Помощь юриста
Назад

Может ли созаемщик получить налоговый вычет

Опубликовано: 03.09.2019
0
16

На видео об оформлении налогового вычета

Если гражданин продает транспортное средство, недвижимый объект или иные активы, он обязан уплатить в бюджет соответствующую сумму подоходного налога – при отсутствии льготных оснований, освобождающих продавца от выполнения подобных обязательств. При этом он вправе воспользоваться налоговым вычетом – специальной процедурой, позволяющей правомерно уменьшить выплачиваемый налог на конкретную сумму фиксированного размера или, как вариант, компенсировать ранее произведенные затраты.

Кроме того, определенная компенсация полагается физическому лицу в ситуации приобретения какого-либо имущества. Как известно, у гражданина при покупке жилплощади не возникает обязательств по уплате подоходного налога. Однако он имеет возможность вернуть некоторую долю понесенных затрат, воспользовавшись законным правом на оформление налогового вычета.

Получение покупателем недвижимости такого возмещения становится реальным при соблюдении следующих требований:

  • У гражданина имеются официальные бумаги, законно подтверждающие наличие права собственности на приобретенную жилплощадь.
  • По месту своего трудоустройства претендент на получение вычета регулярно уплачивает соответствующие налоги с начисляемого дохода – заработной платы.
  • Факт оплаты совершенного приобретения определенной суммой денежных средств подтверждается предоставлением официальных документов.

Аналогичные нормы применяются и для ипотечного заемщика, оформившего банковский кредит на покупку собственной жилплощади.

Важное уточнение – у созаемщика по ипотеке также имеется право на получение налоговой компенсации, но осуществляется данная процедура в соответствии с особыми правилами.

Безусловно, приобретение личного жилья без использования заемных средств совершить сегодня весьма проблематично большинству людей. Банковская ипотека становится порой единственной возможностью финансирования такой покупки. Банк-кредитор предоставляет покупателю ссуду, которая подлежит возврату через определенный срок с начисленными процентами.

Оформление ипотеки производится обычно на достаточно большие суммы, что зачастую обуславливает необходимость привлечения созаемщика. Дело в том, что банк-кредитор будет учитывать доход созаемщика при вынесении вердикта. Это позволит добиться одобрения ипотечной ссуды в крупном размере. Обязательным требованием в этом случае является признание супруга (супруги) получателя кредита созаемщиком.

Важно уточнить, что основной заемщик и созаемщик пользуются одинаковыми правами на получение налоговой компенсации. Как правило, они имеют равные доли при распределении, но иногда встречаются исключения.

Если основной заемщик и созаемщик состоят в законном браке, они вправе запросить налоговую компенсацию, установив любое соотношение при распределении заявленной суммы. Законодательством предусматривается наличие у супругов равных прав в отношении купленной жилплощади. Между тем, супруги самостоятельно решают, в каких пропорциях оформлять налоговый вычет.

Бывает и так, что оформление компенсации осуществляется лишь одним из собственников, если второй претендент официально отказывается от её получения. Следует знать, что созаемщик не вправе претендовать на налоговое возмещение, если он не имеет официальной занятости или действует как индивидуальный предприниматель.

Для ситуации приобретения жилплощади максимально возможная сумма возврата – налоговой компенсации – ограничивается тринадцатью процентами (13%) от 2 (двух) миллионов рублей. Если покупка жилья производится гражданами на условиях оформления банковской ипотеки, основной заемщик и созаемщик получают с уплачиваемых процентов причитающийся вычет, ограниченный суммой, равной 3 (трем) миллионам рублей.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет

Прочтите также:Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме

Как известно, при продаже недвижимости, автомобиля или иного имущества, требуется заплатить налог на прибыль, если отсутствуют льготные условия, освобождающие от этого. Налоговый вычет – это процедура, позволяющая понизить выплату на фиксированную величину или вычесть ранее понесенные расходы.

Также полагается определенная компенсация при покупке имущества. Покупатель не обязан платить отчисление на доход при приобретении жилья, но он может вернуть некоторую часть из потраченной суммы. Чтобы получить компенсацию должны выполняться такие требования:

  • Наличие документов, устанавливающих собственника на жилье;
  • Уплата налогов с заработной платы по месту работы;
  • Подтверждение понесенных расходов на покупку.

Такие же правила действуют для заемщика по ипотеке, когда выполняется приобретение недвижимости за счет заемных средств банка. Созаемщик также имеет право на налоговый вычет, но по определенным правилам.

Сегодня приобрести жилье без обращения к ипотечному кредитованию непросто. Клиент получает средства на покупку недвижимости, которые нужно возвращать в банк с процентами. Налоговый вычет в данном случае предоставляется именно на проценты.

Поскольку ипотека оформляется на крупные суммы, часто привлекается созаемщик, чтобы получить согласования от банка, т.к. его доход учитывается при анализе. Супруг клиента признается созаемщиком на обязательных условиях. Налоговый вычет созаемщику полагается на равных условиях с заемщиком. Распределение при этом происходит в равных долях, но встречаются и исключения.

Не многие знают, что созаемщик также имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Созаемщик может получить налоговый вычет в любом соотношении с заемщиком, если они выступают супругами. Они имеют равные права на приобретенное жилье, независимо от того, как оформлена собственность, кто является клиентом по банковскому договору, или кто фактически оплачивает кредит.

Супруги вправе самостоятельно принять решение, в каком количестве каждому из них запросить налоговый вычет. Законом пропорции не лимитированы. Распределение может быть как 50/50, так и любое иное, по достигнутой договоренности. При этом вычет с процентов заявляется ежегодно и менять соотношение можно каждый год на свое усмотрение.

Также допустимо оформить вычет только одним из собственников, второй в этом случае пишет отказ. Бывают же ситуации, когда созаемщик не может рассчитывать на налоговый вычет:

  • Является индивидуальным предпринимателем;
  • Официально не трудоустроен, т.е. не оплачивает налоги в ПФ.

В случае же с ипотекой, налоговый вычет по ипотеке созаемщику и заемщику происходит с оплачиваемых процентов до лимита в 3 млн. рублей. Однако, даже если сумма возвращенных средств не достигла лимита, при последующей ипотеке, гражданин уже не сможет получить вычет. Потому супругам советуют оформить вычет только на одного из них, чтобы у второго была возможность воспользоваться аналогичным правом, если они снова оформят ипотеку в будущем.

Образец заполнения декларации.pdf

Предлагаем ознакомиться:  Может ли банк отобрать единственное жилье

Налоговый вычет по процентам по ипотеке, когда созаемщик не является супругом, происходит по схожим принципам. Согласно закону об ипотеке, созаемщик должен получить долю в этой квартире. Величина доли не зависит ни от каких принципов, и определяется заемщиком самостоятельно.

Когда предоставляется налоговый вычет по ипотеке созаемщику?

До 2014 года при заявке на налоговый вычет необходимо было опираться на распределение собственности по документам. Каждому созаемщику полагался возврат только от процентов от его части. На сегодня это правило уже не действует. Созаемщик может запросить вычет любого размера по договоренности с титульным собственником. Размеры желаемых долей прописываются в общем заявлении.

Соглашение о распределении расходов на квартиру.doc

Перечень документов на компенсацию.ppt

Различают два вида ипотечных вычетов: основной и по процентам.

Основной

В соответствии с пп.3 п.1

ст.220 НК РФ

любой гражданин России имеет право на имущественный

налоговый вычет

в размере фактически произведенных расходов на строительство либо приобретение объекта недвижимости, в том числе доли (долей) в нем.

Иностранцы, которые официально работают в России и отчисляют налоги, также могут претендовать на вычет.

Есть несколько особенностей данного возврата:

  1. Его могут получить работающие граждане, которые делают ежемесячные отчисления налогов с заработной платы. За каждый год можно вернуть сумму, не превышающую сумму перечислений в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). Возвращать можно до тех пор, пока не будет выплачен весь вычет.
  2. Размер вычета равен 13% от суммы сделки. При этом максимальная сумма для расчета выплаты не может превысить 2 млн. рублей. Например, если квартира куплена за 2,5 млн. рублей, получить имущественный вычет можно только с 2 миллионов. Таким образом, максимально возможная сумма выплаты составит 260 тысяч рублей.
  3. Право вернуть подоходный налог возникает в момент получения акта приема-передачи недвижимости или свидетельства о регистрации права собственности. О том, какие налоги нужно платить при покупке квартиры в ипотеку, узнаете из нашей статьи.
  4. Для расчета суммы выплат указываются как собственные, так и заемные средства. Например, квартира стоит 3 млн. рублей, из них собственных средств 500 тысяч, остальная сумма по ипотечному кредиту. Возврат, соответственно, будет произведен по полной стоимости, ограниченной 2 млн. рублей.

По процентам

Может ли созаемщик получить налоговый вычет

Данное право предоставляется собственникам квартир, купленных в ипотеку. Величина налогового вычета составляет 13 % от суммы уплаченных процентов. При этом максимальная величина процентов, с которых возвращается налог, ограничивается 3 млн. рублей. Заметим, что для ипотечных сделок до 2014 года, сумма не регулировалась.

  1. Неработающие граждане или люди, получающие зарплату «в конверте». То есть те, кто не отчисляет налоги со своих доходов.
  2. Неработающие пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию.
  3. Дети-собственники до достижения ими 18 лет. Начиная с 2014 года, за детей возврат налога могут оформить родители.
  4. Граждане, которые исчерпали суммарный лимит по возврату средств. Напомним, для основного налогового вычета он составляет 2 млн. рублей, для вычетов по кредиту – 3 млн. рублей.
  • наличие неиспользованного ранее в полном объеме права на получение имущественного вычета на аналогичных условиях;
  • приобретение созаемщиком жилья (квартиры, дома, доли в жилом помещении) или его новое строительство, что подтверждается правоустанавливающими документами;
  • фактически понесенные расходы на приобретение жилья, в том числе связанные с погашением кредита и процентов по нему, которые должны быть подтверждены платежными документами;
  • уплата 13% НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.
  • заявление о возврате налога при имущественном вычете с указанием банковских реквизитом для перевода;
  • заявления о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами;
  • оригинал декларации 3-НДФЛ;
  • копия свидетельства о заключении и регистрации брака;
  • копия документа, удостоверяющего личность (обычно паспорт) и оригинал для сверки;
  • копия свидетельства ИНН;
  • справка 2-НДФЛ за последний год;
  • копия договора купли-продажи или копия договора ДДУ — подаются в случае самостоятельной покупки без привлечения кредитных средств;
  • копия свидетельства о праве собственности;
  • копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
  • копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.).
  • сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
  • распределение долей собственности в договоре;
  • кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
  • кто основной заемщик по договору ипотеки;
  • кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.
  1. Оформление договора ипотечного займа. Если ипотеку получили супруги, то не имеет значения, сколько процентов по кредиту оплатил каждый из них.
  2. Регистрация жилья в собственность – если это долевая собственность, то она оформляется по соглашению между супругами или в судебном порядке.
  3. Оплата НДФЛ за налоговый период. Подоходный налог может оплачиваться из зарплаты или от занятия предпринимательской деятельностью, если ИП использует ОСНО.
  4. Возможность подтвердить право на вычет соответствующими документами.
  5. Заблаговременное распределение вычета по ипотеке между супругами – если они выступают созаемщиками по кредиту.
  • Если в договоре купли-продажи сказано, что дом не достроен, или продан без отделки, то можно вернуть траты на его достройку и ремонт.
  • Если Вы самостоятельно собираетесь построить дом, в таком случае тоже можно получить возврат НДФЛ. Читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при строительстве дома»
Предлагаем ознакомиться:  Что нелья поделить при разводе

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Правовое регулирование

Большинство банков требует, чтобы супруг, независимо от наличия у него дохода, выступал по кредиту солидарным заемщиком. Он может не делать этого, но только, если откажется в брачном договоре от недвижимости, приобретаемой в ипотеку.

Право на вычет есть у гражданина, который своевременно оплачивает НДФЛ и оформил недвижимость (или его долю) в собственность.

Если гражданин получил вычет за покупку квартиры за наличные средства до 2014 года, то он может оформить льготу по ипотеке после 2014 года.

Если ипотека оформлена до 2014 года, а вычет гражданин решил приобрести только в 2019 году (то есть спустя 4 года), то он вправе компенсировать сумму процентов в независимости от их оплаченной совокупности (даже больше 3 млн. рублей).

Право на имущественный вычет устанавливается ст. 220 НК РФ. Порядок использования вычета устанавливается Письмом ФНС России от 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@.

Ипотека оформляется согласно нормам ФЗ «Об ипотеке» от 16.07.1998 г. № 102. Общие правила о сделках кредитования регулируется ГК РФ.

Созаемщиками по ипотеке могут быть супруги, родственники и прочие лица, которые не состоят в родстве с основным фигурантом сделки. Если соблюдены законодательные требования, то каждый из них имеет право получить от государства данную льготу.

Условия получения

Чтобы созаемщик мог вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо выполнение всех требований:

  1. При покупке квартиры участники сделки уже состояли в браке (для супругов);
  2. Наличие подтвержденных трудовых доходов, при условии, что в определенном налоговом периоде было удержано 13 процентов;
  3. У созаемщика есть неиспользованное право на возврат налогового вычета (ранее не получал подобные выплаты или использовал свое право не в полном объеме);
  4. В правоустанавливающих документах на объект недвижимого имущества созаемщик указан как один из собственников;
  5. Расходы на выплату по ипотечному договору подтверждены документально.

Так как некоторые банки сегодня выдают жилищные кредиты клиентам, которые не являются гражданами России, созаемщики по таким сделкам также могут оформить документы на возврат налога. При этом они обязательно должны соответствовать вышеуказанным требованиям и иметь статус резидента РФ либо российское гражданство.

Обращаться за получением вычета от государства можно уже после подписания акта приема-передачи квартиры или другого жилья.

Кто имеет право?

Получение налогового вычета созаемщиком

  • декларация в форме 3-НДФЛ;
  • справка о полученных доходах в виде 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие документы;
  • договор купли-продажи в отношении приобретаемой жилой недвижимости;
  • кредитный договор;
  • справка о сумме уплаченных процентных платежей;
  • документы, подтверждающие факт расходов;
  • оформленный бланк заявления на вычет;
  • документ заявления о размере желаемой для получения доли.

При требовании налоговой службы может потребоваться предоставление свидетельства о заключении брачного союза.

Если же приобретается квартира в общую совместную собственность, то они смогут перераспределить вычет единственный раз. Поэтому перед оформлением документов, стоит сделать серьезные расчеты и подумать об этом хорошенько. Даже если квартира приобретается одним из них без оформления какого бы то ни было кредита, то вычет также можно оформить на обоих.

Проблемы с жильем стоят очень остро для среднего россиянина. Единственным выходом из ситуации многие видят в ипотечном кредите. Его условия зависят от банка, а также имеющейся экономической ситуации в стране. Но государство помогает своим гражданам посредством возможности использования налогового вычета.

Кроме того, заемщик вправе привлечь созаемщика.

Для того, чтобы получить ипотечный кредит, супругами должны соблюдаться следующие условия:

  • квартиру приобретают, находясь в браке;
  • на нее имеется право собственности;
  • траты документально подтверждаются.
  • договор долевого участия;
  • ипотечного кредитования;
  • график платежей и документы об оплате.

Что касается супругов, то в общем случае по семейному законодательству, вся собственность, которая нажита ими во время брака, является совместной. Поэтому не важно, взял ли кредит один из супругов или они являются созаемщиками. Кроме того, при выплатах не принимается во внимание следующее:

  • траты каждого из супругов на приобретение жилплощади;
  • доли, указанные в договоре;
  • кто является главным плательщиком;
  • кто является главным заемщиком;
  • кто вносит платежи по факту.

Выплата имущественного вычета, при приобретении жилья по ипотеке, проводится со следующих сумм:

  • с цены на квартиру;
  • с процентов по кредитному соглашению.

  Оплата ипотеки через Сбербанк-онлайн

В первом случае, максимальная база, с которой производятся выплаты, составляет 2 миллиона руб., а во втором – с 3 миллионов руб. Налоговый вычет – это сумма, которая ежемесячно удерживается с гражданина, трудящего по найму. Она составляет 13%. Произведя несложные расчеты, получается, что с 2 миллионов выплачивается 260 тысяч рублей, а с 3 миллионов – 390 тысяч рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Как освободиться от уплаты транспортного налога

Важно! Если квартиру в кредит приобретают супруги, один из которых выступает созаемщиком, то на двоих сумма от покупки увеличивается до 4 миллионов, а значит, вычет составит 520 тысяч рублей. Так же и по процентам, для обоих супругов сумму будет мочь вычитаться с 6 миллионов рублей. А значит, вычет они смогут получить в размере 780 тысяч рублей. Итого, полная сумма выйдет 1 миллион 300 тысяч рублей.

Если удастся выплатить кредит досрочно за несколько лет, то произведя несложные расчеты, благодаря вычету можно добиться лишь незначительного увеличения суммы по процентам.

Тонкости

Так как недвижимость у супругов – совместная, то и вычеты тоже считаются таковыми. Не важно, кто из них приобретал квартиру, и кто вносил платежи. Они оба признаются участвующими в сделке. Поэтому, если у кого-то еще возникает вопрос о том, может ли один из супругов – созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет, то ответ будет положительным.

В то же время один супруг не вправе делегировать свою возможность на получение налогового вычета. Поэтому, если одним из них не проводились отчисления в бюджет в виде подоходного налога, то претендовать на него нет шансов.

При этом, бывают разные случаи, по которым применяют те или иные особенности. Так, при общей долевой собственности, оба супруга получают вычет, согласно долям при покупке.

Тогда, если кто-либо из них сменил работу, и разница между доходами изменилась, то и доли им удобнее перераспределить. То же правило действует и в отношении налогового вычета.

Сумма кредита и налоговой базы – это разные понятия, которые следует четко различать. Под базой подразумевается цена квартиры. Полная стоимость ее так или иначе вносится вне зависимости от того, делается ли это единожды и сразу или на протяжении 30 лет.

Иногда молодые решаются на приобретение через ипотеку, будучи еще не расписанными. Тогда обычно договором распределяются доли в собственности. Это уже принятая практика, и вопросов не вызывает. А вот с налоговым вычетом пока не все могут разобраться.

Право на налоговый вычет у покупателей по ипотеке возникает с момента, когда они получают на руки ключи от построенного дома. Если тогда брак не был зарегистрирован, то каждый имеет право на получение выплаты от стоимости квартиры в размере 260 тысяч рублей. Но у зарегистрированных в ЗАГСе супругов, дополнительно к этому добавляется еще одно право: перераспределять доли.

На видео об оформлении налогового вычета

Чтобы получить налоговые вычеты созаемщику при покупке квартиры, необходимо подготовить определенный пакет документов:

  • Налоговая декларация за период, в который полагается вычет;
  • Справка о доходах (официальная НДФЛ-2);
  • Бумаги, подтверждающие право собственности;
  • Договор купли-продажи;
  • Ипотечный договор со Сбербанком;
  • Справка банка о выплаченных процентах;
  • Подтверждения внесения платежей;
  • Свидетельство о браке.

Заполняется заявление на возврат налога, указываются размеры долей соземщиков. Если сразу принести в налоговую все необходимые бумаги, получить деньги можно значительно быстрее. В противном случае из-за бюрократических преград, процедура затягивается вплоть до 6 месяцев.

Созаемщик может обратиться за помощью к посредническим организациям, готовым помочь в сборе документов и подаче заявления в налоговые органы за определенную плату.

Обратите внимание, вы можете подать заявление на налоговый вычет через банковские отделения Сбербанка – это сэкономит ваше время и стоит совсем недорого

Вычет оформляется в заявительном порядке. Он представляет собой право гражданина, которое можно реализовать по своему усмотрению. Заявление необходимо подавать по месту жительства налогоплательщика.

Созаемщик может оформить возврат по месту своей работы. Работодатель, получив уведомление из налоговой инспекции, не будет удерживать у сотрудника подоходный налог из зарплаты в течение календарного года или меньшего периода, в зависимости от рассчитанной суммы вычета.

Для оформления имущественного вычета по ипотеке нужно принести:

  • копию паспорта заявителя;
  • договор ипотеки;
  • график платежей по кредиту;
  • справку 2-НДФЛ, подтверждающую доход плательщика за определенный налоговый период;
  • оригинал декларации 3-НДФЛ;
  • квитанции, подтверждающие оплату процентов по ипотеке;
  • правоустанавливающие документы на недвижимости (договор, выписку ЕГРН);
  • свидетельство о браке;
  • сведения о расчетном счете.

Документы можно подать лично или через представителя. Если гражданин действует через посредника, то налоговикам нужно предоставить нотариально оформленную доверенность.

Сумма

Если ипотека оформлена до 1.01.2014 года, то вычет можно получить на любую сумму уплаченных процентов. Например, солидарные заемщики оформили ипотеку на 8 млн. рублей и заплатили проценты на 4.5 млн. руб. Вычет равен 585 тыс. руб. на двоих. Каждый получит по 292,5 тыс. рублей.

С 1.01.2014 года сумма вычета ограничена 3 млн. рублей. Гражданин получит максимум 390 тыс. рублей. Если жилье приобретается за наличный расчет, то вычет возможен максимум с 2 млн. руб. (260 тыс. рублей).

Сроки

Свое право на вычет гражданин может реализовать в любое время, когда оплачивает НДФЛ. Срок рассмотрения документов в налоговой инспекции составляет 1-3 месяца.

Если вычет оформляется на работе, то все документы проверяются в течение 1 месяца.

Созаемщикам следует воспользоваться правом на вычет по ипотеке, так как выплата может стать существенной поддержкой для их личного и семейного бюджета.

, , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector