Помощь юриста
Назад

Салон красоты вид налогообложения

Опубликовано: 27.08.2019
0
8

Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской

И всё же львиную долю налогов салоны красоты платят за использование наемного труда. Страховые взносы с подоходным налогом составляют 43,2% от ФОТ. Например, сотрудников 3 человека, устроены по минимальному размеру оплаты труда (с 1 июля 2019 МРОТ составляет 7500руб.) 7500руб.*3*0,432=9720руб. (в месяц).

Из существующих систем налогообложения наиболее подходят патент (может использовать только ИП) и ЕНВД. До 01 июля 2019 в данных системах возможна работа без кассового аппарата, но с использованием бланков строгой отчетности (данные бланки заказываются по определенным правилам в типографии). С 01 июля 2019 вводится обязательное использование онлайн-касс.

С ростом количества банковских карт, стало тяжело представить салон красоты без банковского терминала, отсутствие его клиент уже воспринимает как не уважение. Если Вы используете кассовый аппарат, то настройку данного оборудования производят работники сервисного центра, если у Вы не используете ККМ, то вместе с чеком с терминала Вы обязаны выдать бланк строгой отчетности.

Налоги обязательно платить в ФСС, если есть штат сотрудников, но когда предприниматель открыл парикмахерскую и работает там один, он платит налог только в ИФНС, ПФР. При этом расчеты производятся отдельно, но между собой они все равно тесно связаны. Например, УСН значительно уменьшается. Кстати, если ИП решил, что упрощенная система для него наиболее приемлема, он может составить заявление и без проблем перейти на нее. При этом он может выбрать: существует УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы.

Важно помнить, что если на предприятии будет осуществляться деятельность, налоги по которой не могут быть уплачены по ЕНВД, то тогда возникает раздельный учет. Это может быть ЕНВД и УСН одновременно. Такое может случиться, если, например, в парикмахерской будет налажена продажа каких-либо косметических средств. Но в таком случае лучше все же просчитать, какие виды налогов выгоднее для предпринимателя.

Принимая во внимание, что платежи в ПФР, ФСС, ФОМС всегда значительно больше оплаченного предпринимателем единого налога, то льгота смотрится, как неуклюжий реверанс в сторону бизнеса.

Суммарные платежи в фонды составляют 30% от фонда оплаты труда, их парикмахерская обязана оплатить до 15 числа расчетного месяца. Необходимость предоставления отчетности оплаты налога наступает после каждого квартала.

Салон красоты вид налогообложения

В салоне можно работать без контрольно-кассовой машины, открытие расчетного счета в банке также необязательно.

При применении патентной системы отчетность в межрайонную инспекцию не предоставляется, нет обязанности иметь кассовую машину, но доход от разрешенной патентом деятельности предприниматель обязан фиксировать в книге доходов.

Ниша парикмахерских услуг выглядит привлекательной для начинающего индивидуального предпринимателя, но на начальном этапе часто возникают вопросы – как обозначены в ОКВЭД парикмахерские услуги для ИП, как заключить договор с парикмахером и т. д. Важен и вопрос налогообложения: если, например, в сельской местности стричь людей можно просто на дому, не оформляясь юридически, то в городе надзорные службы бдительно следят за предпринимателями.

Какие коды ОКВЭД пригодны для салона красоты или парикмахерской?

Рынок салонов красоты, студий и предприятий парикмахерских услуг выглядит привлекательным для старта бизнеса, поскольку стричься, делать маникюр, завивку и т. д., люди будут всегда, и такое предприятие с большой вероятностью востребовано потребителем. Но, как и любой бизнес, оно требует правильного оформления, в частности, выбора ВД (вида деятельности) в справочнике кодов ОКВЭД.

Под аббревиатурой скрывается Общероссийский Классификатор Видов Экономической Деятельности. В нём прописаны все типы экономической активности, которыми разрешено заниматься предпринимателям на территории Российской Федерации.

Регистрируясь в качестве ИП, бизнесмен обязан выбрать код той сферы, в которой он собирается работать. Указывать можно несколько вариантов, но один будет фигурировать в бумагах как основной. Если планируется предоставлять услуги парикмахерские, в заявление вписывается соответствующий шифр классификатора.

Сюда относятся:

  • мытье волос, их стрижка, окраска, подравнивание причёски, её укладка, процедуры мелирования, завивки и пр.;
  • бритье, подравнивание усов и бороды;
  • массаж поверхности лица, маникюрные услуги, макияж.

Важно: производство париков в эту группу не включается.

Шифр 96.02 разделен на две подкатегории.

96.02.01. Этим сочетанием кодируются парикмахерские услуги населению (ПУ):

  • ПУ всем категориям людей;
  • мытье волос, окрашивание, завивка причёски, стрижка, ремонт париков (но не производство), постижерные услуги и пр.

Код 96.02.02. Здесь зашифрованы косметические услуги:

  • грим, макияж всех типов;
  • наложение косметических масок;
  • окрашивание бровей, ресниц, их наращивание, процедуры завивки, коррекция формы;
  • массажные процедуры на шее, коже лица;
  • комплексные мероприятия ухода за кожными покровами шеи, лица;
  • наведение маникюра;
  • уход за кожей на руках;
  • педикюр;
  • ногтевое наращивание;
  • косметика и гигиена стоп клиента;
  • иные популярные услуги: СПА и пр.

До 11 июля 2017 к салонам красоты, студиям и парикмахерским применялись нормы ОКВЭД версии 029-2001. Но с указанной даты действителен другой – вер. 029-2014.

Если ИП планирует работать без привлечения наёмных сотрудников, заключать договор сам с собой он, разумеется, не должен. Но если на должность парикмахера привлекается человек со стороны, бизнесмен обязан оформить его должным образом, зарегистрировав трудовые отношения.

Типовой трудовой договор включает:

  • ФИО предпринимателя и принимаемого сотрудника, реквизиты ИП;
  • предмет договора. В этом разделе указывается должность, место работы, режим (основная занятость или по совместительству), подчинение, условия трудовой деятельности и т. д.;
  • период действия и испытательный срок;
  • условия оплаты труда;
  • режим рабочего дня и отдыха, политика предоставления отпуска;
  • обязанности парикмахера и его права;
  • аналогичный пункт относительно работодателя;
  • условия страхования, если применимо;
  • ответственность каждой стороны;
  • условия расторжения договора;
  • ряд заключительных положений, касающихся юридической силы и разрешения споров;
  • реквизиты ИП и работника.

При необходимости раздел 6 можно дополнить пунктом 6.3, согласно которому обязанности и права ИП проистекают из трудового законодательства и других законных актов, соглашений и параграфов коллективного договора.

Это ключевой вопрос всей организации бизнеса ИП, ведь взаимодействовать с налоговыми органами предпринимателю придётся в любом случае. В то же время неотъемлемое право каждого бизнесмена – использовать удобную лично для него форму налогообложения, и важно не ошибиться в выборе.

Важно: выбор делается сразу при подаче заявления на регистрацию бизнеса! Если ИП не укажет систему сразу, в тридцатидневный срок его переведут на ОСНО – общий порядок уплаты налогов.

Поскольку штат сотрудников парикмахерской, как правило, невелик, как и обороты, УСН выглядит подходящим вариантом.

ИП придётся определиться, с чего он будет платить налоги:

  • общий доход;
  • обложение прибыли «доход минус расход».

В первом случае ставка составит 6 процентов, во втором – 15. Если на расходы парикмахерской уходит свыше 60 процентов заработанного, удобнее использовать налог на прибыль. В противном случае выгоднее станет работа по 6-процентной ставке.

Платежи в налоговую делаются раз в квартал, а отчётность сдаётся по итогам года. И, разумеется, обязательно оснащение парикмахерской кассовым аппаратом (а с 2017 года постепенно вводится подключение касс к системе ОФД, для отправки фискальных документов в государственное онлайн хранилище).

Предлагаем ознакомиться:  Налогообложение ставок в букмекерских конторах

Этот выбор довольно широко распространён среди парикмахерских и салонов красоты. Единый налог на вменённый доход выглядит оптимальным вариантом, когда размеры салона совсем невелики, а в штате его всего несколько человек, включая самого ИП. С ростом предприятия налоговую политику, вероятно, придётся пересматривать.

Формула расчётов по ЕНВД выглядит как произведение количества сотрудников, базовой доходности (7500 р., для данного ВД), коэффициента-дефлятора, показателя корректировки базовой доходности и налоговой ставки.

Работая по ЕНВД, парикмахерская также отчисляет средства во внебюджетные фонды, получая при этом положенные налоговые льготы – но не более половины от необходимой к уплате суммы.

Отчётность сдаётся ежеквартально, ЕНВД позволяет работать без кассового терминала и расчётного банковского счёта.

Так сокращается патентная система налогообложения. При ней ИП покупает налоговый патент на определённый срок – от месяца до года.

Заявляя о намерении работать по этой схеме, парикмахерская соблюдает:

  • предполагается зарабатывать не более миллиона рублей за год (для небольших городов. В крупных городах-миллионниках сумма увеличивается в 3-10 раз);
  • число работников не превысит 15 (в одном помещении или филиале);
  • ИП не вступает в отношения вида совместного управления имуществом, договорного товарищества.

Все налоговые платежи заключаются в оплате патента, цена его – 6 процентов от предполагаемых доходов. Не требуется долгого оформления с большим пакетом документов, кроме того, ПСН можно продлить, уведомив ФНС заказным письмом до 20 декабря текущего года.

Лайк   0   37

На законодательном уровне закреплено право каждого гражданина на получение доходов от своего вида деятельности, но для этого налоговая служба обязывает человека пройти регистрацию, как индивидуальный предприниматель.

После этого человек обязан вести отчетность и уплачивать налоги. Какую систему налогообложения выбрать для ИП решает сам человек, так как на законодательном уровне не закреплена единая ставка для малого бизнеса.

 ОСНО  сложная система, которая характеризуется повышенной нагрузкой налогообложения. Данная система позволяет заниматься любым видом деятельности, без наложения каких-либо ограничений. ОСНО применима для всех желающих, но она не дает каких-либо привилегий для ИП в виде снижения размера налога. Предприниматель будет вынужден оплачивать налог на доходы в размере 13%, а также заплатить НДС, размер которого может составлять 0-18%
 УСН  наиболее предпочтительная система для людей, которые только начинают вести собственный бизнес. Здесь на выбор предпринимателя предлагается два варианта – расчет налогов исходя из доходов или с помощью вычета из доходов расходы. При выборе УСН Доходы предприниматель будет оплачивать налоги в размере 6% от всех доходов (для Крыма и Севастополя 4%). Данный вариант предпочтителен, если ведение бизнеса не предусматривает больших расходов. Второй вариант Доходы минус Расходы выгоден, если расходы будут составлять 60-70% от доходов. В такой ситуации налоговые взносы будут иметь меньший размер, так как расчет ведется по ставке 5-15% от разницы между прибылью и расходами
 ЕСХН  данным режимом могут воспользоваться только предприниматели, занимающиеся выращиванием сельхозпродукции или рыбоводством. Сумма налога составляет 6% от разницы между прибылью и затратами
 ЕНВД  главная особенность этого налога заключается в том, что обложение происходит прибыли не той, которую реально получил ИП, а той, что рассчитало государство. При этом список разрешенных видов деятельности крайне ограничен. Он включает в себя предоставление услуг, осуществление перевозки, разницу
 ПСН  данная система допустима для использования только ИП, которую занимаются определенными видами деятельности, установленными на региональном уровне. В данной ситуации гражданин не производит оплату налога, а приобретает патент на срок от месяца до года

Как открыть салон красоты с нуля

Для регистрации ИП вам потребуется:

  • подать заявление по форме Р21001 в налоговый орган,
  • заплатить госпошлину 800 руб.

Подробнее о том, как зарегистрировать ИП, читайте в специальной статье.

Для регистрации ООО:

  • нужно подготовить пакет документов для регистрации (решение учредителя или протокол общего собрания учредителей о создании ООО, устав ООО, иные документы по необходимости);
  • подать заявление по форме Р11001 в налоговый орган;
  • заплатить госпошлину 4000 руб.

Пошаговую инструкцию о том, как зарегистрировать ООО самостоятельно, читайте в специальной статье.

В регистрационных заявлениях (форма Р11001 и Р21001) нужно будет указать код ОКВЭД. До 11.07.2016 для данного вида деятельности подойдет ОКВЭД 93.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты. C 11.07.2016 при регистрации нужно указывать код 96.02 из ОКВЭД2. 

Для того чтобы рассчитать размер налога на ЕНВД нам нужно знать базовую доходность (БД), корректирующие коэффициенты (К1 и К2). Коэффициент К1 утверждается в целом по стране и в 2015 году составляет 1,798. Коэффициент К2 определяют местные органы власти. Подробнее о том, как его узнать, смотрите здесь .

Налогообложение салона красоты, парикмахерские

Многие из тех, кто хочет заняться бизнесом, например, открыть свой салон красоты, не знают, какую организационно-правовую форму для него зарегистрировать – ООО или ИП, особенно если фирма будет средней или небольшой. И что лучше открыть, ИП или ООО, для салона красоты, не все знают. У каждого вида предпринимательства есть свои преимущества и недостатки не только на период регистрации, но и на период работы.

К преимуществам открытия ИП можно отнести следующие: • Простота регистрации (при регистрации можно обойтись без помощи юриста). • Ведение кассы происходит упрощённо. • Нет необходимости платить налог на имущество, которое используется в организации.

• Нет нужды включать в штат бухгалера – вся процедура бухгалтерского учёта сводится к заполнению книги. • Со стороны Налоговой инспекции проходит меньше проверок. • Упрощённая процедура ликвидации предприятия. • Возможность выбрать патентную систему для начисления налогов.

• Есть возможность самостоятельно принимать все решения, касающиеся деятельности фирмы. • Ниже ставки на налоги. К недостаткам индивидуального предпринимательства относятся: • Нет возможности привлечь дополнительных инвесторов в виде учредителей. • Даже после ликвидации предприятия есть риск потерять всё имущество.

• Низкий уровень привлекательности для инвесторов. • Нет возможности переоформить или продать фирму (можно закрыть и открыть новую). • Есть необходимость в фиксированном взносе в Пенсионный фонд даже тогда, когда нет прибыли. • Есть необходимость в оплате налога на прибыль физического лица.

• Индивидуальный предприниматель должен сам руководить работой своей организации.

• Нет возможности в продвижении бренда без его регистрации.

К преимуществам открытия ООО можно отнести следующие: • Высокий уровень по защите всех имущественных прав (все учредители отвечают по своим долгам только в размере долей в уставном капитале). • Есть возможность расширить компанию с помощью привлечения инвесторов в виде новых учредителей.

• Возможно создать такой орган по управлению бизнесом, который будет отвечать всем особенностям конкретной фирмы. • Возможно контролировать степень влияния на процессы производства с помощью уменьшения или увеличения долей. • Возможно привлекать инвесторов, которые не имеют гражданства РФ. • Отсутствуют ограничения по размеру уставного капитала.

• В уставной фонд возможно вкладывать как деньги, так и нематериальные активы. • Возможно выйти из числа учредителей предприятия в любой момент и получить долю в течение 4 месяцев. • Для управления предприятием можно назначить директора, который не будет являться учредителем. • Есть возможность по покрытию прошлых убытков текущей прибылью.

Предлагаем ознакомиться:  Налоги в букмекерских конторах

• Более высокий уровень привлекательности для инвесторов в связи с возможностью для них стать учредителем. • Есть возможность продать или переоформить фирму. • Нет необходимости в уплате налогов при работе с убытками. Недостатки открытия ООО: • Учредителей должно быть не больше 50 человек.

• При малейшем изменении состава учредителей необходимо вносить все изменения в документах. • Регистрация более сложная, чем при открытии ИП. • Важно соблюдать кассовую дисциплину. • Выплата дивидендов проходит не чаще, чем один раз в три месяца. • Необходимо вести внутренний и налоговый бухгалтерский учёт при любой системе налогообложения.

• При общей системе налогообложения важно платить налог на имущество, используемое в работе фирмы. • Есть возможность затруднений с финансами во время выхода одного из участников. • Необходимо вести протокол во время принятия хозяйственных решений.

• ООО закрыть сложней, чем ИП.

Большее количество ИП в России работает в сфере обслуживания, которая связана с обслуживанием автотранспорта и питанием, в розничной торговле. Это означат, что нет нужды в регистрации ООО, если фирма работает с физическими лицами, а бизнес ведётся самостоятельно. Открытие ООО выбирают те, у кого в планах привлечение инвесторов для расширения бизнеса.Салон красоты – ИП или ООО?

Салон красоты – это достаточно широкое понятие. Так можно назвать много компаний – от простой парикмахерской до большой фирмы, которая предоставляет широкий спектр услуг (они включают в себя фитнес, солярий и массаж).

Салон красоты – лучше открыть ИП или ООО? Форма ИП может подойти только для парикмахерской с несколькими мастерами, и эту парикмахерскую посещают жители из близлежащих домов, чтобы покрасить или уложить волосы или сделать стрижку.

Если список услуг парикмахерской дополнится услугами солярия, косметического кабинета или продажей всех сопутствующих товаров, то ситуация изменится. Физиотерапия, солярий и прочие услуги относят к категории оздоровительных процедур и не подходят под систему ЕНВД.

Продажа всех сопутствующих товаров требует приобретения лицензии. Это означает, что оформлять нужно систему ООО даже тогда, когда у салона красоты один владелец. В любом случае, купить салон красоты будет правильным решением!

06 мая 2016

Лайк   0   37

Также любой вариант имеет свои дополнительные расходы и финансовые нюансы. Стоит учесть, что выбор требуется совершать по совокупности факторов системы и ее критериев.

Часть систем не подойдет определенным категориям ИП, у которых имеется определенный вид деятельности.

Критерии выбора

При выборе системы необходимо учитывать ряд критериев, в том числе:

  • какие предъявляет требования каждая из систем;
  • допустимость наличия работников и их количество;
  • какой системой налогообложения будут пользоваться возможные партнеры, покупатели и клиенты;
  • возможность ведения деятельности по экспорту или импорту продукции;
  • общая площадь помещения, в котором будет производиться деятельность;
  • отсутствие или наличие, а также количество транспортных средств, которые будут использоваться на предприятии;
  • различия по региональным особенностям;
  • ограничения на доходы, получаемые с деятельности.

Также нужно учесть все особенности, касающиеся конкретного вида деятельности. Только после сравнения всех вариантов рекомендуется выбрать одну из систем, которая окажется наиболее выгодной.

При регистрации предпринимательской деятельности в обязательном порядке необходимо определиться с системой налогообложения. Какая процентная ставка выгоднее, как удобнее распоряжаться выручкой, в какие сроки лучше сдавать отчётность.

Сфера услуг

Сфера услуг в последние годы значительно расширилась. Многие граждане все больше заняты предпринимательской деятельностью в сфере услуг. Их перечень становиться все больше и больше. Полностью можно ознакомиться в справочнике ОКВЭД.

Вот основная их часть:• Предоставление услуг в сфере бытового обслуживания — это парикмахерские, ремонтные мастерские, ателье, клининговые компании, химчистки.• Предоставление консалтинговых, бухгалтерских, аудиторских, юридических услуг.• Предоставление экскурсионно-туристических услуг.

• Образовательные услуги — частные детские сады, репетиторство и пр.• Охранные и детективные услуги.• Услуги по ремонту бытовой техники.

• Ветеринарные услуги.

Чтобы правильно выбрать систему налогообложения нужно провести всесторонний анализ всех важных моментов. В первую очередь необходимо определиться с организационной формой: ООО или ИП, с какого рода клиентами придётся работать: с физическими или юридическими лицами. Какая общая стоимость активов, размер выручки, уровень затрат.

Сфера услуг является не затратной по сравнению с торговлей и производством. Где объем затрат может вырасти до 60-70%. Поэтому в отношении налогообложения в этой сфере проще вести учет доходов, и особенно расходов, соответственно уплачивать налоги. Можно выбирать практически любую удобную для предпринимателя систему налогообложения.

Общая система

Больше подходит для предприятий со значительными оборотами.

В сфере услуг применяется редко, разве если у предприятия имеется разветвлённая сеть с филиалами, например, химчисток или прачечных, частных детских садов.

С чистой прибыли уплачивается 20% налог с прибыли для ООО, и 13% от доходов для индивидуальных предпринимателей. Все субъекты на данной системе оплачивают НДС — 18%, оплачивается налог на имущество — 2,2%.

Считается самой доступной и удобной для предпринимателей, занимающихся сферой услуг у которых не большие обороты. Отлично подходит для данной сферы. Налог на прибыль рассчитывается просто. Перечисляется 15% если облагается разница между доходом и расходом, или 6% если налогооблагаемый объект только доход без учета расходов.

Так могут работать предприниматели у которых общий годовой доход не более 60 млн.рублей, наемных работников не более 100 человек. Поэтому при минимальных расходах выбирается УСН 6%. Например, если предоставляются консультационные услуги.

Окончательный выбор необходимо сделать после того, как была полностью прроанализирована деятельность предприятия.

Очень удобная система для ведения небольшого бизнеса. В Налоговом кодексе в статьях 346.43 указано 47 видов деятельности, занимаясь которыми можно оплачивать патент. Как обычно, это фиксированный размер установленный местным налоговым органом. Расчетной базой является ставка в 6% от среднего предполагаемого годового дохода.

Доступна только для ИП. Общий годовой доход должен быть не более 60 млн. рублей, численность работников не более 15 человек. Патент можно получить на любой произвольный срок от одного месяца до года. Главные достоинства такой системы — это фиксированная сумма налога, не нужно подавать отчетность, кассовый аппарат не используется.

Для использования данного вида налога, необходимо узнать разрешен ли он в вашей местности. Разрешенные виды деятельности раскрыты в статье 346.26 Налогового кодекса РФ. Налог платится одной и той же суммой раз в квартал по конкретному виду деятельности. Перечисления необходимо производить независимо от того есть у предпринимателя доход или он отсутствует.

Плательщикам ЕНВД дана возможность уменьшить сумму налога на 50% на страховые платежи во внебюджетные фонды. Если ИП не имеет сотрудников, тогда есть возможность уменьшить сумму налога на все 100%. Кассовые аппараты при работе не используются.

При принятии решения о выборе необходимой системы в сфере услуг нужно в первую очередь руководствоваться прогнозом об уровне чистой прибыли и соответствующим уже объемом налоговых отчислений.

  • НДС;
  • налога на прибыль (для юрлиц);
  • НДФЛ за себя (для ИП).
  • Вид предпринимательской деятельности: Парикмахерские и косметические услуги;
  • Размер налоговой базы (потенциального возможного годового дохода) для Парикмахерских и косметических услуг: без наёмных работников — 107 000 руб. в год; со средней численностью наемных работников от 1 до 4 включительно — 200 000 руб. в год.

Выбор системы налогообложения ИП для салона красоты

  •  ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — данная система налогообложения не подразумевает под собой зависимость от объема выручки. Налог рассчитывается от площади занимаемого помещение под салон красоты.
  •  УСН (упрощенная система налогообложения) — данная система налогообложения бывает 2 видов: 6% (налог рассчитывается только с суммы выручки, поступившей на расчётный счет ИП и в кассу ИП) или 15% (доход-расход). 
  •  Патентная система налогообложения. Патентная система оплачивается в начале года 1/3 от стоимости патента и 2/3 в конце. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных.

Открытие расчетного счета и кассы для ИП для салона красоты

Предлагаем ознакомиться:  Какую систему налогообложения выбрать для ИП

 Для того, чтобы вести безналичный расчет (для закупок препаратов, расчетов с персоналом, для оплаты услуг контрагентов) ИП должен открыть расчетный счет в банке. 

 Так как большинство посетителей салона красоты расплачиваются банковскими картами, то ИП должен подключить услугу «эквайринга» и иметь возможность принимать наличные средства у физлиц за выполнение своих услуг.

 Обращаем ваше внимание, что кассовый аппарат необходимо зарегистрировать в налоговом органе по месту учета.

Основные документы для регистрации салона красоты в качестве ИП

 Для того, чтобы деятельность салона красоты в качестве ИП проходила законно и без нарушений, предпринимателю потребуются следующие документы:

  •  Правоустанавливающие документы на помещение (вне зависимости в собственности ли оно или арендуемое);
  •  Уведомление в Роспетробнадзор о начале деятельности в качестве ИП (регистрационные документы ИП);
  •  Заключение СЭС по требованию СанПиН 2.1.2.1199-03;
  •  Накладные на косметологические препараты и оборудование;
  •  Сертификаты;
  •  Книга жалоб и предложений.

Перед тем как открыть салон красоты, нужно решить вопрос с налогообложением. Для салона красоты лучше всего подойдет специальный режим налогообложения — УСН, ЕНВД или патентная система налогообложения. При этом на специальный режим лучше перейти с самого начала деятельности салона красоты, то есть с момента регистрации.

Для этого заявление о переходе на выбранный режим можно подать вместе с документами на регистрацию либо в течении установленного срока с момента регистрации. Если заявление о переходе на один из специальных режимов не будет подано, то ИП или ООО автоматически окажутся на общем режиме налогообложения.

Давайте, выясним как из указанных режимов налогообложения будет наиболее подходящим. Кстати теперь это можно сделать с помощью специального сервиса на сайте ФНС.

Допустим предприниматель открывает салон красоты в г. Уфа 01.10.2015 года. Нанимает 4 работников.

Сравним налоговое бремя на 4-й квартал 2015 для ИП при данных условиях.

Расчет стоимости патента можно сделать с помощью налогового калькулятора на сайте ФНС России. Стоимость патента на 3 месяца 2015 года составит для ИП 5625 руб.

Для того чтобы рассчитать размер налога на ЕНВД нам нужно знать базовую доходность (БД), корректирующие коэффициенты (К1 и К2). Коэффициент К1 утверждается в целом по стране и в 2015 году составляет 1,798. Коэффициент К2 определяют местные органы власти. Подробнее о том, как его узнать, смотрите здесь.

В нашем примере:

  • БД (базовая доходность) — 7500 руб.
  • К1 — 1,798
  • К2 — 0,6 (по виду деятельности) и 0,9 (по адресу открытия салона красоты). Таким образом, К2 с учетом всех параметров составит 0,9 х 0,6 = 0,54.
  • ФП (физический показатель — количество работников, включая ИП):
  • в октябре — 5 человек (ФП 1);
  • в ноябре — 5 человек (ФП 2);
  • в декабре — 5 человек (ФП 3).

НБ = БД * К1 * К2 * ( ФП1 ФП2 ФП3 ) = 7500 * 1.798 * 0.54 * ( 5 5 5 ) = 109 228,50 руб.

ЕНВД = НБ * 15 % (налоговая ставка) = 109228.5 * 0.15 = 16 384,28 руб.

С учетом уменьшения налога на сумму страховых взносов (платежей) и пособий, уплаченных в данном налоговом периоде за работников и за самого ИП (не более чем на 50%), размер налога ЕНВД, подлежащий уплате за 4-й квартал 2015 года, составит 8 192,14 руб.

Как видите, в приведенном примере, патентная система налогообложения (налог за 3 месяца — 5625 руб.) более выгодна чем ЕНВД (налог за 4-й квартал — 8 192,14 руб. с учетом уменьшения налога на страховые взносы и более 16 тысяч без учета). При этом, перейти на патентную систему налогообложения могут только ИП. ООО этот налоговый режим применять не вправе.

Что касается УСН, то на УСН платить нужно будет не фактически полученного дохода по ставке 6 % либо с фактически полученного дохода, уменьшенного на расходы, по ставке не более 15 %. Размер налоговой ставки во втором случае определяют регионы.

Так, если ИП получит за 4-й квартал 100 тысяч дохода. На УСН с объектом доходы он должен будет уплатить 6000 руб. При этом до 50 % суммы налога можно будет уменьшить на уплаченные за себя и за работников страховые взносы.

Патент ИП для салона красоты 2019

В соответствии со ст. 346.51 НК РФ налог исчисляется путем умножения установленного значения потенциально возможного к получению годового дохода на ставку 6%. Если патент выдается на срок менее 12 месяцев, налог рассчитывается путем деления размера данного дохода на 12 месяцев и умножения полученного результата на количество месяцев срока, на который выдан патент.

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, равно как и плательщики ЕНВД, имеют определенные послабления, в частности во время применения контрольно-кассовой техники. Пунктом 2.1 ст. 2 Закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Закон N 54-ФЗ) установлено, что ИП, являющиеся налогоплательщиками, применяющими ПСН, при осуществлении «патентных» видов деятельности могут применять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ.

Лицензирование салона красоты

После открытия салона красоты может потребоваться и оформить лицензию. Вопрос о необходимости оформления лицензии для салона красоты зависит от видов услуг, которые он будет оказывать. Услуги разделяются на:

  • парикмахерские и косметические (стрижки, укладки, покраска волос, наращивание волос, прически бритье головы, бороды и усов, окраска бровей и ресниц, коррекция формы бровей, завивка ресниц, макияж, солярий и т.д.

  • косметологические (удаление татуировки, пирсинг, прокол мочек ушей, криомассаж, пилинг, депиляция, эпиляция и др.).

    Для оказания косметологических услуг должна быть получена лицензия на осуществление медицинской деятельности.

Использование ККМ в расчетах с населением

Услуги салона красоты относятся к бытовым услугам (ОКУН 019300). По этой причине при расчетах можно не использовать кассовую технику, но только при условии выдачи клиентам бланков строгой отчетности.

Причем использование кассовой техники или бланков строгой отчетности обязательно даже если, вы перейдете на ЕНВД или патентную систему.

Кроме того, следует обратить внимание, что с 01.07.2018 года станут обязательными для применения онлайн-кассы, в том числе и для тех, кто раньше мог обойтись без ККМ.

, ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector