Помощь юриста
Назад

Получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту

Опубликовано: 30.10.2019
0
2

Что такое вычет по процентам по
ипотеке

Необходимая для покупки жилья сумма денежных средств есть не у каждого. Поэтому многие пользуются целевыми кредитами на покупку недвижимости. Приобретение жилья в ипотеку, согласно ст. 220 НК РФ, дает право претендовать на получение налогового вычета с процентов по кредиту.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Квартиры, в том числе в строящемся здании;
  • Загородного дома, в том числе строящегося.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке — своеобразная компенсация, сумма денежных средств в размере уплаченного за период НДФЛ, которую гражданин может вернуть из бюджета в связи с несением определенных расходов.

Получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту

В данном случае под расходами подразумевается уплата процентов по ипотеке.

Претендовать на получение налогового вычета могут граждане, соответствующие следующим требованиям:

  • Заключившие договор в рамках ипотечного кредитования и оплачивающие проценты за пользование денежными средствами;
  • Купившие жилье, расположенное на территории РФ;
  • Получающие официальный доход, с которого в бюджет уплачивается подоходный налог.

Не могут рассчитывать на возврат:

  • Неофициально работающие граждане;
  • Предприниматели на УСН или патенте;
  • Собственники квартир, которые не оплачивали приобретение жилья самостоятельно;
  • Граждане, ранее реализовавшие право на вычет НДФЛ с уплаченных банку процентов.

Налоговый вычет с ипотечных платежей можно получить в максимальном размере 13% от 3 000 000 рублей ипотечных платежей. Действует такой «ипотечный» налоговый имущественный вычет одновременно со стандартным налоговым вычетом при покупке жилья (без ипотеки), составляющим 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на покупку недвижимости.

Получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту

То есть фактически государство возвращает 13%-ный налог на доходы физического лица, уже уплаченный работником (бухгалтерией его работодателя) в прошлых налоговых периодах.

Существует ограничение: какая бы стоимость недвижимости и какой бы размер ипотечного кредита и процентов по нему не были бы, имущественный налоговый вычет можно получить максимум с 3 миллионов рублей. То есть фактически вы сможете вернуть себе с ипотечных платежей не более 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей).

В денежном эквиваленте эта сумма будет равна 390 000 рублей, и если при вашей зарплате за год вы выплачиваете сумму подоходного налога меньше, чем 390 000 руб., то налоговый возврат будет возвращаться к вам в течение нескольких лет, пока государство полностью не возвратит эти 390 тысяч. Ограничение в 13% с 3 миллионов было введено вместе с появлением нового налогового вычета с ипотечных платежей, и направлено на повышение спроса на рынке недвижимости и дополнительных мер социальной защиты населения.

Обратите внимание, что получает налоговый вычет по ипотеке то лицо, чьи деньги идут на оплату ипотечных платежей, а не все собственники жилья (если их несколько). Например, если родитель приобретает квартиру своему несовершеннолетнему сыну, то право на налоговый возврат получает именно отец, который приобрел жилье.

Налоговый вычет предоставляется налоговой службой после получения вашей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Обратиться в налоговую вы можете независимо от срока заключения договора с банком на ипотеку или срока приобретения жилья, в любое время.

Налоговый вычет за отчетный год, в течение которого было совершено приобретение квартиры, не может превысить сумму налога на доходы физических лиц, уплаченного гражданином за этот прошедший год, независимо от того, что налоговый возврат может выплачиваться как дробно, так и общей суммой.

Например, если в 2018 году вы купили в ипотеку квартиру и за год заплатили 1 200 000 рублей процентов по ипотечному кредиту, то имущественный налоговый вычет, который вам полагается, составляет 13% от лимита в 2000000 рублей, что составит 156 000 рублей. Теперь надо посчитать, сколько НДФЛ вы выплатили в 2018 году.

Если сумма НДФЛ равна или больше 156 000 рублей, например вы отдали 300 000 рублей в виде налогов на доходы физлиц, то за 2018 год вы можете получить полный возврат НДФЛ за ипотечные платежи в сумме 156 тысяч. На следующий год при неизменном размере ипотечных платежей и уплаченного НДФЛ вы также сможете вернуть 156 тысяч в виде имущественного вычета по ипотечным процентам.

Как вы поняли, схема получения имущественного вычета с процентов по ипотеке полностью аналогична получению налогового вычета при покупке жилья за собственные средства.

Если вы

обращаетесь в ФНС

после выплаты всей суммы задолженности по кредиту, вам насчитают 13% возврата от суммы фактически выплаченных процентов по ипотеке за последние 3 года, когда вы платили НДФЛ.

Получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту

Если вы подали заявление на возврат НДФЛ в год оформления ипотеки, то вы имеете право на возврат 13% от выплаченных в год покупки жилья в кредит процентов по ипотечному договору, на второй год вы вернете 13% от суммы платежей по ипотеке за год следующий после покупки жилья, и так далее до выплаты полной суммы возврата.

Напоминаем, так как лимит для вычета по ипотечному кредиту составляет 13% от 3 000 000 рублей¸ вы можете получить вычет в полном размере не превышающем 13% от этой суммы, то есть не более 390 000 рублей.

Ипотечные кредиты обычно рассчитаны на долгие годы, иногда даже на десятки лет. Понятно, что чем дольше срок кредита, тем большую сумму вы переплачиваете банку в виде процентов. Сумма процентной переплаты может превосходить стоимость самой квартиры. Поэтому даже частичная компенсация таких затрат, как выплата процентов по кредиту, для молодой семьи безусловное благо. Для получения имущественного вычета по процентам по ипотеке надо обратиться в налоговую службу по месту жительства.

В налоговую потребуется представить справку из банка о сумме, которую вы выплачиваете по процентам в течение года. В банке вам выдадут нужную справку о том, какую сумму вы должны выплатить банку в качестве процентов за весь период кредита и сколько вы платите каждый год. Эта справка из банка является основанием для налоговой, чтобы просчитать тот имущественный вычет, который вам вернется за проценты за весь срок вашей ипотеки.

Налоговый вычет за выплату ипотечных процентов предоставляется только один раз и только на один жилой объект, независимо от того, исчерпали ли вы лимит в 13% от 3 миллионов или нет.

В отношении вычета на покупку недвижимости с 2014 года действует другое правило: если вы купили квартиру за меньшую сумму, чем лимит в 2 млн., то остаток вы имеете право перенести на следующую покупку недвижимости и получить весь вычет полностью. То есть доначисление размера вычета будет считаться с оставшейся после покупки первой квартиры суммы.

Пример: первая квартира куплена за 900 000 рублей. Налоговый вычет будет равен 13% от 900 000 = 117 000 рублей. Если впоследствии тот же человек приобретает следующую квартиру, допустим, за 3 миллиона рублей, то он приобретает право на получение налогового вычета еще на 143 тысячи (260 000 — 117 000 = 143 000 рублей).

Каждый имеет право выбрать, как он будет получать налоговый вычет. Есть два способа: через налоговую инспекцию одной суммой за весь год, или через работодателя по частям, ежемесячными выплатами к зарплате.

Если вы выбираете получение всей суммы налогового вычета единовременно раз в год и обратились в ФНС (что имеет смысл при заблаговременном планировании какого-либо крупного приобретения), то вам нужно подготовить документы в налоговую и настроиться на ожидание от 2 до 4 месяцев, пока налоговая инспекция будет проверять ваши документы и принимать решение о предоставлении вам имущественного налогового возврата.

Без ожидания можно организовать получение средств по налоговому вычету через бухгалтерию своего предприятия.

Но в налоговую все равно придется идти – теперь за получением распоряжения, которое надо будет предъявить по месту работы. В налоговую вы показываете те же документы, что и в первом случае.

Руководствуясь данным распоряжением, работодатель освобождает вас от уплаты подоходного налога, сумму которого вы получаете как добавку к зарплате ежемесячно. В такой ситуации работодатель фактически начинает перечислять 13% НДФЛ не в налоговую, а вам к заработной плате.

Однако таким способом вы можете получать возврат лишь до истечения трех лет с момента покупки квартиры. Возможен такой вариант, что за 3 года вы не получите всей суммы налогового возврата. В таком случае остатки придется требовать через налоговую инспекцию.

Согласно п. 1 пп. 4 ст. 220 НК, помимо вычета от суммы расходов на покупку жилья, можно вернуть и часть денег потраченных на уплату процентов по ипотеке. Но в отличие от вычета на покупку жилья вернуть часть расходов на уплату процентов можно только по одному объекту.

Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:

  • сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть 260 000 руб.;
  • после этого Вы можете обратиться за возвратом 13% от выплаченных процентов.

Пример

Добкин К.В. приобрёл квартиру в июне 2016 года с помощью ипотечного кредита, общая стоимость составила 2 700 000 руб.

  • Размер кредита составил 2 100 000 руб.;
  • собственных средств 600 000 руб.;
  • срок кредита 10 лет, ставка 14%.

К июню 2018 года переплата по процентам составит 318 300 руб.

Предлагаем ознакомиться:  Альпари налоговый агент - налогообложение и налоги брокера

К этому моменту Добкин К.В. ещё не обращался за получением основного вычета, поэтому вычет по суммам уплаченных процентов получить пока также не может.

В феврале 2019 года Добкин К.В. всё же обратился в налоговую и вернул налог в максимальном размере 260 000 руб., одновременно с этим он обратился и за возвратом 13% от выплаченных процентов банку. К тому времени сумма уплаченных процентов уже составляла 482 000 руб. и он смог вернуть с них 482 000 × 13% = 62 660 руб.

Можно ли получить вычет с кредита?

Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного вычета, а точнее в год получения остатка основного вычета. Если Вы решили подать на вычет впервые, то начните с оформления основного имущественного вычета.Статья: Как оформить основной имущественный вычет.

Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

  1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.
    Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2016 году справка нужно оформить по 31.12.2015 года.
  2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
  3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

  1. не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья). То есть с организацией, предоставившей кредит, должен быть заключен договор, в котором указана цель кредита: приобретение либо строительство жилья на территории Российской Федерации согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Получить вычет с нецелевого кредита нельзя, даже при условии покупки недвижимости за счет данных средств.
    Согласно Письму Минфина РФ от 19.06.2014 № 03-04-07/29416;
  2. кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели;
  3. вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет,если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года.
  4. при покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года появилась возможность получить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой квартиры, приобретенной за счет только собственных средств. Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.14 № 03-04-05/64922.
    Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам — по другому объекту недвижимости согласно Письму Минфина от 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Письму ФНС РФ от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666.

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.  

Получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту

Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

За покупку жилья

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

Вычет по ипотечному кредиту

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Получить вычет можно только за три последних года

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.

Необходимые документы и алгоритм действий

Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

  1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  2. паспорт;
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. заявление о возврате НДФЛ;
  5. кредитный договор;
  6. квитанции об уплате кредита (лучше запросить выписку по счету в банке);
  7. график погашения кредита;
  8. справки из банка о фактически уплаченных процентах.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять на вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать снача на основной имущественный вычет.

  1. Паспорт заявителя: российский, или иностранный, или любое удостоверение личности.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Документ, подтверждающий полученные доходы и удержанную сумму налога на доходы. Это справка 2-НДФЛ, вы можете ее получить в бухгалтерии организации, в которой трудоустроены.
  4. Какой налог вы выплатили в течение года, ровно на такую сумму возврата вы имеете право в за налоговый год.
  5. Документы, подтверждающие ваши расходы на покупку квартиры: это может быть договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры, свидетельство о собственности на квартиру, копия договора ипотечного кредитования, а для получения возврата за проценты – справка из банка о начисленных процентах по ипотеке.
  6. При приобретении квартиры для родственников потребуются документы, подтверждающие степень вашего родства.

Договор с организацией, которая выдала кредит.
Такой организацией может быть банк или компания, в которой вы
работаете. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о
целевом назначении кредита на покупку или строительство
определенной недвижимости. Подготовьте
заверенную копию.

Справка о выплаченных за год процентах. Справку
запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в
бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.

Документ, удостоверяющий личность. Это может
быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии
первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не
включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее
на руках.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за
год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете. Если в
течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях,
необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется
оригинал.

Заявление на возврат налога. В заявлении
установленного образца указываются реквизиты, на которые будут
перечислены деньги из бюджета. Предоставляется оригинал.

Договор долевого участия или договор
купли-продажи. Подготовьте заверенную копию.

Получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту

Документы по оплате сделки. Квитанциями,
платежными поручениями или расписками вы подтверждаете факт и сумму
покупки жилья. Инспекция принимает заверенные копии.

Акт приема-передачи, если вы купили жилье по
договору долевого участия. Заверенная копия.

Выписка из ЕГРН, если вы приобрели жилье по
договору купли-продажи. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. Предоставляется
оригинал.

Будьте готовы к тому, что ряд налоговых инспекций требует копии
платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть
платежные поручения, выписки, чеки и другое. Кроме того инспектор
может запросить копии документов по оплате кредитных процентов.

Предлагаем ознакомиться:  Сколько приставы могут удерживать из зарплаты процентов

Вы не обязаны их представлять, поэтому действуйте на свое
усмотрение – либо подготовьте запрошенные документы, либо укажите
на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@. В нем сказано, что
для получения вычета достаточно представить банковскую справку об
уплаченных процентах.

Проверьте свои документы для получение вычета по
ипотеке с налоговым экспертом онлайн-сервиса
НДФЛка.ру

Перечень документов для получения основного налогового вычета за квартиру по ипотеке:

  1. декларация 3НДФЛ;
  2. копия договора купли-продажи
  3. документы, подтверждающие оплату;

Для получения процентного вычета, дополнительно потребуется:

  1. копия кредитного договора с банком;
  2. справка из банка с указанием суммы уплаченных процентов;
  3. копии платежных документов, подтверждающих уплату процентов.

Полный список документов с подробными пояснениями смотрите в разделе «Документы для имущественного вычета».

Документы для расчета налогового вычета при ипотеке

Не могут получать налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку следующие категории граждан:

  • Не выплачивающие подоходный налог, то есть работающие неофициально.
  • Занимающиеся индивидуальным предпринимательством на упрощенной схеме налогообложения или на патенте.
  • Собственники приобретенного жилья, когда оплата жилья проводилась другими лицами с подтверждением этого факта документально с помощью договоров купли-продажи, платежных поручений и пр.
  • Граждане, которые уже получили налоговый возврат за ипотечные проценты с ранее купленного в ипотеку жилья.

Налоговая инспекция может отказать в получении возврата лицам, которые представили о себе недостоверные сведения или неполные документы. Вы имеете право подать документы повторно, учтя все полученные замечания. Обратите внимание, если налоговая инспекция отказывает вам по каким-либо не озвученным выше причинам, вы обладаете правом обратиться в суд и таким способом добиться защиты своих интересов .

В нашем примере разберем покупку квартиры стоимостью 11 000 000 рублей в ипотеку в Сбербанке. Квартира куплена по ипотечному договору на 30 лет с процентной ставкой 9,4% годовых, первоначальный взнос 2 500 000 рублей, сумма кредита 8 500 000 рублей.

Проценты по ипотечному кредиту (переплата) за весь период составят 16 993 897 рублей.

  1. Налоговый вычет за покупку квартиры в этом случае будет равен 13% от размера первоначального взноса (собственные средства), но не больше чем 13% с 2 000 000 рублей, таким образом стандартный налоговый имущественный вычет в данном примере составит 260 000 рублей.
  2. Налоговый вычет с ипотечный платежей в данном примере равен 13% от размера переплаты (ипотечные проценты), но не более чем 13% с 3 000 000 рублей, таким образом налоговый имущественный вычет по ипотеке в данном примере составит 390 000 рублей.

документы для продажи квартир

Итого вся сумма возврата НДФЛ при покупке данной квартиры в ипотеку вычета составит 650 000 рублей.

Отвечая на вопрос как быстро вы сможете получить себе данные налоговые возвраты стоит уточнить размер вашей заработной платы, а точнее размер отчисляемых с неё 13% в виде налога на доходы физических лиц, чем больше налогов вы платите каждый месяц, тем быстрее сможете получить оба имущественных налоговых вычета.

Кстати, не забывайте, что по новому налоговому законодательству каждый из собственников жилья (если их, например, двое — муж и жена) могут получить стандартные имущественные налоговые вычеты в виде 13% с 2 000 000 рублей КАЖДЫЙ, а раньше действовала редакция НК РФ, позволявшая вернуть НДФЛ лишь пропорционально доли в собственности купленной квартиры.

Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение
недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также
долей от этого имущества. Суть льготы состоит в том, что после
покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат
потраченных денег.

Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться
в налоговые органы и заявить свое право на получение налогового
вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие
документы.

Из чего складывается
имущественный налоговый вычет? Ежемесячно ваш работодатель
отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный
налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша
зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на
размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма
ежемесячных отчислений в бюджет.

Качественный сервис

После применения вычета у вас, как у налогоплательщика,
образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете
выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же
воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока
не будет исчерпана вся сумма возврата.

На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры
и другой недвижимости составляет 2 млн руб. Это значит,
что вы можете вернуть 260 тыс. руб. (13% х 2 млн)
из тех налогов, что вы уже выплатили в бюджет. Если размер вашей
годовой зарплаты меньше 2 млн руб., имущественный налоговый вычет
можно распределить на несколько лет.

Важно понимать, что размер возврата не может быть больше
налога, уплаченного вами за тот же период. А общий размер
налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного
жилья.

В течение 2019 г. ваша зарплата составила 1,5 млн руб. За
этот период вы (ваш работодатель) выплатили в бюджет 195 тыс. руб.
(13% х 1,5 млн).В 2019 г. вы купили комнату за 500 тыс.
руб. Это значит, что по окончании 2019 года вы имеете право подать
декларацию 3-НДФЛ и оформить вычет на всю стоимость приобретенного
жилья.

от 1,5 млн руб.(ваша зарплата или, другими словами,
налогооблагаемая база) вычитается 500 тыс. руб. (стоимость
купленной вами комнаты – а как мы помним, вычет составляет до 2 млн
руб., но не более суммы покупки). В результате налоговая база
уменьшается и становится равной 1 млн руб. (1,5 млн – 500
тыс.).

Значит, именно с этой суммы вы были должны оплатить налог
в 2019 г.: 13% х 1 млн руб. = 130 тыс. руб. Так как декларация
оформляется в следующем году после получения права собственности (в
2020), реально в 2019 г. вами было оплачено 195 тыс. руб. Итого за
покупку комнаты вы получите возврат 195 – 130 = 65 тыс.
руб.

Выше мы рассказывали, что налоговое законодательство позволяет
вернуть до 13% от 2 млн руб., то есть 260 тысяч. Но ваш возврат в
приведенном примере составил 65 тысяч. Как же быть? Неужели
оставшиеся деньги сгорают? К счастью, нет! Для жилья,
купленного после 01.01.2014 г., существует право на перенос
остатка налогового вычета на то жилье, которое вы купите в
будущем.

Для того чтобы получить право на имущественный налоговый вычет,
вы должны иметь документы на право собственности. При покупке жилья
по договору долевого участия это Акт приема-передачи. Для жилья,
приобретенного по договору купли-продажи, требуется выписка из
ЕГРН.

Налоговый эксперт ответит на ваши вопросы, заполнит
декларацию 3-НДФЛ и отправит ее в налоговую
инспекцию!

Ипотечное кредитование в России приобретает все большую
популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и
накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает
сложно. Использование заемных средств – удобный способ не
откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать
обладателем собственного жилья.

Хотим вас обрадовать – если вы решились на такой ответственный
шаг, как покупка квартиры в кредит, – налоговое законодательство
для этого варианта предусмотрело льготные условия: возврат налога с
процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку
бывает:

  • на стоимость покупки (основной);
  • на уплаченные проценты.

В основной вычет включены средства, потраченные
на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. При
этом в него попадают как личные накопления, так и кредитные.

Выше мы рассказали об основном принципе расчета
имущественного налогового вычета – он одинаков и для
приобретения жилья на собственные деньги, и для покупки в ипотеку.
Более подробная информация представлена в статье
«Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка
земли».

Подводим итог:

  • У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и
    ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ.
  • Максимальный размер налогового вычета, который вы можете
    получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой
    недвижимости – 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. –
    13% от суммы вычета.
  • Заявить налоговый вычет разрешено только после получения
    документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого
    строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного
    по договору купли-продажи, – это выписка из ЕГРН.
  • Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно только на
    следующий год после получения права на вычет.

Часто бывает так, что ипотечный договор заключен до получения
документов на квартиру. Это не влияет на размер налогового вычета
по процентам по ипотеке – в вычет попадает вся сумма выплаченных
вами процентов с самого первого платежа.

В 2014 г. вы взяли ипотеку на долевое строительство
дома. Выплату основного долга и процентов начали с первого месяца
ипотечного договора. Акт  приема-передачи от застройщика был
вами получен в 2015 г., значит, право на получение налогового
возврата у вас наступает в 2016 г.. В расчет попадут все
проценты, начиная с 2014 г.

Надо помнить, что в вычет включаются лишь реально выплаченные
проценты за прошлые периоды. Если размер вашей годовой заработной
платы и сумма перечисленных налогов достаточны, вы можете сразу
получить весь основной вычет. Но вычет по ипотечным процентам
производится лишь по итогу ваших выплат в банк – ежегодно за
прошлый год.

Предлагаем ознакомиться:  Налог при дарении квартиры не родственнику: нужно ли выплачивать при оформлении дарственной на недвижимость, с какой стоимости облагается?

Рекомендуем сначала получить основной вычет, а лишь потом
заявить вычет по процентам. Тогда вы сможете получить деньги сразу
за несколько лет.

В августе 2015 г. вы взяли ипотеку и купили квартиру за 3
млн руб. Как будут формироваться ваши декларации 3-НДФЛ:2016 – если ваших доходов достаточно, вы имеете право заявить
полный вычет на основную сумму – 2 млн руб. и получить
единовременно на счет 260 тыс. руб. Кроме этого вы указываете
проценты по ипотеке, выплаченные вами с августа по декабрь 2015
года.

Обсудите свое право на вычет за ипотечные проценты с
налоговым экспертом онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Это значит что кредит, выданный вам на работе для покупки
квартиры, попадает в налоговый вычет по уплаченным процентам.

Важное условие – в договоре должно быть прописано
целевое назначение займа: покупка/строительство
определенной квартиры, дома и т.п. В противном случае вам будет
отказано в возврате по процентам (Письмо Минфина от 08.04.2016
№03-04-05/20053).

Вы взяли 3 млн руб. потребительского кредита и купили на
него квартиру. Вы имеете право получить налоговый вычет 2 млн руб.
и вернуть на счет 260 тыс. руб.. Но вычет по кредитным процентам
заявить не можете, так как кредит не был оформлен как
целевой.

Если недвижимость приобретена после 2014 года

  • Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб.;
  • соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.
  • получать возврат НДФЛ каждый год;
  • получить вычет сразу за несколько лет;

Что сделать для получения денег?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

Вернуть уплаченный в бюджет подоходный налог можно двумя способами:

  1. Через организацию-работодателя. В этом случае посещения налогового органа все равно не избежать, поскольку в бухгалтерию по месту работы должно быть предоставлено уведомление о том, что налоговый вычет не был получен через ИФНС;
  2. Самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ и установленный законодательством пакет документов в налоговую инспекцию. Сделать это можно уже на следующий год после оформления ипотечного кредитного договора. Декларацию можно подать в любое время в течение года. Первый раз декларация подается по истечении налогового периода, на следующий год после покупки жилья в ипотеку.

Декларация на возврат имущественных вычетов может быть сдана в налоговый орган в течение всего календарного года. В этом случае, нет ограничения по обязательным срокам сдачи до 30 апреля.

Единственным мотивирующим фактором для скорейшей сдачи отчетности может служить то, что чем быстрее будет оформлена и сдана форма 3-НДФЛ, тем быстрее вы сможете получить на свой расчетный счет деньги.

Как и в остальных случаях, максимальный срок возврата процентов по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после сдачи отчетных бланков: 3 месяца отводится на проведение камеральной проверки и еще 1 месяц – на перечисление средств заявителю.

Для недвижимости, купленной по ипотечному договору до
01.01.2014 г., нет ограничения по размеру процентного
вычета. Это значит, что в декларации 3-НДФЛ вы имеете право указать
все фактически уплаченные в банк проценты и вернуть на счет 13% от
этой суммы.

В 2010 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили
квартиру. С 2010 по 2018 гг. вы отдали банку 4 млн. руб. процентов.
По декларации 3-НДФЛ от 2019 г. вы получите на счет 13% х 4 млн.
руб. = 520 тыс. руб.

Кредит на надвижимость

Для недвижимости, купленной после
01.01.2014 г., существует ограничение. Налоговый
вычет по ипотечным процентам не может превышать 3 млн руб. Это
значит, что какую бы сумму процентов вы ни уплатили банку, на счет
вы можете получить не более 390 тыс. руб. – 13% от 3 млн руб. Даже
если ваши проценты превысили 3‑х миллионный рубеж.

В 2016 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили
квартиру. С 2016 по 2018 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов.
Несмотря на это, по декларации 3-НДФЛ от 2019 г. вы получите на
счет 13% х 3 млн руб. = 390 тыс. руб.

Целевое назначение кредита. В договоре между
вами и организацией, которая предоставляет вам кредит, должно быть
указано, что деньги даются на покупку или строительство конкретного
жилья. Получить налоговый вычет по процентам за потребительский
кредит не удастся.

Возврат за фактически выплаченные проценты.
Вносить в декларацию 3-НДФЛ можно только те ипотечные проценты,
которые уже выплачены в предыдущие периоды. Запланированные, но не
погашенные процентные выплаты в расчет не попадают.

Право на вычет возникает в году, следующим за годом
получения права собственности. Если вы купили квартиру в
2018 г., а документы на нее оформили в 2019 г., то обращаться в
инспекцию вы можете не ранее 2020 г.

Право на возврат налога с процентов по ипотеке,
уплаченным до получения права собственности. Те проценты,
что вы начали платить до получения документа о праве собственности,
не пропадают и учитываются в налоговом возврате. Допустим, вы взяли
ипотеку и купили квартиру в 2017 г., а выписку из ЕГРН оформили в
2018 г. В 2019 г. в 3‑НДФЛ вы вносите все проценты за 2017 и 2018
гг.

Единая декларация 3-НДФЛ для основного и процентного
вычета по ипотеке. Если вы планируете в один год заявить
оба вычета, не нужно готовить две декларации – все данные вносятся
в общую форму. Это касается и случая, когда основная сумма уже
получена – ее размер должен быть указан в декларации отдельной
строкой.

Договор приобретения недвижимости

В этом случае правильный шаг – рефинансировать (перекредитовать)
свой займ. При этом вы получаете кредит на более выгодных условиях,
закрываете первоначальный договор заемными деньгами и продолжаете
работать в рамках нового договора. Рефинансировать кредит можно как
в своем банке (при наличии предложений), так и в другом.

При выборе рефинансирования не забудьте учесть все риски.

Во-первых, посчитайте, насколько выгода от сниженной процентной
ставки перекрывает затраты на оформление нового кредита.

Во-вторых, выясните, на каких условиях вы можете погасить первый
кредит, и возможно ли это в принципе. Существуют кредитные линии,
не допускающие досрочного погашения или взимающие за это
внушительные штрафы.

В-третьих, взвесьте, насколько отличается новая процентная
ставка от старой, и стоит ли связываться с процессом
рефинансирования, если дельта невелика.

Рефинансирование кредита не ущемляет ваши права на возврат
налога с процентов по ипотеке. Вычет предоставляется по обоим
договорам. Главное условие – новый договор должен иметь четкое
назначение – рефинансирование первоначального целевого кредита.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

Канал
НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Получите максимальный вычет по ипотеке с
НДФДка.ру!

Альтернативный вариант

отказ в возврате налогового вычета

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

1.Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3.Передать уведомление работодателю.

При рефинансировании ипотеки

Рефинансирование ипотеки —  по сути это новый целевой кредит взамен предыдущего, обычно на более выгодных условиях.

Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК, получить налоговый вычет после рефинансирования ипотечного кредита Вы сможете за оба, но есть обязательное условие:

  • В новом кредитном договоре обязательно должно быть целевое назначение на перекредитование предыдущего.

Не имеет значения получали ли Вы уже частично вычет или нет по первому кредиту, в любом случае в момент обращения за вычетом необходимо дополнительно к пакету документов предоставить новый и старый ипотечный договор вместе.

По военной ипотеке

Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ:

  • к вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.

Готовы дать пинка своей лени? Вот и правильно!

Согласно письму Минфина РФ, № 03-04-05/7-350 от 8.04.2013 и 03-04-05/9-235 от 15.03.2013

Подробнее с примерами читайте в специальной статье «Вычет по военной ипотеке»

, , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector