислений зависит от статуса работника. Для рядовых граждан взносы на случай нетрудоспособности и материнства рассчитывают по ставке 2,9%. Тариф для иностранцев и апатридов, пребывающих в России временно, составляет 1,8% (ст. 425 НК РФ). С превышения годовым заработком сотрудника 865 тыс. рублей взносы не платятся
Социальный Сократить НДФЛ можно и при наличии у работника специфических расходов. Перечень затрат, на которые можно уменьшить расчетную базу по налогу, приведен в ст. 219 НК РФ. Под действие нормы попадают благотворительные взносы, плата за обучение, лечение и добровольное пенсионное страхование. Кроме того, НДФЛ не удерживается с доходов, потраченных на оценку квалификации. Общий годовой лимит вычета составляет 120 тыс. рублей. Он не распространяется на затраты, связанные с обучением и дорогостоящей медицинской помощью. Такие издержки учитывают по факту Работодатель уменьшает отчисления в бюджет на основании заявления сотрудника и специального подтверждения. Форма рекомендована письмом ФНС РФ № БС-4-11/500@ от 16.01.17. Документ выдается территориальной инспекцией гражданину (п. 2 ст. 219 НК РФ)
Имущественный Использовать льготы по ст. 220 НК РФ работники могут при приобретении или строительстве недвижимости. Вычет на покупку жилья и земли установлен на отметке в 2 млн рублей. Заявить право разрешено также при погашении кредита на дом, участок или квартиру. К вычету принимают расходы на оплату процентов по займу в пределах 3 млн рублей. Воспользоваться нормами граждане могут однократно до полного исчерпания лимита Вычет предоставляется работодателем при предъявлении подтверждения из налоговой инспекции (п. 8 ст. 220 НК РФ). Документ оформляется на бланке, утвержденном ФНС РФ приказом № ММВ-7-11/3@ от 14.01.15
Профессиональный Этот вычет предоставляют специалистам, привлеченным по договорам гражданско-правового характера. Уменьшить базу по НДФЛ позволяют расходы, связанные с выполнением поставленной задачи. Размер затрат требуется документально подтвердить. Если сделать это невозможно, используются базовые ставки. Для рядовых физических лиц они установлены в пределах 20–40%. Таблица представлена в ст. 221 НК РФ Основанием служит заявление получателя дохода с приложением документов, подтверждающих размер профессиональных издержек (ст. 221 НК РФ)
Предлагаем ознакомиться:  Можно ли оспорить результаты почерковедческой экспертизы

Дополнительно работодатели обязаны платить сборы «на травматизм». Тарифы установлены законом 179-ФЗ от 22.12.05. Ставки зависят от класса профессионального риска и варьируют в пределах от 0,2 до 8,5%.

Статьей 427 НК РФ предусмотрена возможность понижения страховых отчислений. Претендовать на льготу могут:

  1. Компании, деятельность которых направлена на практическое применение интеллектуальных разработок. Условием является принадлежность изобретений и ноу-хау бюджетным организациям, автономным образовательным или научным учреждениям.
  2. Предприниматели и фирмы, заключившие соглашения о техническо-внедренческой деятельности. Заказчиком услуги должны стать зоны экономического развития.
  3. IT-объединения. Основным направлением предприятий должна являться разработка информационных программ, компьютерных продуктов, анимационных произведений.
  4. Нанимателям экипажей судов. Условием снижения тарифов признана регистрация борта в российском реестре.
  5. Работодатели на УСН. Право на льготный порядок имеют производители пищевой продукции, текстиля, кожаных изделий, бумаги, химических товаров, безалкогольных напитков и др. Полный перечень направлений приведен в ч.5 п. 1 ст. 427 НК РФ.
  6. Плательщики ЕНВД. Сниженные тарифы установлены для аптек и фармацевтов.
  7. Некоммерческие и благотворительные организации. Условием признано применение упрощенной системы налогообложения.
  8. Обладатели патентов (ПСН). Льгота распространяется на выплаты, в рамках деятельности, попавшей под специальный режим.
  9. Прочие. Право применять пониженные тарифы по страховым взносам закреплено за участниками проектов «Сколково», а также бизнесом в зонах экономического развития (законы № 377-ФЗ от 29.11.14, № 473-ФЗ от 29.12.14, № 212-ФЗ от 13.07.15, № 16-ФЗ от 10.01.06).

Льготные тарифы утверждены до 2023 года. Целью переходного периода является развитие приоритетных коммерческих и инновационных направлений.

Страховые выплаты обеспечивают права работника на достойную пенсию в старости, бесплатное обслуживание в медучреждениях, получение пособий в случае профпатологий и производственных травм, а также оплату декретных и больничных.

Взносы в фонды, в отличие от НДФЛ, выплачиваются из средств работодателя, а не работника. Отчеты по ним необходимо сдавать поквартально.

Тип договора ПФР ФСС по нетрудоспо­собности ФФОМС ФСС по травма­тизму
Трудовой обязательно обязательно обязательно обязательно
Гражданско-правовой обязательно нет обязательно если прописано в договоре

Размер страховых выплат за сотрудника зависит от выплаченных ему средств за прошедший налоговый период и их отношений к предельной величине базы для начисления взносов. При суммарных доходах, не превышающих лимит, страховка уплачивается по основному тарифу. Если лимит превышен — по сниженному.

База начисления ПФР ФСС по нетрудоспо­собности ФФОМС Общая сумма взносов
до 670 000 рублей (ФСС) и 711 000 рублей (ПФР) 22% 5,1% 2,9% 30%
свыше 670 000 рублей (ФСС) и 711 000 рублей (ПФР) 10% 5,1% 15,1%

как узнать платит ли работодатель налоги за работника

Помимо основных, существуют и дополнительные тарифы, которые уплачиваются за работников опасных и вредных производств. С 2015 года они составляют 6% и 9%. 9% идет в счет будущей пенсии шахтерам, рабочим горячих цехов и химических предприятий, а 6% — работникам тяжелого физического труда: трактористкам-машинисткам (женщинам), сотрудникам локомотивных бригад, работникам сельского хозяйства и дорожных служб и т. п. Норма регламентируется статьей 27 173-ФЗ.

Индивидуальные предприниматели уплачивают взнос исходя из вида деятельности, который в едином госреестре (ЕГРИП) записан как ведущий. Юрлица в первый год своей работы платят по этому же принципу: основной на предприятии считается деятельность, указанная в ЕГРЮЛ.

Со второго года и позднее взносы с юридических лиц взимаются исходя из данных подтверждения основной деятельности по результатам прошлого года. Основным будет считаться направление, приносящее предприятию самый большой объем выручки.

  • Ежемесячная зарплата — 30 000 рублей, годовая (за 12 месяцев) — 360 000 рублей.
  • НДФЛ (13%) составляет 3 900 рублей в месяц или 46 800 рублей в год.
  • Зарплаты минус НДФЛ составляет 26 100 рублей в месяц или 313 200 рублей в год.
  • Страховые взносы: ПФР (22%) ФФОМС (5,1%) взнос ФСС на нетрудоспособность (2,9%) взнос ФСС на травматизм по минимальному тарифу (0,2%) = 30,2% или 9 060 рублей в месяц. Или 108 720 рублей в год.
  • Итого затраты предприятия на этого сотрудника составляют 39 060 рублей в месяц или 468 720 рублей в год.

Для быстрого приблизительного расчета стоимости работника достаточно умножить сумму его зарплаты после вычета НДФЛ на 1,5.

Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды. Такими учреждениями являются:

  • ПРФ (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования);
  • ФСС (Фонд социального страхования).

Фонды обеспечивают конституционное право застрахованного лица на пенсионное обеспечение, охрану здоровья, социальное страхование и медицинскую помощь.

Итак, работник получит на руки заработную плату только за вычетом подоходного налога (13%), который предприятие в качестве налогового агента перечисляет государству, а также вышеупомянутых взносов в различные фонды.

Все остальные деньги заплатит за него предприятие. Базой при этом является сумма зарплаты всех работников – фонд заработной платы.

Итак, рассмотрим процесс формирования зарплаты и взносов:

  • в страховая часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
  • в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);
  • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска);
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Например, при начисленной зарплате 10000 рублей работодатель дополнительно выплатит государству еще как минимум 3020 рублей (ПРФ – 2200 рублей; ФСС – 290 рублей 20 рублей; ОМС – 510 рублей). Вот почему каждое учреждение должно заложить в фонд заработной платы сумму в 13020 рублей, а не 10000 рублей. Для юридического лица зарплата его работника составляет именно такую сумму.

Внимание! Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение: получите консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Кто имеет право на льготы

Первая группа

1. Производители сельскохозяйственных товаров, предприятия народных промыслов, малочисленные сибирские, дальневосточные и северные народности, занятые традиционными для них видами хозяйственной деятельности. Сюда же входят плательщики ЕСХН.

2. Организации, где 50% и более работающих составляют инвалиды. Доля их заработных плат должна превышать 25% от общего зарплатного фонда предприятия.

3. Социальные центры медицинского, развивающего, досугового, учебного, физкультурно-спортивного и иного профиля.

4. Организации, оказывающие юридическую, методическую и другие виды социальной помощи взрослым инвалидам и семьям детей-инвалидов.

5. Инвалиды всех групп.

До 2014 года ставки по страхованию для этих категорий составляли: ПФР — 21%, ФСС — 2,4%, ФФОМС — 3,7%. С 2015 года они будут взиматься по стандартной ставке: ПФР — 22%, ФСС — 2,9%, ФФОМС — 5,1%.

Вторая группа

как узнать платит ли работодатель налоги за работника

1. Организации, зарегистрированные в ОЭЗ (особых экономических зонах), развивающие туристический и курортный сервис.

2. Общества ученых-исследователей, созданные бюджетными фондами после 13 августа 2009 года на основании 127-ФЗ.

3. Крупные разработчики программных продуктов для ЭВМ, имеющие соответствующую аккредитацию. Условия для предоставления льготы: численность сотрудников — от 15 человек, по результатам девяти месяцев предыдущего года свыше 90% доходов компании должно быть получено от реализации своих разработок.

До 2017 года для этой группы льготников установлены следующие ставки: ПФР — 8%, ФФОМС — 4%, ФСС — 2%.

Третья группа

1. Члены-участники свободной экономической зоны Севастополь и Крым.

С 2015 года ставки для этих категорий составляют: ПФР — 6%, ФСС — 1,5%, ФФОМС — 0,1%.

Четвёртая группа

1. Средства массовой информации, включая интернет-СМИ, которые специализируются на темах любительского спорта, физкультуры, досуга и хобби. Сюда же причислены издатели и полиграфисты. Порядок подтверждения полномочий СМИ на ведение деятельности регламентируется законом.

Все компании, попадающие в эту категорию, вносятся в единый госреестр, который передается органам надзора за уплатой страховых взносов в первый же месяц нового отчетного периода. Льгота предоставляется с момента внесения организации в госреестр.

До 2014 года ставки по страхованию для этой группы составляли: ПФР — 23,2%, ФСС — 2,9%, ФФОМС — 3,9%. С 2015 года: ПФР — 22%, ФСС — 2,9%, ФФОМС — 5,1%.

Пятая группа

как узнать платит ли работодатель налоги за работника

1. Экипажи водного транспорта, зарегистрированные в Российском международном реестре судов, за выполнение непосредственных трудовых обязательств.

До 2027 года страховые ставки для них составляют: ПФР — 0%, ФСС — 0%, ФФОМС — 0%.

Шестая группа

1. Инжиниринговые компании, работающие в особых экономических зонах, помимо организаций, имеющих договора на внедренческую работу. Сюда входят услуги консалтинга по вопросам производства и сбыта, возведению и вводу в эксплуатацию социальных, промышленных, жилых и других сооружений, а также конструкторские разработки и проектирование.

Условия предоставления льготы: численность работающих от 100 человек, по результатам девяти месяцев предыдущего года компания должна получить более 90% своей выручки от продажи инжиниринговых услуг. Кроме того, предприятие обязано иметь положительное решение комиссии экспертов по технико-внедренческим ОЭЗ согласно 116-ФЗ.

В 2015 году ставки по страхованию для этой группы составляют: ПФР — 22%, ФСС — 2,9%, ФФОМС — 5,1%.

Седьмая группа

1. Члены проекта «Сколково» в течение первых десяти лет со дня присвоения им статуса. В случае получения участником совокупного дохода от трехсот миллионов рублей за месяц (при годовом обороте предприятия в миллиард рублей) в следующем месяце льгота не предоставляется.

Ставки по страхованию для этой группы составляют: ПФР — 14%, ФСС — 0%, ФФОМС — 0%.

Восьмая группа

как узнать платит ли работодатель налоги за работника

1. Медицинские, оздоровительно-социальные и образовательные некоммерческие компании, работающие в сфере досуга детского и взрослого населения, охраны здоровья, культуры, любительского спорта. Условие предоставления льготы: процент выручки от льготного вида деятельности должен составлять 70 и более. Источниками дохода могут быть пожертвования, целевые поступления и гранты.

2. Благотворительные организации, которые платят УСН.

Страховые ставки для этих категорий льготников в 2015 году составляют: ПФР — 20%, ФСС — 0%, ФФОМС — 0%.

Девятая группа

1. Плательщики УСН других видов деятельности. Суммарный процент выручки этих компаний должен составлять 70 и более от льготного вида работ.

2. Предприниматели на патентной системе налогообложения, которые занимаются торговлей, общественным питанием или сдают в аренду в недвижимость.

3. Плательщики ЕНВД.

Для этой группы налогоплательщиков страховые ставки до 2013 года составляли: ПФР — 20%, ФСС — 0%, ФФОМС — 0%. С 2015 года: ПФР — 22%, ФСС — 2,9%, ФФОМС — 5,1%.

как узнать платит ли работодатель налоги за работника

Обязательное условие предоставления льгот для всех, кто имеет на них право, — это исчисление взносов только до уровня предельной базы.

Формы отчетности работодателя

Если он этого не делает, работник вправе узнать почему;

Если работник узнал, что работодатель не платит налоги, то может обратиться:

  • В трудовую инспекцию. Жалобу можно оформить в виде электронной заявки на официальном сайте организации, либо обратившись с соответствующим заявлением в местное отделение лично;
  • В налоговую инспекцию. При этом отделение, в которое нужно обратиться, должно обслуживать именно тот участок, на котором находится организация работодателя;
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • 7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • 7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • 8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)
Предлагаем ознакомиться:  Договор аренды с физиком кто платит ндфл

Это быстро и бесплатно!

  • В прокуратуру. При обращении в эту инстанцию важно ссылаться на конкретные статьи Трудового Кодекса, перечисляя нарушения;
  • В суд.

Поскольку в этом случае индивидуальный предприниматель выступает в качестве работодателя для своих сотрудников. И они обязаны выплачивать все полагающиеся им взносы.

Наличие «белой» зарплаты – это еще не гарантия того, что работодатель честен. Он может как бы случайно не платить взносы и налоги за сотрудника, чтобы сэкономить немного денег для себя. И в дальнейшем это скажется непосредственно на работающем гражданине.

Банки Сегодня Лайв

Чаще всего наниматели не перечисляют взносы в пенсионный фонд по той причине, что хотят сэкономить. Если не заботиться о будущей пенсии своих сотрудников, то ежемесячно можно сэкономить приличные суммы, что выгодно любому предприятию. В некоторых случаях это связано с тем, что в компании развита схема выдачи небелых заработных плат, и делать перечисления официально невозможно. Согласно статистике, на долю таких зарплат выходит около 30%, а это приличная часть.

По Закону, работодатель должен ежемесячно перечислять часть заработной платы (официальной) своего работника на счет Пенсионного фонда.

При этом работодатель также платит налог на доходы физических лиц. Размер налога – одна тысяча триста рублей.

Размеры взноса

Правила взносов в пенсионный фонд за своих работников не зависят от формы бизнеса: и ИП, и ООО обязаны регулярно направлять определенные суммы в ПФР. Размер взносов зависит от того, какая заработная плата полагается сотруднику.

Чем она выше, тем больше отчисления в фонд. По этой причине высокооплачиваемым работникам часто выдают серую заработную плату в конвертах.

Нет проблемы сделать взносы с выплат в 10 000 рублей, но когда эти суммы достигают нескольких сотен, то и взносы становятся немалыми.

Вероятно, наиболее важными отчислениями можно назвать выплаты в Пенсионный фонд РФ, из которых формируется основа будущей пенсии.

Но какими именно способами это можно сделать? Об этом – в нашей сегодняшней статье.

Помимо отчисления в государственные налоговые органы 13% от дохода работника в виде НДФЛ работодатель обязан переводить определенный процент от заработка своего сотрудника в фонды социального и медицинского страхования. К таковым относится Пенсионный фонд РФ (ПФР), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) и Фонд социального страхования (ФСС).

В фонды страхования с каждой зарплаты работника отчисляется определенный процент, не менее 30% от общей суммы заработка:

  • в страховую часть будущей пенсии работника – 16% (22% для лиц старше 1967 года рождения);
  • в накопительную часть пенсии – 6% (для работников старше 1967 года рождения не отчисляются);
  • в фонд медицинского страхования – 5,1%;
  • на страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
  • на страхование от несчастного случая на производстве – процент зависит от класса профессионального риска.

К минусу этого способа можно отнести необходимость регистрации и подтверждения своих личных данных одним из предлагаемых способов. Для регистрации на портале необходимо указать фамилию, имя, номер мобильного телефона или электронную почту.

  • Чтобы быть уверенным, что формированию будущей пенсии ничего не угрожает;
  • Для этого нужно обращаться в бухгалтерию организации, в которой работает сотрудник не реже одного раза в три месяца.

Если работник узнает о том, что его работодатель не платит за него налоги позднее трех месяцев с момента прекращения выплат, то отстоять свои права в суде будет уже невозможно.

  • Работодатель не платит налоги за работника в случае, если его подчиненный не устроен официально;
  • Если работодатель намеренно укрывается от уплаты налогов, тем самым занимаясь хищением государственных средств;
  • Если работодатель является частным предпринимателем;

Иногда причиной отсутствия регулярных отчислений на счет Пенсионного фонда может стать халатность работников бухгалтерии фирмы.

Согласно статье 14 Федерального Кодекса «Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования», каждый гражданин имеет право узнать о том, выплачивает ли его работодатель налоги в счет его будущей пенсии или нет.

Для данных граждан действуют взносы конкретных сумм. Их размер определяется уровнем МРОТ РФ. В 2016 году данный показатель составлял 6675 рублей. Ставки действовали следующие: ПФР – 26 %, ФФОМС – 5,1 %. В ФСС взносы отсутствуют. Если верно рассчитать, то за год предприниматель платит в ПФР за себя – 20826 рублей, и ФФОМС – 4085. Для ИП установлен предельный размер сумм: с достижением прибыли в 300 тыс.

рублей и ее превышении платится 1 % в ПФР и ФФОМС.

как узнать платит ли работодатель налоги за работника

После перечисления этих денег часто не остается средств не то что на развитие, а просто на существование бизнеса. Предположим, работнику начислена зарплата 2000 грн. С этой суммы работодатель удерживает 15% подоходного налога, поэтому на руки выдается 1700 грн.

Работник получит 26100 руб. (30 тыс.

Вы заработали как ИП на упрощенке.

Сколько налогов Вы заплатите? Считаем:

  1. Налог на упрощенку (6% от оборота) = 28123 руб.
  2. Взносы в ПФ РФ и ФФОМС = 22261,38 руб. с оборота до 300000 руб. и 1% свыше этой суммы, в итоге 22261,38 1687,20 = 23948,58 руб.

Но это еще не все! Упрощенцы без работников могут снизить выплату по 6% налогу на сумму взносов в ПФ РФ вплоть до нуля.

Справку прошу мне выдать в сроки, указанные в ст.62 ТК РФ, т.е. не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления.

как узнать платит ли работодатель налоги за работника

Когда работодатель должен перечислять за работника НДФЛ? Мой работодатель перечислил за 2012г. только в апре Работодателя накажет ИФНС так же за несвоевременное представление отчетности по 2НДФЛ, если такое было.

Вы лично не несете никакой ответственности в данном случае Конечно, НДФЛ перечисляется одновременно с начислением зарплаты.

Как известно, НДФЛ (налог на доход физлица) – это еще не все деньги, которые государство получает за каждого работника. Конкретно сотрудник должен платить только НДФЛ. Этим должен заниматься его работодатель. При этом фирма также должна заниматься отчислениями во внебюджетные фонды, формирующие в дальнейшем социальные гарантии для сотрудника. Сумма налогов набегает весомая.

НДФЛ Наиболее известен налог на доходы физических лиц, или попросту НДФЛ. Про него знает каждый работающий человек. Этот налог составляет 13% от размера заработной платы сотрудника-резидента РФ и 30% дохода нерезидента РФ. НДФЛ (подоходный налог) высчитывается ежемесячно в день получения сотрудником зарплаты.

Если последний получал деньги дозированно (например, был аванс), то вычеты все равно происходят раз в месяц, но со всех заработанных за этот период финансов.

Для регистрации на портале необходимо указать фамилию, имя, номер мобильного телефона или электронную почту. После активации аккаунта потребуется внести множество дополнительной информации, включая номер паспорта, СНИЛС, ИНН и прочее.

Чтобы узнать о своих пенсионных отчислениях, необходимо в «Каталоге услуг» найти блок «Пенсия, пособия и льготы» и выбрать в нем пункт «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР».

Другой вариант – найти этот пункт в разделе «Популярные услуги», который находится на главной странице сайта.

  • Платит ли работодатель налоги за работника?
  • Сколько налогов платит работодатель за сотрудника
  • Как проверить платит ли работодатель налоги за работника?
  • Вопросы и ответы
  • Как узнать в госуслугах сколько удержали денег с зарплаты за налог
  • Как узнать, платит ли работодатель за тебя налоги?

как узнать платит ли работодатель налоги за работника

Через 2 минуты в личном кабинете вам будет доступна выписка по вашему пенсионному счёту, где вы и сможете посмотреть, платит ли ваш текущий работодатель за вас налоги и с какой величины заработной платы. Для его использования необходим аккаунт на сайте Госуслуг. Но здесь достаточно просто войти в личный кабинет и найти там раздел «О сформированных пенсионных правах». Важно В нем будет вся необходимая информация.

Дополнительно работодатель сдает отчетность по страховым сборам. Единый расчет взносов составляют на бланке, утвержденном распоряжением налогового ведомства № ММВ-7-11/551@ от 10.10.16. Представить документ необходимо не позднее месяца с момента завершения квартала (ст. 431 НК РФ).

В Пенсионный фонд нужно направить персонифицированную отчетность (ст. 11 закона 27-ФЗ от 01.04.96):

  • СЗВ-М – до 15 числа следующего месяца;
  • СЗВ-СТАЖ – ежегодно до 1 марта.

В территориальное отделение Фонда соцстрахования РФ наниматели обязаны передавать сведения по форме 4-ФСС (постановление № 381 от 26.09.16). Отчет принимают ежеквартально. На бумажном носителе подать документ нужно до 20 числа следующего месяца. При переходе к электронному формату предоставляется еще 5 суток (ст. 24 закона 125-ФЗ от 24.07.98).

Кроме того, ежегодно до 20 января работодателю необходимо раскрывать сведения о среднесписочной численности персонала. Порядок регламентирован ст. 80 НК РФ, приказом ФНС РФ № ММ-3-25/174@ от 29.03.07, а также ведомственным письмом № ЧД-6-25/353@ от 26.04.07.

НДФЛ с аванса

Согласно трудовому законодательству зарплата должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца, то есть как минимум два раза в месяц (аванс зарплата). С октября 2016 года изменились сроки выплаты заработной платы. Если ранее работодатель мог выдавать ее в любой промежуток времени, но не реже 2 раз в месяц, то теперь заработная плата должна быть перечислена сотруднику не позднее 15 числа следующего месяца. Несмотря на то, что аванс является частью зарплаты, непосредственно в день выплаты аванса НДФЛ удерживать не нужно.

НДФЛ с отпускных выплат

С 2016 года НДФЛ с отпускных, пособий и больничных стало возможным перечислять не позднее последнего числа того месяца, в котором они были перечислены сотруднику (до этого подоходный налог нужно было перечислять в день их фактической выплаты).

НДФЛ в случае увольнения сотрудника

В случае увольнения сотрудника НДФЛ необходимо удерживать и перечислять в тот же день, когда ему был выплачен расчёт в связи с его увольнением.

Если трудовые отношения были прекращены до истечения календарного месяца, датой фактического получения дохода считается последний день работы, за который работнику начислен доход.

НДФЛ за выплаты по договорам ГПХ

Выплаты по договорам гражданско-правового характера не относятся к оплате труда и регламентируются не ТК РФ, а Гражданским кодексом.

В соответствии с этим, датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода по договору ГПХ (в том числе и для выплаченных авансов).

Поэтому НДФЛ с авансов и выплат по договорам ГПХ, необходимо удерживать и перечислять в день их фактической выплаты.

Регистр налогового учёта

Работодатели обязаны вести внутренний учёт выплаченных доходов, предоставленных налоговых вычетов, а также исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по каждому сотруднику. Делать это необходимо в регистрах налогового учета.

Законом форма налогового регистра не утверждена, поэтому организации и ИП должны самостоятельно разработать свою форму этого документа (cкачать образец).

Справка по форме 2-НДФЛ

Ежегодно, до 1 апреля, работодатели обязаны (на основании данных заполняемых в налоговых регистрах) по каждому своему сотруднику составить и передать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ. Cправки 2-НДФЛ за работников с доходов, которых не получилось удержать НДФЛ в 2019 году, необходимо подать до 2 марта 2020 года.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Ежеквартально работодатели должны сдавать расчет 6-НДФЛ. Крайний срок подачи – последнее число первого месяца следующего квартала.

Как платить налоги с зарплаты — изменения НДФЛ и разница подоходного налога для иностранных граждан и граждан РФ

Заработная плата граждан вкупе со значительной частью иных доходов облагается НДФЛ. При этом ставка НДФЛ напрямую зависит от статуса налогоплательщика, резидент он или нерезидент РФ.

В случае пребывания налогоплательщика более 183-х календарных дней в течение последнего года в РФ его официально считают резидентом РФ. Время нахождения в стране не прерывается, человек не выезжает за пределы государства для кратковременного (меньше полугода) обучения либо лечения.

Зачастую доходы резидентов облагают по ставке 13%, а нерезидентов – 30%. Однако на протяжении года налоговый статус сотрудника может поменяться. Когда нерезидент станет резидентом, налог требуется взимать в соответствии со ставкой 13 процентов.

Важно учесть, что налоговый статус необходимо уточнять в обязательном порядке на конец года и, если понадобится, произвести пересчет НДФЛ по соответствующей ставке. Описанный статус применяется как к иностранным гражданам, получающим доход на территории РФ, так и к гражданам РФ.

Налоговым резидентом является человек, который на протяжении последнего календарного года пребывал в России не менее 183 календарных дней.

как узнать платит ли работодатель налоги за работника

В завершение стоит упомянуть о поправках 2019 года. В России продолжает действовать единый размер НДФЛ в 13% со всех доходов граждан. Иностранцы и апатриды, не являющиеся резидентами страны, делают отчисления в 30%. Ставка налога по-прежнему зависит от статуса плательщика и вида доходов. Коррективы затронули только отчетность. Теперь работодателям необходимо заполнять новую форму 2-НДФЛ.

Другим важным нововведением стало освобождение добросовестных налоговых агентов от штрафов. Санкции не грозят работодателям, предоставившим расчеты вовремя. В документах не должно содержаться ошибок, занижающих налоговые обязательства. Основанием освобождения от ответственности станет добровольное исправление недочетов в сочетании с погашением недоимки и пени до выявления их контролирующей службой (закон 546-ФЗ от 27.12.18). Поправка вступит в силу в конце января.

В части страховых взносов коррективы заключались в повышении предельной базы. Новые значения установлены правительственным постановлением № 1426 от 28.11.18. Кроме того, временный тариф на ОПС в 22% признали постоянным. Соответствующее положение закрепил закон № 303-ФЗ от 03.08.18.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector