Помощь юриста
Назад

Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный

Опубликовано: 04.11.2019
0
1

Важные аспекты

Заключая договор данного типа, следует руководиться решением общего собрания руководства либо вышестоящей компании, которая должна дать согласие.

Если кредит процентный, придется заплатить не только сумму долга, но и проценты, причисленные по нему. Вознаграждение – непременный атрибут процесса, который действует по умолчанию.

Отличие безвозмездного соглашения заключается в том, что лишней прибыли заимодавец не получает. Если второй стороне дается имущество, и только оно прописывается к возвращению в пунктах договора, тогда кредит считается безвозмездным.

А отсутствие пункта о непременной оплате процентов не является гарантией того, что платить проценты по окончанию периода не придется. Это следует уточнять и писать в соглашении.

Правильно написанное соглашение гарантирует нужный уровень защиты от безответственности сторон сделки, и разрешает избежать уплаты налогов.

Особенность кредита состоит в том, что с одной стороны может выступать компания в лице владельца, а с другой – сам владелец, то есть он дважды подписывает соглашение.

При выдаче кредита учредителю дополнительно запрашивается согласие совета директоров компании. Такой кредит может выдаваться абсолютно на любые цели, но обычно связанные с работой компании.

Кредит Сумма средств, которая дается одним участником соглашения, другому участнику на условиях платности, срочности и возвратности

Любой экономический объект может быть заимодавцем и заемщиком в период действия экономической системы.

Безвозмездный заем Это процесс передачи главных средств одной компанией другой на бесплатной основе

Данное условие обязательно прописывается в договоре кредитования, иначе с заемщика будут удерживаться проценты. Соглашение заключается на праве возвратности, то есть заемщик отвечает за вовремя оплаченный кредит.

Кредитное соглашение Это договор, в котором прописываются условия кредитования — сумма долга, срок, проценты

По данному документу заемщик обязуется вернуть заем в определенный договором период и заплатить установленные проценты, если составляется договор возмездного кредита.

Налоговый вычет с процентов Сумма, которая возвращается только на протяжении года, который следует за отчетным

Важность процедуры

Кредиты получили большое распространение в хозяйственной деятельности компаний и среди физических лиц. Займы на беспроцентной основе – не исключение.

Необходимо учитывать, что в данной ситуации может появиться необходимость уплатить некоторые налоги. Также, если заемщик не возвратит вовремя долг, на него могут накладываться штрафы, прописанные в соглашении займа.

Особенности заключения сделки

В соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, займ — это письменное или устное заключение соглашения о передаче денежных средств или материальных ценностей на условиях обязательного возврата.

 Процентным взимается определенная плата за пользование денежными средствами или иным имуществом займодавца 
 Беспроцентным необходимо вернуть только ту, сумму, что указана в договоре

Необходимость составления письменного документа зависит в первую очередь от суммы заимствования. Если она превышает 10-кратный размер минимальной оплаты труда, действующий на данный момент в Российской Федерации (1 МРОТ =7500 руб. 10 МРОТ = 75000 руб.), то стороны обязаны оформить свои долговые отношения письменно.

Важной особенностью договора является то, что законодатель не определяет статус сторон сделки, то есть заемщиком и займодавцем могут быть как юридические, так и физические лица в любых вариациях.

 Вступление в силу в отличие от большинства гражданско-правовых документов, вступающих в силу в момент подписания, договор считается действительным только после реальной передачи предмета соглашения (денежных средств, товаров и т.д.). То есть пока займодавец не выполнит свою часть обязательств, у заемщика не возникает ответственности по долговому соглашению 
 Направление средств займ может быть целевым, то есть выданным на осуществление конкретных целей. В таком случае, кроме обязательств по возврату долга и уплаты процентов, у заемщика возникает обязанность предоставить необходимые документы, подтверждающие целевое использование заемных средств (договор купли-продажи, товарные чеки и т.д.). В случае нарушения этого условия кредитор может потребовать досрочного возвращения средств с процентами, положенными в соответствии с соглашением 
 Проценты по договору любой займ автоматически считается процентным, если иное прямо не указано в тексте соглашения. Поэтому, если стороны не укажут конкретный процент за пользование заемными средствами, он будет рассчитываться на основании закона (ГК РФ ст. 809
 Срок возврата долга обычно стороны сделки договариваются о времени, на которое заключается договор займа. Если такого пункта нет в долговом соглашении, деньги или иные материальные ценности должны быть возвращены займодавцу в течение 30 дней с момента их передачи заемщику (ГК РФ ст. 810
 Способ передачи и возврата долга в отличие от кредитов, выдаваемых и погашаемых только в отделении банка, заемные средства могут быть выданы различными способами по соглашению сторон. То же самое касается и возврата долга

Основным документом, регулирующим процесс заключения сделки по договору займа, а также обязательства сторон и их ответственность друг перед другом, является Гражданский Кодекс Российской Федерации.

 Налоговый Кодекс РФ в части начисления налогов, определения налоговой базы для лица, являющегося налогоплательщиком при заключении договора 
 Гражданско-процессуальный Кодекс необходим при неисполнении договорных обязательств одной из сторон сделки и определении разрешения споров в судебном порядке

Если займ предусматривает выплату процентов за пользование заемными средствами, то он подлежит налогообложению. Денежные суммы, полученные в качестве процентов, рассматриваются как внереализационный доход организации и облагаются по ставке, применяемой при определенной системе налогообложения (ОСНО, ЕНВД, УСН и т.д.).

В случае оформления беспроцентного займа рискует только заемщик – физическое лицо. Ему придется оплатить подоходный налог по ставке, установленной законодательством.

Особенно такой вариант привлечения средств часто используют молодые компании, которые только начинают свою деятельность.

Законодательство не запрещает выдавать займы компаниям любым лицам, это может быть не только учредитель фирмы, но и сотрудник предприятия или просто постороннее лицо.

Обязательно сделка должна быть оформлена на бумаге. Лишь при использовании квалифицированной электронной подписи обеими сторонами можно документы составить в электронном виде.

Выдаваться заем может как денежными средствами, так и вещами. Но последний вариант из-за сложностей оформления возврата и возможных налоговых последствий для юридического лица используется крайне редко.

Предельная сумма займа юридическому лицу от физического лица ни в одном законодательном акте не оговаривается.

 При заключении договора стороны самостоятельно решают, что именно будет являться предметом сделки в большинстве случаев это денежные средства, но также имеется возможность заимствовать и что-то иное. Например, сырье для предприятия, оборудование, топливо, расходные и строительные материалы и т.д. Главное требование при передаче товаров или вещей — возврат аналогичного товара или вещей. Поэтому особое внимание уделяется описанию передаваемых материальных ценностей 
 Если стороны определились, что он будет беспроцентным то есть заемщик вернет займодавцу ровно столько сколько брал или то, что брал, без дополнительных расходов и оплат, то этот факт необходимо отразить в документах. По действующему российскому законодательству, каждый займ, заключаемый на территории Российской Федерации автоматически рассчитывается с процентами за пользование, переданными материальными ценностями, если иное не прописано в самом документе
Предлагаем ознакомиться:  Принятие наследником части наследства означает
Кредитор не будет выплачивать никакие налоги после совершения подобной сделки так как беспроцентный кредит не предусматривает получения прибыли. Сколько заняли, столько и вернулось. Признаков обогащения не усматривается 
 Для заемщиков предусмотрена необходимость оплачивать налоговые сборы так как Налоговая служба РФ рассматривает беспроцентный займ как источник получения денежных средств

Принимая решение о необходимости заключения беспроцентного займа с юридическим или физическим лицом важно помнить, что не каждая передача денег будет являться таким заимствованием.

 Сумма денежных средств, передаваемых займодавцем заемщику, не может превышать сумму минимальной оплаты труда в пятидесяти кратном размере (МРОТ*50) в настоящее время минимальная оплата труда установлена на уровне 7500 рублей, значит, максимальная сумма не должна превышать 375000 рублей. В противном случае ваш кредит автоматически станет процентным и появится обязанность уплаты процентов за пользование заемными денежными средствами. С 1 июля 2019 года размер МРОТ будет увеличен до 7800 рублей и соответственно максимальная сумма заимствования будет увеличена (390000 рублей) 
 При заключении договора не допустимо, чтобы для обеих сторон это заимствование было связано с осуществлением коммерческой деятельности одна из сторон (чаще всего займодавец) выступает в роли «благотворителя», не получающего прямую выгоду или прибыль от подобной сделки. Но этот документ в долгосрочном рассмотрении оказывает положительное влияние на займодавца, в случае если он «спонсирует» свою организацию, являясь ее учредителем или работодателем для заемщиков

Также важно помнить, что беспроцентный договор займа в обязательном порядке должен быть заключен в письменном виде. Никакие устные договоренности не считаются законными и действительными с точки зрения гражданского оборота и налогообложения.

Возникновение налоговых последствий при подписании договора беспроцентного займа

Беспроцентный кредит и его условия прописываются в договоре, вот почему нужно обращать внимание на его содержание. Налоговый учет также выступает за верное написание договора.

При оформлении беспроцентного займа чаще всего встречаются такие ошибки:

  • в тексте соглашения не написано, что средства предоставляются на безвозмездной основе;
  • не написана дата возвращения;
  • если в роли кредита выступают разные товары, не фиксируется, сколько и какое имеют качество.

Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный

Данные ошибки могут причислять договор к процентному, а значит, придется платить кредитору награждение и от налогов последний не освобождается.

Средства кредитора не облагаются налогами, если оформляется безвозмездный кредит, а значит, никакого дохода организация не получает.

А на счет дохода заемщика, здесь мнения у налоговиков разные, поэтому право не платить налог на доход нужно будет доказать. Налоговые инспекторы апеллируют, что развитие внереализационных прибылей – это то же, что получить материальную выгоду.

Министерство финансов и судов не понимает, о какой прибыли говорится, ведь весь заем в будущем придется вернуть обратно до копейки.

То есть налоговые инспекторы сами создают прецедент для вычета налогов там, где его нет. Если заемщик не согласен с мнением налоговой службы, то нужно приготовиться к разбирательствам в суде.

Юридическими лицами

Однако возможность пропустить налоговые споры по заключению соглашения не получится.

Все дело в том, что налоговые инспекторы трактуют бемпроцентный заем как внереализационную прибыль компании, однако можно надеяться на отсутствие налоговых последствий благодаря положениям Минфина и судов.

Часто появляется вопрос о полученной финансовой выгоде при пользовании заемщиком безвозмездным кредитом и нужде вычисления налога из-за экономии на процентах.

Данная услуга не считается доходом, подлежащим обложению налогом.

Передача оформленного процентного кредита в кредитной организации по договору о беспроцентном займе третьей стороне потребует свидетельство.

Любое предприятие может заключать соглашение кредита с рядовыми работниками. Человек, который работает в компании, может получить от него кредит на разные цели.

Беспроцентный заем работнику налоговые последствия определяются в начислении налога на доход, как физ. лицу. Ведь беспроцентный заем не несет внереализационной прибыли.

Физическими лицами

Кредиты между людьми, которые не являются юр. лицами, могут оформляться с помощью расписки и соглашения. Сами по себе суммы выдачи и выплаты кредита не создают затрат и доходов, которые учитываются для обложения налогами.

В этом случае налоговая служба может наложить на заемщика налогообложение.

Такой способ налогообложения, когда лицу в порядке законодательства вменяется прибыль, есть примером противодействия случаям получения необоснованной выгоды. Таким образом, физ. лицу придется заплатить налог на доходы.

При заключении соглашения беспроцентного кредита между взаимозависимыми лицами у компании-кредитора возникают налоговые риски.

В качестве самого меньшего возможного размера ставки необходимо рассматривать ставку в сумме, превышающей 75 % ставки ЦБ России.

Объектом обложения налогом и налоговой базой на доход для российских компаний (которые не являются участниками консолидированной группы налогоплательщиков) считается доход.

Он представляет собой различие между полученными ими доходами и суммой осуществленных ими затрат. Они определяются соответственно с гл. 25 Налогового Кодекса России.

Такая выгода оценивается и назначается соответственно с гл. 25 НК России.

По российскому законодательству ИП не являются юр. лицами, все сделки между ними оформляются по правилам, которые определяются для физ. лиц.

В настоящее время есть разногласия по поводу выплаты налога на доход, образованный в итоге невыплаты процентов.

Являясь заемщиком, индивидуальный предприниматель, не платит налог на доход, ведь кредиты не могут включаться в состав внереализационной прибыли.

Финансовая выгода считается, как 2/3 ставки рефинансирования, множится на сумму полученного кредита, полученная цифра делится на 365 дней и множится на действительное число дней использования кредита.

Полученная сумма облагается налогом по ставке 35 %.

При оформлении договора беспроцентного займа следует учитывать налоговые последствия. Для разных сторон сделки они могут быть различными.

Можно также законно не оплачивать некоторые налоги. Для этого следует хорошо изучить налоговую базу и законодательство страны в этой области.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Существующее налогообложение

В случае если заем является процентным, у займодавца возникает доход от полученных по договору процентов.

С суммы полученного вознаграждения он должен уплатить налог на доходы физ. лиц по ставке 13%.

Если займодавец является сотрудником фирмы-заемщика, то удержать и перечислить в бюджет его может бухгалтерия предприятия, ей же можно поручить сдачу необходимых сведений в ИФНС.

Заемщик при наличии процентов может включить их в состав расходов, уменьшив, тем самым базу для расчета налога на прибыль или единого налога (при применении УСН доходы – минус расходы).

При отсутствии процентов некоторые инспекции начинают считать, что за счет экономии на них предприятие получило прибыль и пытаются увеличить налогооблагаемую базу. Но если ссуда поступила от учредителя, то обычно это им не удается.

Займы от физического лица – юридическому довольно широко применяются в хозяйственной деятельности российских организаций.

Предлагаем ознакомиться:  Договор аренды авто с физическим лицом образец

Часто это почти единственный вариант привлечения инвестиций от собственников с возможностью их последующего возврата при минимальных потерях на налогах для обеих сторон сделки.

 Если заемщик юридическое лицо организация, получающая денежные средства или иные материальные ценности не подлежит налогообложению (компания не уплачивает ни НДС, ни налог на прибыль)
 Если заемщик физическая особа заимствуя у юридического лица, гражданин обязан заплатить НДФЛ по ставке 35 % от ¾ ставки рефинансирования

Ответственность за нарушения условий соглашения

Получить целевой заем может как физическое лицо, так и компания. Предоставляют займы не только банки или микрокредитные компании, а и юридические лица, которым не запрещены подобные операции законодательством либо собственным Уставом.

Ответственность сторон в обязательном порядке прописывается в документе, а также порядок урегулирования спорных вопросов (в претензионном или судебном порядке).

В качестве самых распространенных мер воздействия при нарушении условий договора выступают:

  1. Штрафы.
  2. Применение пени.
  3. Требование досрочного возврата суммы долга вместе с причитающимися процентами.
  4. Обращение в суд.

Какие есть преимущества и недостатки

Основное преимущество беспроцентного займа следует из самого его названия — отсутствие процентов за пользование заемными средствами.

Также положительными моментами такого заимствования являются:

  1. Возможность досрочного погашения.
  2. Отсутствие каких-либо дополнительных комиссий.
  3. Отсутствие необходимости уплаты налогов для займодавца.

В качестве недостатков беспроцентного займа можно определить:

  • обязательную необходимость составления письменного договора;
  • оплату налога на доходы физических лиц для граждан-заемщиков.

Беспроцентный займ между физическим и юридическим лицом – отличная возможность улучшить текущую финансовую ситуацию, при этом, не переплачивая банкам и иным кредитным учреждениям.

Договор целевого займа между юридическими лицами

Заем между юрлицами – достаточно популярный вид кредитования. Заключается он не только между аффилированными структурами, организациями-партнерами, но и независящими друг от друга компаниями.

Сделка оформляется только письменно, а заемные средства используются строго по назначению. В противном случае кредитор имеет право досрочно расторгнуть договор.

Известно, что все договора делятся на нецелевые и целевые. К первой группе относятся соглашения, в которых не указано, для каких целей выданы средства. В таком случае заемщик их может потратить на любые нужды.

Отдельно следует выделить целевые договора. Это означает, что денежные средства или материальные вещи были выданы заемщику для достижения определенных задач.

Брать финансы могут для решения следующих задач:

  • для оплаты обучения в ВУЗе;
  • на лечение;
  • для оплаты путевки;
  • на ремонт квартиры;
  • для оплаты фитнеса, бассейна.

В случае использования денежных средств не по назначению, займодавец может потребовать возврата всей суммы вместе с процентами. При этом прервать соглашение он вправе в любой момент.

Список документов схож с предыдущими двумя договорами. Стоит отметить, что довольно часто такая форма соглашения используется на работе.

К примеру, необходимо подтянуть знания руководителя отдела, но для этого ему нужно прослушать ряд определенных тренингов.

Документом, подтверждающим передачу финансов, выступает:

  1. Расходный кассовый договор.
  2. Выписка из банка, которая подтверждает передачу средств со счета компании на счет сотрудника.

Если предметом целевого договора выступают вещи, тогда необходимо составить акт приема-передачи этих ценностей. После возврата денежных средств должны быть документы, подтверждающие их передачу: расписка, выписка из банка или кассовый ордер.

Жилищного

Один из самых популярных целевых займов – ипотека, то есть займы на приобретение жилья либо под залог уже имеющейся недвижимости. Такие сделки оформляются на срок до 10-30 лет с возможностью досрочного погашения.

При заключении договора должны быть включены пункты: предмет ипотеки, оценка залога, порядок взыскания долга и т.д.

Безвозмездного займа

Безвозмездные или беспроцентные займы используются в российской экономике для помощи юридическому лицу, сотруднику компании. Но чтобы договор считался беспроцентным, необходимо правильно составить документ.

Основная ошибка – это не указание пункта о том, что заем беспроцентный. Кредит в таком случае считается возмездным и ставка приравнивается к ставке рефинансирования.

Требования

Требования к клиенту будут напрямую зависеть от цели займа, а также от того является ли заемщик юридическим или физическим лицом.

При обращении физического лица к кредитору, требования следующие:

  • гражданство РФ;
  • трудовой стаж – от 6-12 месяцев;
  • доход, который позволит оформить заем;
  • при необходимости предоставление залога, поручительство;
  • положительная кредитная история.

При обращении к кредитору юридического лица, требования указываются индивидуально, но основное – это платежеспособность.

Документы

Получить целевой заем, клиент сможет только при предоставлении определенного пакета документов, состоящего из:

  • гражданского паспорта;
  • иного документа, позволяющего идентифицировать личность;
  • справки о доходах или других документов, подтверждающих платежеспособность заемщика;

  • копия трудового договора или книжки, заверенной работодателем и др.

При обращении к кредитору юридического лица, необходимы следующие документы:

  • устав с дополнениями и изменениями;
  • свидетельство о внесении в госреестр;
  • документы, подтверждающие платежеспособность;
  • документы директора и других должностных лиц, имеющих право подписи финансовых документов, а также приказы о назначение и др.

Проценты

Физическими лицами

Речь о беспроцентном займе может идти только в нескольких случаях:

  • если заем оформляется между учредителем и юридическим лицом;
  • если деньги выдаются сотруднику компании;
  • заем оформляется между физическими лицами (например, родственниками).

Что касается договоров, в которых не предусмотрена плата за пользование деньгами, то такие сделки возможны лишь между предприятием и сотрудниками, физическими лицами, юридическими лицами.

В последнем варианте необходимо обоснование такого предоставления, в противном случае могут возникнуть проблемы с налоговыми органами.

При составлении документа, нужно учитывать, что в договоре должен быть пункт, в котором говорится, что заем выдан беспроцентный.

Плата за пользование целевым кредитом состоит из процентов, комиссии (не всегда есть), расходов, связанных с оформлением залога, а также страхованием.

Ставки по займам зависят от вида кредитования:

  • жилищный заем – от 10,25%;
  • автокредит – от 15%.

Основное внимание следует уделять содержанию договора, а также отдельным нюансам налогообложения. Юридическое лицо, являющееся стороной займа практически во всех случаях не несет никаких налоговых рисков, а вот физическое лицо, являясь заемщиком, обязано будет оплатить НДФЛ.

Как и любой иной гражданско-правовой документ, договор займа составляется при соблюдении определенных стандартов и норм.

 Вводная часть прописывается дата, место и стороны заимствования 
 Предмет договора определяется сумма или количество товаров, передаваемых в собственность заемщику. В этом же пункте указывается, что займ является беспроцентным 
 Права и обязанности  в данном пункте содержится наиболее важная информация. Прописывается способ и дата передачи средств. Это очень важный момент, так как в отличие от кредитных договоров, вступающих в силу с момента их подписания, договор займа считается действительным только после передачи денежных средств или иных материальных ценностей в руки заемщика. Также в этом пункте определяются способы и/или график платежей по возврату ценностей 
 Ответственность  определяются способы возмещения убытков в случае неисполнения обязательств любой из сторон сделки, а также возможность применения и процент пени за каждый день просрочки платежа 
 Форс-мажор указывается события, возникновение которых освобождает стороны сделки от ответственности за неисполнение своих обязательств друг перед другом, а также обязанность своевременного уведомления о наступлении подобных обстоятельств 
 Срок действия документа определяется дата вступления договора займа в силу (момент передачи денежных средств), дата возврата или иные варианты (досрочное погашение, прощение долга и т.д.) 
 Адреса, реквизиты и подписи сторон содержит полную контактную информацию о каждой из сторон (наименование, ФИО, адрес, телефон, ИНН, ОГРН, КПП, БИК, р/с и т.д.), а также место для подписи и/или печати
 Юридическое лицо выдает займ одному из своих сотрудников 
 Физическая особа оформляет кредит для компании, учредителем которой она является

Таким образом, заемщик не должен отвечать классическим требованиям, предъявляемым иными финансовыми учреждениями при оформлении кредита.

 Быть гражданином РФ если физическое лицо, одна из сторон, не имеет российского гражданства, сделка не может быть заключена 
 Юридическое лицо должно быть зарегистрировано надлежащим образом на территории Российской Федерации, и иметь все необходимые документы (ИНН, ОГРН, устав организации и т.д.)

В некоторых случаях для успешного заключения договора займа, может требоваться обеспечение возврата денежных средств или иных материальных ценностей, переданных в собственность заемщику:

  • залог;
  • поручительство;
  • удержание движимого имущества заемщика до полного выполнения обязательств по долговому соглашению;
  • независимая гарантия и т.д.

Процентные ставки

Если вы оформили беспроцентный займ, то сочетание слов «процентная ставка» может возникнуть только в одной ситуации – невыполнении своих долговых обязательств по договору.

Не стоит воспринимать беспроцентные займы как некую благотворительность со стороны физического или юридического лица. То что, проценты за пользование заемными средствами не начисляются, не значит, что долг можно вообще не отдавать.

 Начисление пени не менее 0,1% в день от неоплаченной суммы за каждый день просрочки 
 Утрата обеспечения по займу залоговое имущество и привлечение поручителей к погашению задолженности 
 Обращение в судебные органы и исковых требований на имущество заемщика

Важно помнить, что каким бы ни был ваш займ — процентным, вещевым, беспроцентным, заемщик должен полностью осознавать, что он обязан будет вернуть сумму в полном объеме и в определенный срок.

Сроки выплаты

 Однократная выплата по условиям соглашения заемщик обязуется в конкретную дату внести полную сумму на расчетный счет или в кассу кредитора, при этом не имеет значения, на какой срок оформлен кредит (месяц, полгода, год и т.д.) 
 Ежемесячные аннуитетные выплаты если срок действия договора более, чем 30 дней, стороны могут принять решение о рассрочке платежа в течение всего действия договора, в таком случае клиент будет обязан каждый месяц в определенную дату вносить оговоренную сумму денежных средств

Какой бы срок выплаты не был установлен договором, заемщик, оформивший беспроцентное заимствование, имеет неоспоримое право на досрочное погашение задолженности.

Это обусловлено тем, что займодавец не получает прибыли от начисления процентов за пользование заемными средствами, поэтому досрочное погашение не связано с какими-либо дополнительными комиссиями или штрафными санкциями.

 Паспорт РФ для участника сделки, являющегося физическим лицом и проект договора
 Документы, подтверждающие статус юридического лица свидетельство о госрегистрации в качестве юрлица, выписка из ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на налоговый учет, устав, документы, подтверждающие полномочия руководителя предприятия и т.д.

Беспроцентные займы в основном заключаются между взаимосвязанными лицами (организация и учредитель, организация и сотрудник и т.д.), поэтому особой нужды в привлечении большого пакета документов нет.

Удобный для обеих сторон способ погашения задолженности, рассматривается еще на этапе согласования условий заимствования и прописывается документально в одном из пунктов проекта документа.

 Наличными  передача денег в сумме, достаточной для полного погашения имеющейся задолженности по займу, является датой окончания срока действия соглашения 
 Через кассу организации если займодавец-физлицо желает получить долг наличными, заемщик-юрлицо, во избежание проблем с налоговой службой, должен оформить снятие средств со счета организации, внесение их в кассу и последующую выдачу спонсору 
 Товаром можно осуществить продажу товаров заимодавцу по рыночной цене, осуществив тем самым зачет встречных требований 
 На банковскую карту уплата займа возможна путем перечисления денежных средств на личный счет займодавца с банковского счета организации или физического лица 
 Вычет из заработной платы если заемщик является сотрудником организации, может быть составлено дополнительное соглашение о сумме и частоте удержания из заработной платы или из иных материальных выплат

В законодательстве РФ четко указано, что договор заема – это документ, который регулирует отношения между двумя сторонами, одна из которых выступает займодателем, а вторая заемщиком. Его заключение обозначает передачу денег или других ценностей.

Также в нем указаны сроки, в которые их необходимо вернуть. В случае подписания беспроцентного договора заемщик возвращает сумму, которую брал без дополнительных начислений.

Договор займа денежных средств между физическим и юридическим лицом данного типа заключается в случаях, когда:

  1. Передаются не денежные средства, а вещи, которые не облагаются процентами.
  2. Сумма заема не превышает пятидесяти минимальных заработных оплат труда. При этом он не должен быть связан коммерческой деятельностью с одной из сторон.

Следует отметить некоторые моменты, связанные с заключением беспроцентного соглашения:

  • долг в рамках этого договора можно возвращать досрочно. Поскольку займодавец не получает с него никакой прибыли, то он заинтересован в его скорейшем возвращении. Договор будет считаться завершенным только после уплаты налогов4
  • В рамках беспроцентного соглашения лицо выступающее займодавцем освобождено от уплаты налогов;
  • для завершения соглашения заемщик должен выплатить налог. Высчитывают его исходя из стоимости вещей или суммы займа;
  • юридическое лицо, выступающее в качестве заемщика, не оплачивает налоги, несмотря на получение определенной выгоды, в связи с использованием денежной суммы для развития бизнеса;
  • физическое лицо оплачивает налог, если берет займ у организации или индивидуального предпринимателя. Заемщик обязан оплатить налог по ставке 35% от ¾ ставки рефинансирования ЦБ исходя из даты заключения соглашения;
  • отдельным пунктом необходимо отметить, что договор заключен на беспроцентной основе. Это обязательное условие.

Данный вид соглашения отличается тем, что в нем обязательно прописываются условия досрочного погашения. Согласно стандартного договора сумма считается возвращенной, когда она в полном размере переведена на счет займодавца либо передана в руки. Любые другие условия можно прописать в самом документе.

Выплаты

Выплаты целевых займов производятся аннуитетными или дифференцированными платежами. График возврата клиент получает на руки вместе с договором.

Оплачивать заем физическое лицо может:

  • с банковской карты;
  • наличными через кассу;
  • через сторонние банки или финансовые организации, предоставляющие услуги перевода средств.

Юридические лица перечисляют деньги со своего расчетного счета на счет кредитора безналичным способом.

Плюсы и минусы

Почему останавливаются на данном виде кредитования, если деньги оформляются под определенные цели?

https://www.youtube.com/watch?v=tMuTYfJG2_8

Все очень просто:

  • процентная ставка целевых займов самая низкая на кредитном рынке;
  • период кредитования может достигать 5-30 лет;
  • размеры кредитов достаточно высокие (многие заемщики при оформлении подобных займов предоставляют залог, что также влияет на максимальный лимит займа);
  • индивидуальные условия для клиентов.

Хотя оформление целевого займа всегда занимает гораздо больше времени. К тому же, при предоставлении обеспечения, клиент несет дополнительные расходы, связанные с оформлением залога, а также страхованием.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector