Помощь юриста
Назад

Стать за умышленное доведение до банкротства

Опубликовано: 31.08.2019
0
19

Признаки преднамеренной несостоятельности

Немаловажно оформить действия таким образом, чтобы банкротство получилось именно от результатов экономической политики управления предприятием, а не было представлено как умышленно совершенное. Несение наказания по статьям УК РФ может наступить в том случае, если отсутствие денежных средств для выплат по долговым обязательствам наступило еще до объявления операции по банкротству Фиктивные сделки Фирмы нередко страдают в результате действия конкурентов, желающим им краха и становятся рейдерскими жертвами.

Немалое количество случаев банкротства заказывается специально. Заказные операции считаются уголовными правонарушениями, однако, редко кто-то остается наказанным, поэтому в практике современного рынка это достаточно часто встречающаяся процедура.

Предприятия участвуют в фиктивных сделках для того, чтобы искусственно инициировать банкротство. Фиктивной может быть заведомо убыточная сделка.

Если должник не может в полном размере удовлетворить требования кредиторов, то он может объявить себя банкротом. Это право в России появилось и у физических лиц. Банкротство закрепляется путем принятия решения арбитражным судом. Однако не все должники действуют правомерно, часть из них пытается объявить себя не состоятельными, чтобы не нести ответственность за взятые обязательства. У преднамеренного и фиктивного банкротства есть свои признаки, о которых мы расскажем далее.

Если организация или физическое лицо берет на себя дополнительные долговые обязательства, прежде чем объявить себя банкротом, то процедуру признают преднамеренной. Преступление может быть выражено:

  • нанесением ущерба путем заключения невыгодных контрактов;
  • принятия долговых обязательств от третьих лиц;
  • проявления собственной некомпетентности.

Таким образом, процедура банкротства искусственно провоцируется должником (физическим лицом или руководителем предприятия). Он преследует достижение собственных целей. При рассмотрении этого преступления, выделяются объекты, умысел и стороны.

В понятие объективной стороны при преднамеренной несостоятельности входят следующие элементы:

  • действие или его отсутствие;
  • связь между деянием и его последствием;
  • крупный ущерб от действий должника.

Если банкротство совершается из-за бездействия должника, являющегося юридическим лицом, то объективной стороной будет являться его несостоятельность в качестве руководителя организации. При прямой форме вины должностное лицо целенаправленно приводит свою компанию к банкротству. Преступление может быть совершен и случайно, при косвенном умысле неправомерные действия приводят к промежуточным или побочным опасным последствиям.

Выявление этих признаков чаще всего происходит в момент, когда арбитражный управляющий проводит инвентаризацию, аудиторскую проверку или анализ целевого состояния финансов банкрота. В ходе проверки особое внимание направлено на следующие факты:

  • наличие дебиторской задолженности;
  • попытки скрыть имущество;
  • уклонение от обязанностей должником;
  • крупные вложения в тот момент, когда должник не осуществлял текущие платежи.

При объявлении предприятия неплатежеспособным часть его имущества отчуждается. Арбитражный управляющий обязательно проверяет, какие сделки были совершены физическим или юридическим лицом за последние 2 года. Отсчет ведется от даты начала процедуры банкротства. Особое внимание привлекают атипичные сделки.

Если речь идет о предприятии, то к таким относятся контракты с нерыночными условиями. У физических лиц проверяют наличие договоров дарения и продажи (как правило, в этом случае стоимость имущества сильно занижена) Как правило, после совершения таких сделок предприятие или частное лицо теряют свою платежеспособность.

Если предприятие заподозрено в преднамеренном банкротстве, то проводится тщательный анализ документации:

  • учредительные документы;
  • контракты с дебиторами и кредиторами;
  • отчетность из бухгалтерии;
  • сведения о текущих задолженностях;
  • отчеты от независимых экспертов по оценке бизнеса;
  • судебные решения и дела, связанные с деятельностью компании (где она выступала одной из сторон);
  • заключения аудиторов и ревизорной комиссии;
  • документы, полученные от налоговой.

После анализа этих бумаг арбитражный управляющий сможет сделать вывод о причинах банкротства. Документация необходима и для того, чтобы понять, могут ли быть удовлетворены полностью или частично требования каждого из кредиторов. Полученное заключение от арбитражного управляющего обязательная составляющая уголовного дела о преднамеренном банкротстве.

Законом преднамеренное банкротство классифицируется в качестве преступления, за которое совершивший его понесет уголовную ответственность. Статья 196 УК РФ предусматривает один из видов наказания:

  1. Штраф от 100 до 300 тысяч рублей.
  2. Взыскание суммы, равной доходу осужденного за последние 2 года.
  3. Лишение свободы на срок до 6 лет, назначенное одновременно со штрафом в размере до 80 тысяч рублей.

Интересно, что сам факт умышленного доведения дел до банкротства не будет трактоваться как преступление. Если в ходе рассмотрения дела был доказан умысел, а ущерб действий был нанесен значительный (свыше 250 тысяч рублей), то преднамеренное объявление неплатежеспособности приведет к ответственности, в соответствии с Уголовным кодексом.

Стать за умышленное доведение до банкротства

Рассматривая наиболее явные признаки и способы, указывающие на умышленное банкротство, стоит выделить следующие:

  • Подписание фиктивных соглашений, в том числе кабальные договоры;
  • Изменяется состав  учредителей компании;
  • Исполнение обязанностей, предусмотренных договором, раньше необходимого срока;
  • Заключение убыточных сделок, другие действия, направленные на разорение бизнеса;
  • Открытие новых филиалов и передача им большей части активов;
  • Перечисление денежных сумм (в качестве долга) фиктивным компаниям;
  • Скрытие данных от управляющего о наличии имущества, изъятие учетных документов;
  • Заявление с просьбой признания несостоятельности и продолжающееся предоставление скидок с задолженности или рассрочки долги.

Невыг.Ные заранее условия сделки, заключаемые должником, могут относиться, а именно, к стоимости имущества (активов) , работам и услугам, видам и срокам платежа по сделке.

Намеренное банкротство (ст 196 УК РФ) – действие, совершенное управителем (участником) юридического лица или ИП, заранее влекущее неспособность либо гр-н а юридического лица, в том числе ИП, удовлетворить в полном объеме кредиторские требования по валютным обязанностям и выполнить обязанность по выплате неотклонимых платежей, если это действие (бездействие) причинило вещественный вред.

  1. Беспристрастная сторона. Проявляется в форме действий и бездействий, которые повлекли большой вред. При этом до банкротства и судебного разбирательства в арбитражном процессе может в этом случае дело и не дойти. Принципиально то событие, что правонарушитель привел компанию либо физическое лицо к денежному кризису.

    БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

    И не просто к фиктивному, а к реальному, повлиявшему на возможность рассчитываться с кредиторами.

  1. Объект. Применимо к комментированной статье, это установленный в государстве порядок хозяйственной деятельности. Конкретно на него посягает субъект злодеяния. Негативное воздействие ориентировано на интересы людей и организаций, которые несут денежные опасности в связи с поведением обвиняемого.

1) признать в полном объёме претензии правоохранительных органов;

Уголовные дела о намеренном банкротстве отнесены к компетенции следователей органов внутренних дел (ч.3, ст.151 УПК РФ). Также эти злодеяния могут расследоваться следователями органов, выявивших эти злодеяния (ч.5, ст.151 УПК РФ).

Фиктивное банкротство представляет собой заранее неверное объявление предприятия либо бизнесмена несостоятельным обладателем бизнеса либо управляющим, осуществляемое с целью введения кредиторов в заблуждение. Это действие ориентировано на получение отсрочки погашения задолженности, скидок либо неуплату задолженности в полном объеме.

Необходимо отметить, что убыточными признаются сделки, которые за ранее были рассчитаны на получение наименьших доходов в сопоставлении с затратами. К таким относится заключение договоров купли/реализации продукции и услуг.

Нередко от бизнеса, который стал ненужным, нелегко избавиться. Российское законодательство предусматривает два метода, доступных для владельцев предприятий: добровольная ликвидация юридического лица или проведение процедуры банкротства.

Также доступно переоформление компании на других лиц, однако в соответствии с законодательством имеющиеся задолженности придется погасить. В большинстве случаев ликвидировать предприятие затруднительно, так как это может повлечь за собой внеплановые проверки контролирующих органов. Данный вариант подходит не всем предпринимателям, поэтому они часто прибегают к проведению компании через процедуру банкротства.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • 7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • 7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • 8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Что это такое?

Согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», размер долга предприятия для признания банкротства должен превышать 100 тысяч рублей. Это имеет место лишь в случаях, когда компания не может возвратить долг на протяжении более трех месяцев.

Собственники бизнеса нередко приходят к решению содействовать достижению неплатежеспособности. С этой целью применяется большое количество методов, что приводит к желаемому результату: фирма получает долг в подходящем размере, не имея средств на его погашение. Проведение подобных действий и является преднамеренным банкротством.

  1. Индикаторы преднамеренного признания неплатежеспособности отсутствуют, если:
    • гарантии по требованиям займодателей во временном интервале аудита не изменились в сторону ухудшения;
    • обеспечение претензий кредиторов в периоде, охваченном экспертной проверкой, стало существенно хуже, однако взаимоотношения предпринимателя с контрагентами не имеют признаков отклонения от принятых деловых норм, ставок и порядка оформления.
  2. Банкротство имеет признаки преднамеренного организационного действия, при снижении гарантий по займам, выданным предпринимателю, в совокупности с выявлением характерных признаков фиктивных или злоумышленных сделок, которые противоречат здравому смыслу, а также принятым в деловых кругах правилам и нормам.

Инфо

Субсидиарная ответственность грозит лицам, контролирующим фирму «банкрота». К ним относятся учредители или директор компании. Сумма средств, которая будет с них взыскана, определяется в судебном порядке. Пример на ООО: каждый участник ООО несет ответственность в рамках своего вклада, поэтому при неплатежеспособности фирмы он теряет только эту сумму средств.

Если участника ООО привлекут к субсидиарной ответственности, то налагается имущество на взыскание средств на его личные банковские счета и имущество. Основания для привлечения Основания, в соответствии с которыми может произойти привлечение к субсидиарной ответственности:

  • Подтверждается невозможность должника погасить долги. Решение о несостоятельности на основании ст.

Доведение предприятия до банкротства – уголовно наказуемое преступление

Уголовное дело о преднамеренном банкротстве возбуждается, когда факт банкротства уже подтвержден арбитражным судом.

Обращается в полицию, как правило, назначенный судьей арбитражный управляющий, заподозрив, что руководитель или собственник умышленно обанкротил фирму.

Арбитражного управляющего могут насторожить:

  • заключение заведомо невыгодных сделок (например, продажа имущества по необоснованно заниженной цене, необоснованно высокие ставки гонораров и авторских вознаграждений, принятие на себя чужих долгов и т. д.);
  • установление в договорах заведомо невыгодных условий о сроках и (или) способах оплаты (например, приобретение имущества со стопроцентной предоплатой и т. п.);
  • передача имущества фирмы в уставный капитал подставных или дочерних предприятий;
  • продажа основных производственных фондов с последующей их арендой у другой фирмы на невыгодных для себя условиях;
  • выдача необеспеченных векселей;
  • получение кредитов под чрезмерно высокий процент;
  • заключение рискованных или безвозмездных сделок.

Свои подозрения арбитражный управляющий подкрепляет заключением экспертизы. Назначает ее арбитражный суд по ходатайству лиц, которые участвуют в деле о банкротстве. Проводит экспертизу Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом.

Не всегда этих материалов достаточно. Если нужно собрать дополнительные доказательства, следователь может провести ревизию, результаты которой и станут основанием для возбуждения уголовного дела.

  • наличия совершеннолетнего руководителя или владельца фирмы, который принял решения, приведшие к утрате платежеспособности организации;
  • осознание обвиняемым лицом взаимозависимости совершаемых управленческих поступков и негативных результатов, к которым они приведут в перспективе развития бизнеса;
  • факт утверждения банкротства предпринимательской структуры арбитражным судом, приведший к нанесению ущерба кредиторам, федеральным органам управления или частным лицам, размер которого определяет вид ответственности;
  • наличие пострадавших субъектов, предъявивших претензии по возмещению ущерба, наступившего вследствие признания возможности банкротства, наступившего неестественным образом.
  • гарантии по требованиям займодателей во временном интервале аудита не изменились в сторону ухудшения;
  • обеспечение претензий кредиторов в периоде, охваченном экспертной проверкой, стало существенно хуже, однако взаимоотношения предпринимателя с контрагентами не имеют признаков отклонения от принятых деловых норм, ставок и порядка оформления.
  • Банкротство имеет признаки преднамеренного организационного действия, при снижении гарантий по займам, выданным предпринимателю, в совокупности с выявлением характерных признаков фиктивных или злоумышленных сделок, которые противоречат здравому смыслу, а также принятым в деловых кругах правилам и нормам.
  • О том, предусмотрена ли уголовная ответственность за преднамеренное банкротство и за умышленное доведение предприятия до него в ст. УК РФ, читайте ниже.
Предлагаем ознакомиться:  Какой процент с зарплаты отца удерживают на алименты

Следующее видео как раз и расскажет вам об одном из случаев преднамеренного банкротства: Уголовная и иные виды ответственности Единственным фактором, разграничивающим уголовную ответственность и административную, является суммарный ущерб, который понесли субъекты, предоставившие деньги в долг, или не получившие, причитающиеся им платежи, федеральные структуры и частные лица.

  • штраф, сумма которого может составлять от 200 тыс.

Предпринимателям, решившим прекратить ведение собственного бизнеса по причине имеющихся задолженностей, будет не так просто это сделать. Существует 2 варианта закрытия собственного дела: добровольная ликвидация юридического лица и доведение до банкротства по УК РФ.

Ликвидация компании без погашения долгов не всегда возможна. Это связано с обязательными проверками со стороны контролирующих органов. Проверяющие инстанции могут не дать разрешение на завершение работы фирмы до тех пор, пока директор не погасит долговые обязательства. Вариант с банкротством остается единственной законной возможностью отойти от дел для предпринимателя.

  • закупки по ценам, превышающим среднерыночные на значительную величину, при посредничестве подставных организаций;
  • предоставление беспроцентных займов, не подтвержденных активами, фирмам-однодневкам, прекращающим свое существование без возврата средств;
  • кредитование по завышенным ставкам, например, в микрофинансовых организациях, не являющееся обоснованным и приводящее к превышению пассивов над оборотными средствами;
  • продажа продукции по стоимости ниже среднерыночной, едва лишь покрывающей затраты на её производство и логистику;
  • кредитование под залог имущества и ценного оборудования для создания приоритетности его передачи при ликвидации.

При грамотном управляющем, ни одно из перечисленных решений не может быть принято, так как очевидно снижает прибыль фирмы, уменьшает размер оборотных активов и завышает долг, а значит ведет к разорению.

Важно

Вот он:

  • сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или местонахождении либо другой информации об имуществе;
  • передача имущества во владение другим лицам;
  • отчуждение или уничтожение имущества;
  • сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и других учетных документов, отражающих экономическую деятельность компании.

Однако само по себе совершение этих действий преступлением не считается. Уголовный кодекс устанавливает еще два важных условия: наличие признаков банкротства и крупный ущерб. Признаки банкротства приведены в статье 3 Закона № 127-ФЗ.

Компания считается потенциальным банкротом, если не выплачивает долги кредиторам в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Второе обязательное условие — причинение крупного ущерба.

  • пятилетние работы, назначаемые в принудительном порядке;
  • заключение в местах принудительного содержания в неволе на протяжении до 6 лет, которое может быть дополнено назначением компенсации в размере до 200 тыс. рублей или 18-ти месячного дохода.

Важным условием является необходимость полного гашения задолженности перед всеми истцами, для удовлетворения требований которых может быть применена конфискация счетов и/или имущества. Если убытки заинтересованных лиц от ликвидации бизнес-структуры не достигли полуторамиллионного рубежа, то ответственность для руководителя или владельца наступит по ч.2 ст.14.12 КоАП РФ, которая декларирует:

  • для граждан – компенсационный платеж от 1 до 3 тыс. рублей;
  • для лиц, принимающих руководящие решения – 5 – 10 тыс.

Согласно Уголовному кодексу, привлечь к ответственности по этой статье следователи могут только руководителей или учредителей компании, а также индивидуальных [advert=100]предпринимателей[/advert]. Криминальная хроника По данным пресс-службы ДЭБ МВД России за 2006 год в России было совершено 926 незаконных банкротств. На долю сотрудников департамента приходится 879 выявленных преступлений.

Внимание

Из них отделами по борьбе с налоговыми преступлениями выявлено 477 случаев, а экономическими отделами — 402. Размер причиненного ущерба оценивается в 7,9 миллиарда рублей. Возместить ущерб удалось на сумму 6,8 миллиарда рублей.

За первые два месяца 2007 года выявлено 177 фактов незаконного банкротства и 99 человек, совершивших данные преступления.

Федерального закона от 19.12.2005 N 161-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, — (в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 476-ФЗ) (см.

Ответственность за доведение до банкротства

При проведении оперативной работы, связанной с определением разновидности банкротства, решается задача определения добросовестности руководителей компании. Проверяются их обязательства и полномочия, учитываются обязанности и права партнеров и кредиторов.

Как доказать преднамеренное банкротство? Необходимо обнаружить поисковые признаки, указывающие на это:

  • Недобросовестное выполнение обязанностей руководителями фирмы;
  • Задолженности перед кредиторами, их обоснованные претензии к компании;
  • Функционирование других компаний, где сам руководитель или его близкие родственники являются учредителями;
  • Установка всех фактов, а также доказательств, указывающих на совершение правонарушения. Определение средств и инструментов, которые при этом использовались. Определение личности проверяемых работников, которые способствовали достижению состояния неплатежеспособности;
  • Установка размера задолженности.

Причина этого заключается в том, что ФЗ «О банкротстве» предусмотрено четыре способа восстановления платежеспособности компании:

  1. Наблюдение;
  2. Внешнее управление;
  3. Открытие конкурсного производства для погашения долгов;
  4. Заключение мирового соглашения при согласии обеих сторон и арбитражного суда.

При этом ограничивается объем обязанностей руководителя, они переходят непосредственно к управляющему. Не исключается вероятность того, что владелец бизнеса или кредитор будут стараться продвинуть своего управляющего, который будет осуществлять политику в интересах одного из них.

Свидетельствами, указывающими на мошенничество управляющего, могут стать:

  • Ведение одним управляющим сразу несколько процедур признания несостоятельности, объединенных между собой одним кредитором;
  • Наличие интереса у управляющего в покупке активов неплатежеспособной фирмы для продвижения своего бизнеса;
  • Частые замены работников компании на новых сотрудников с небольшим опытом работы;
  • Ограничение данных, предоставленных в отчетах управляющего.
  1. Виновность. Лицо, на которое будет возложена юридическая ответственность, имеет полномочия, определяемые законом или договорами, позволяющими определять поступки банкрота. К этим лицам относится учредитель, у которого имеется доля в капитале фирмы, директор;
  2. Причинная связь. Между действиями, которые были совершены лицом, имеется следственно-причинная связь. Перед привлечением к ответственности необходимо доказать, что банкротство и эти действия связаны между собой.
  • если материальный ущерб всех пострадавших составил менее полутора миллионов рублей, то по отношению к должнику применяется административная ответственность;
  • за нанесение крупного вреда кредиторам (более полутора миллионов рублей), предполагается уголовная ответственность, согласно статье 196 Уголовного кодекса России.

Существует ли преднамеренное банкротство: признаки, статья, уголовная ответственность, экспертиза

Кому, что и сколько я должен, решать мне. И я отдаю долги так, как считаю нужным. (В. Камша)

Однако если с физическими лицами все более-менее понятно (если нет возможности погашать долги, изыматься будет имущество), то куда более сложным является процесс признания финансовой несостоятельности юридического лица. Иногда наблюдается умышленное доведение предприятия до банкротства, с целью извлечения определенной выгоды.

Подобная махинация определяется как преднамеренное банкротство и расценивается как уголовно наказуемое преступление, согласно статье 196 УК РФ.

Определить умышленное доведение до банкротства несложно. Данным вопросом занимается арбитражный управляющий на стадии наблюдения, когда анализирует финансовую отчетность компании. Соответственно, если в документации будут найдены сомнительные сделки на заведомо невыгодных для одной из сторон условиях, то велика вероятность, что преднамеренное банкротство имеет место быть в подобной ситуации.

Стать за умышленное доведение до банкротства

Практика банкротства предприятий исторически в странах СНГ ведет отсчет с 1990-х годов. Криминальный захват различными методами широко использовался в тогда при строительстве промышленных и банковских империй. При этом государство не только с этим не боролось, но и весьма часто этому способствовало, в особенности на уровне региональных властей.

Возбуждение дел о банкротстве довольно успешных предприятий и назначение управляющих извне чаще всего проходило с легкой руки соответствующих губернаторов. История с захватами концерном «Русал» (Российская Федерация) алюминиевых предприятий послужила основанием, чтобы возбудить безуспешное антитрестовское дело против русской компании в американском суде. Рассмотрим более подробно доведение до банкротства.

С переходом к общему увеличению промышленного производства резко сузилась, а потом почти полностью исчезла сфера бартера. Улучшилось финансовое положение предприятий, и стало труднее доказывать их платежную несостоятельность.

Наряду с этим количество банкротств резко увеличилось и превысило в год сто тысяч (Россия).

Итак, существует ли преднамеренное банкротство? О заранее спланированных поступках управленца, владельца или учредителя хозяйственной бизнес-структуры, нацеленных на прекращение существования бизнеса, следует говорить только в том случае, если можно доказать совокупность взаимосвязи между реализованными решениями и наступившими последствиями, а также осведомленности ответственного должностного лица о существовании такой зависимости.

Финансовая сущность преступления обуславливает необходимость тщательного анализа экономических аспектов функционирования бизнеса, чтобы выявить преднамеренность разорения с целью незаконного обогащения за счет средств кредиторов. Про отличия преднамеренного банкротства от фиктивного и иных видов банкротства расскажет следующий раздел.

В случаях, когда реализующий руководящие решения субъект или собственник бизнеса совершает важные поступки, исходя из своих познаний в бизнесе, и не подозревает о том, что они чреваты разорением предприятия и наступлением вынужденной ликвидации проекта, нельзя говорить о преднамеренности действий, а банкротство будет самым обычным и ничем не примечательным, с точки зрения статей УК РФ и КоАП РФ событием.

  • использование счетов сторонних или дочерних предприятий для ведения взаиморасчетов с контрагентами, в том числе, поставщиками и покупателями;
  • приобретение за счет средств фирмы ценных бумаг, не обладающих фактической ценностью и ликвидностью, о чем покупателю известно, а продавец является подставным заинтересованным лицом;
  • перераспределение средств в уставные капиталы фирм-пустышек, являющихся пособниками или созданных намеренно для выполнения подобных финансовых махинаций;
  • выплата штрафов или компенсаций в размере, превышающем, общепринятые в деловом окружении фирмы, ставки;
  • некорректная политика денежных вложений, противоречащая актуальным потребностям фирмы и заключающаяся в приобретении дорогостоящего оборудования, производительность которого в разы превышает потребности предприятия на данном этапе развития;
  • неоправданно высокие авансовые платежи поставщикам, без обеспечения товаром под, неоформленную документально, личную договоренность с ними;
  • закупки по ценам, превышающим среднерыночные на значительную величину, при посредничестве подставных организаций;
  • предоставление беспроцентных займов, не подтвержденных активами, фирмам-однодневкам, прекращающим свое существование без возврата средств;
  • кредитование по завышенным ставкам, например, в микрофинансовых организациях, не являющееся обоснованным и приводящее к превышению пассивов над оборотными средствами;
  • продажа продукции по стоимости ниже среднерыночной, едва лишь покрывающей затраты на её производство и логистику;
  • кредитование под залог имущества и ценного оборудования для создания приоритетности его передачи при ликвидации.

Обычное банкротство, в отличие от преднамеренного, является стечением обстоятельств и неконкурентоспособностью продукции, а завышенные расходы могут быть предотвращены грамотными действиями антикризисного управляющего, назначаемого при ликвидации любого предприятия для удовлетворения требований кредиторов.

Цели и причины

Целью спланированной политики направленной на доведение бизнеса до потребности ликвидации, исходя из сформулированных выше признаков, является выведение средств из оборота с целью их присвоения или доведения фирмы до состояния банкротства, в ходе которого собственность организации переходит по заниженным ценам к, имеющим скрытый интерес, лицам.

Предлагаем ознакомиться:  Эвакуация автомобиля с места для инвалидов

Рассмотренная выше возможность является одной из наиболее распространенных в начале 2000-х годов причин преднамеренных банкротств, когда предприятия, которые можно было оздоровить и удержать на плаву, меняли своих собственников и распродавались за бесценок, а доказать это не удавалось или не было заинтересованных в этом лиц.

Состав преступления

Одним из методов доведения до банкротства является умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершаемое путем растраты (разбазаривания) должником своего имущества и имущества, предоставленного ему другими лицами. Имущество безвозвратно выбывает из владения виновного из-за заведомо несостоятельного ведения дел.

Такая ситуация может возникнуть в результате продажи имущества по заниженным ценам и других убыточных сделок, необоснованных расходов, заведомо невыгодного использования кредитов. При этом эксперты, например, Соловьяненко О. [16,с.7] не отрицают, что в принципе любая сделка может привести к убыткам.

Поэтому главная проблема квалификации умышленных преступных действий состоит в том, как определить грань, позволяющую в каждом случае различить правомерные действия и преступные. По мнению автора, убыточными следует считать те сделки, которые уже изначально рассчитаны на меньший доход в сравнении с затратами.

Убыточны, например, продажа товаров по цене ниже, чем та, по которой они были куплены, продажа акций по стоимости ниже курсовой и т.д. К убыточным сделкам следует отнести и договоры на оказание различных услуг по явно завышенным ценам. Однако не всякая убыточная сделка рассчитана на причинение ущерба кредиторам.

Нередко убыточные сделки могут впоследствии оказаться полезными для предпринимателя. Например, магазины, особенно в начале своей деятельности, продают товары с уценкой, чтобы привлечь внимание покупателей и тем самым в будущем получить значительную выгоду. Подобные разумные меры, естественно, нельзя считать преступными.

Временное превышение расходов предпринимателя над его доходами еще не дает оснований для его привлечения к уголовной ответственности. Объем расходов не просто должен превышать размер доходов. Расходы должны быть настолько велики, что их впоследствии нельзя будет возместить за счет собственного имущества должника.

К необоснованным расходам, например, следует отнести необычайно высокие затраты на рекламу, на покупку или прокат дорогих автомобилей, различные представительские расходы и т.д. На каких основаниях и для каких целей допускались такие расходы — существенной роли не играет. Важно то, что эти расходы привели к созданию или увеличению неплатежеспособности и их нельзя будет покрыть за счет имущества должника.

Заведомо невыгодное использование кредитов — это предоставление полученных кредитов под более низкие проценты. Суть этих действий в том, что виновный, получив в банке или иной кредитной организации денежные средства в кредит под определенные проценты, предоставляет их другим лицам под более низкие проценты.

Таким образом, размер процентов, получаемых предпринимателем от предоставления денежных средств другим лицам, значительно ниже величины процентов, которые он должен выплачивать банку или иной кредитной организации, предоставившим кредит. Вследствие этого предприниматель терпит убытки и тем самым причиняет ущерб своим кредиторам, и прежде всего — организации, предоставившей ему в кредит денежные средства.

Здесь следует оговорить, что под кредитами можно понимать не только денежные средства, которые выданы банком или иным кредитным учреждением, но и те, которые получены от любых других лиц по различным основаниям. Денежные средства могут быть получены и на основании притворных сделок, т.е. сделок, которые совершены с целью прикрыть другую сделку.

Способствует практике фиктивного банкротства несовершенство правового законодательства в данном вопросе. Так, в России дело о банкротстве можно начать против любого предприятия, имеющего задолженность свыше 100 тысяч рублей более трех месяцев. А в Украине эта цифра составляет 300 минимальных окладов (примерно 1500$) [7,с.12].

Ответственность за доведение до банкротства

Финансовая сущность преступления обуславливает необходимость тщательного анализа экономических аспектов функционирования бизнеса, чтобы выявить преднамеренность разорения с целью незаконного обогащения за счет средств кредиторов. Про отличия преднамеренного банкротства от фиктивного и иных видов банкротства расскажет следующий раздел.

Выявление признаков преднамеренного банкротства В случаях, когда реализующий руководящие решения субъект или собственник бизнеса совершает важные поступки, исходя из своих познаний в бизнесе, и не подозревает о том, что они чреваты разорением предприятия и наступлением вынужденной ликвидации проекта, нельзя говорить о преднамеренности действий, а банкротство будет самым обычным и ничем не примечательным, с точки зрения статей УК РФ и КоАП РФ событием.

В прежней редакции Уголовного кодекса говорилось, что, совершая сделки по отчуждению имущества компании, ее руководитель должен был предвидеть банкротство. Только тогда его действия становились преступными. Сейчас такого положения в Уголовном кодексе нет, а значит, следователю достаточно подтвердить наличие неправомерных действий и признаков банкротства.

Стать за умышленное доведение до банкротства

В этом случае законом предусмотрена продажа имущества предприятия-должника.

Руководители предприятия или физические лица могут быть осуждены за фиктивное признание банкротства, но только в том случае, если они сами направили заявление о несостоятельности в арбитражный суд. При возбуждении процедуры банкротства банком или иным кредитором, в ходе конкурсного производства найденное имущество или денежные средства уходят в счет покрытия долговых обязательств.

Итак, если человек ложно объявил себя неплатежеспособным, то согласно статье 197 УК РФ он может понести ответственность в виде:

  1. Штрафа от 100 до 300 тысяч рублей.
  2. Штрафа в размере дохода за период от 12 до 24 месяцев.
  3. Принудительных работ на срок до 5 лет.
  4. До 6 лет лишения свободы с дополнительным назначением штрафа в размере 80 тысяч рублей.

При приблизительно одинаковой ответственности, признаки фиктивного объявления себя банкротом кардинально отличаются от тех, что присущи преднамеренному. При фиктивной несостоятельности должник имеет возможность расплатиться с кредитором, но не осуществляет ее по разным причинам (например, не может погасить проценты или одномоментно внести на счет банка всю сумму займа).

Преднамеренное характеризуется тем, что неаккуратное управление финансами приводит к образованию большого количества долговых обязательств, которые предприятие или физическое лицо не может закрыть. При этом случайные ошибки в ведении дел не считаются преступлением. Наличие атипичных сделок и умысла может стать доказательством, что банкротство действительно преднамеренно.

ВНИМАНИЕ! В рамках нашего портала действует бесплатный юридический раздел, где наши эксперты отвечают на актуальные вопросы наших читателей. Все что необходимо — все лишь задать вопрос в форме ниже и ждать ответ нашего специалиста в течение 5 минут. Для вашего удобства консультации проводятся в любое время суток (круглосуточно). Задавайте вопрос:

    У должника наблюдается недостаток имущества, которое можно использовать для погашения долгов перед кредиторами. Статья 129 ФЗ указывает, что сумма ответственности будет определена по разнице запросов кредиторов, которые были включены в реестр требований, и финансовой суммы, полученной от продажи имущество владельца бизнеса.

Следовательно, наложение субсидиарной ответственности является возможным только в процессе конкурсного производства;Виновность лиц, способных определить действия банкрота. В соответствии с ФЗ устанавливается презумпция виновности лиц, которые способны определять действия банкрота.

Именно поэтому вину изначально необходимо доказать.

На основании ст.

Привлечь к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство следователь может только собственника, руководителя фирмы или индивидуального предпринимателя.

Другого сотрудника (например, заместителя руководителя) могут наказать, если он временно исполнял обязанности руководителя предприятия.

Если же заместитель (или другой сотрудник) действовал от имени фирмы, не имея на то полномочий, он будет отвечать по другим статьям Уголовного кодекса – 201 «Злоупотребление полномочиями» или 159 «Мошенничество».

Наказание за преднамеренное банкротство:

  • штраф в размере от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного до трех лет;
  • или лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до 18 месяцев или без такового.

Стать за умышленное доведение до банкротства

Существует 2 варианта закрытия собственного дела: добровольная ликвидация юридического лица и доведение до банкротства по УК РФ.

Ликвидация компании без погашения долгов не всегда возможна. Это связано с обязательными проверками со стороны контролирующих органов. Проверяющие инстанции могут не дать разрешение на завершение работы фирмы до тех пор, пока директор не погасит долговые обязательства.

Вариант с банкротством остается единственной законной возможностью отойти от дел для предпринимателя. Условия, при которых можно воспользоваться этой юридической процедурой – размер долгового обязательства больше 100 тыс. рублей и неспособность фирмы погасить его течение 3 месяцев и более.

В Уголовном кодексе РФ существует понятие «умышленное доведение предприятия до банкротства», однако, четкого его толкования нет. Поэтому иногда предпринимательские риски путают с банкротством, совершенным преднамеренно. В этом кроется риск для бизнесмена, ведь власти иногда могут принять просчеты за умышленно совершенные действия.

Следствие дела не рассматривает интересы, в которых действовал подсудимый. Во внимание принимается лишь мотив виновника, который мог довести и довел организацию до банкротства. Следователь изучает дело, и если находит, что к краху фирмы привели неблагоприятные обстоятельства, то дело не возбуждается.

Ответственность

Статья 196 УК РФ устанавливает наказание за преднамеренное банкротство. Привлеченному по статье грозит либо штраф, либо лишение свободы. К статье привлекаются при условии нанесении крупного ущерба в размере 1,5 млн. рублей (потерпевшая сторона при этом – обанкротившаяся фирма). В таком случае наступает уголовное наказание.

Виновнику грозит одно из следующих условий:

  • заключение в места лишения свободы на период не более 6 лет выплачивание штрафа 200 тыс. и менее;
  • выплачивание виноватым штрафа от 200 до 500 тыс. рублей;
  • лишение подсудимым заработка за срок не более 3 лет.

доведение до банкротства

При ущербе меньшего размера предусмотрены административные методы. Наказуемый выплачивает штраф от 5 до 10 тыс. рублей, либо дисквалифицируется с руководящего поста на срок с 1 до 3 лет.

К уголовному наказанию по умышленному банкротству следователем могут быть привлечены следующие лица:

  • собственник;
  • частный предприниматель;
  • директор организации;
  • временно исполняющий обязанности руководителя фирмы сотрудника.

Если лицо привело к преднамеренному банкротству организацию, не имея при этом руководящих полномочий, то оно несет ответственность и по другим статьям Уголовного кодекса

Ведение следствия

В том случае, когда сотрудники арбитражного суда подтвердили наличие факта банкротства, объявляется о начале возбуждения дела.

Факты, которые могут поспособствовать интересу арбитража и началу дела о преднамеренном банкротстве:

  • предприниматель совершает невыгодные для него сделки;
  • руководитель заключает договора с нерентабельными сроками и вариантами оплаты;
  • фирма передает собственное хозяйство в иные организации;
  • руководитель осуществляет продажу фондов фирмы и арендует их впоследствии на неблагоприятных условиях;
  • организация получает кредиты с высокой процентной ставкой;
  • директор участвует в заведомо связанных с высоким риском сделках.

Высказанные опасения арбитражного управляющего касательно фирмы подкрепляются экспертным заключением. Экспертиза назначается судом. При недостаточности доказательств, следователем проводится ревизия, на основании которой и возбуждается уголовное дело.

После начала дела следователь устанавливает невозможность выплаты фирмой долгов, наличие факта ущерба от действий руководителя и мотив на умышленное банкротство.

Порядок действий следователя и следствия при подозрении на преднамеренное банкротство:

  • проведение допроса потерпевшего на предмет размера понесенного ущерба;
  • обыск в организации;
  • допрашивание сотрудников обанкротившийся фирмы.

Причины банкротства туроператора могут быть связаны с неблагоприятной политической или военной ситуацией в тех странах, направления которых являлись основными для организации.

доведение до банкротства

Последствия банкротства ИП с кредитами описаны тут.

Предлагаем ознакомиться:  Претензия о возврате аванса по договору подряда

Действия следствия всегда направлены на доказательство умысла обвиняемого в банкротстве.

Перевод на счет организации суммы, не принадлежащей ей
  • Если бухгалтерия в фирме не среагирует своевременно и не откажется от необоснованных финансовых средств, будет объявлено судебное дело. В результате, возможно обвинение в противозаконных денежных махинациях.
  • Если ситуация дойдет до установления кандидатуры управляющего со стороны, возвратить контроль над предприятием впоследствии будет для владельца достаточно непросто.
Подвести под банкротство фирму можно созданием неплатежеспособности
  • это достигается простой растратой должником собственного состояния и ресурсов, которые предоставили ему третьи лица;
  • подобная же ситуация может быть после распродажи имущества по очень низким ценам либо вследствие лишних расходов, сделок с отрицательной доходностью и неправильного использования кредитных инструментов.

В истории предпринимательских отношений есть огромное количество ситуаций, при которых предприниматели умышленно провоцировали собственную несостоятельность. Тем не менее, специалисты, охраняющие защиту соблюдения законодательства в этой сфере, могут отслеживать подобные случаи.

Статья 219

К этим лицам относится учредитель, у которого имеется доля в капитале фирмы, директор;

  • Причинная связь. Между действиями, которые были совершены лицом, имеется следственно-причинная связь. Перед привлечением к ответственности необходимо доказать, что банкротство и эти действия связаны между собой.
  • Порядок привлечения к субсидиарной ответственности Предусматривается следующий порядок привлечения лиц к субсидиарной ответственности:
  1. Управляющий, назначенный арбитражным судом, определяет обстоятельства, за которые накладывается ответственность;
  2. После признания несостоятельности закрывается реестр запросов и продается имущество банкрота, управляющий имеет право подать иск о привлечении к субсидиарной ответственности.

Умышленное сокрытие гражданином — учредителем или собственником субъекта хозяйственной деятельности, а также должностным лицом субъекта хозяйственной деятельности своей устойчивой финансовой несостоятельности путем представления недостоверных сведений, если это причинило крупный материальный ущерб кредитору, — наказывается штрафом от двух до трех тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан или ограничением свободы на срок до двух лет, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Любые внешние воздействия на бизнес затрагивают интересы работников, руководителей, их семьи. Начинается процедура банкротства предприятия с подачи заявления в Арбитражный суд, затем следуют: рассмотрение, судебное разбирательство, утверждение заявления и начало процесса признания несостоятельности должника.

2. Для квалификации непринципиально, повлекли ли деяния либо бездействие такое последствие, как признание личного бизнесмена или возглавляемого им юридического лица несостоятельным (банкротом) . Нужно только, чтоб деяние своим результатом имело большой вред.

доведение до банкротства

Наказывается штрафом в размере от двухсотен тыщ до пятисот тыщ р. Либо в размере зарплаты либо другого дохода осужденного за период от 1-го г. До 3-х лет, или принудительными работами на срок до 5 лет, или лишением свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до двухсотен тыщ р. Либо в размере зарплаты либо другого дохода осужденного за период до 18-ти месяцев или без такого.

4. Субъектом злодеяния является обладатель, должностное лицо субъекта хозяйственной деятельности либо

Права занимать определенные должности либо заниматься

  1. Управляющий, назначенный арбитражным судом, определяет обстоятельства, за которые накладывается ответственность;
  2. После признания несостоятельности закрывается реестр запросов и продается имущество банкрота, управляющий имеет право подать иск о привлечении к субсидиарной ответственности. Также к правам управляющего относится право на подачу ходатайства о назначении в судебном порядке экспертизы, которая смогла бы выявить признаки умышленного банкротства;
  3. Кредитор также может обратиться в судебную инстанцию, ведущую дело о банкротстве, с заявлением об осуществлении экспертизы, необходимой для установления обстоятельств.

На основании ст.

Существует несколько оснований, на которых можно привлечься к субсидиарной ответственности:

  • должник не в состоянии погасить долговые обязательства и встать на путь выплат дивидендов акционерам предприятия;
  • у должника не хватает имущества, которое можно было бы использовать с целью погашения долговых обязательств перед кредиторами;
  • презумпция виновности лиц, способных определять мотив действий виноватого.

Несостоятельность лица с долговыми обязательствами определяется после проведений наблюдений за финансовым состоянием. Если имущество владельца бизнеса не удовлетворяет требованиям для погашения долгов и виновность не доказана, то может быть осуществлено привлечение к субсидиарной мере наказания.

Что это такое?

В основном объектами, подвергающимися совершению действий, приводящих к неплатежеспособности, являются открытые акционерные общества, которые были созданы посредством приватизации. Продукция данных компаний при наступлении капитализма стала дорогостоящей, что привело к понижению спроса на нее и накапливанию долгов.

Другие предприятия ввиду отсутствия рентабельности также сталкиваются с подобной проблемой и требуют ее решения. Несмотря на то, что их товары и услуги оказались невостребованными, материально-техническая база имеет значение. Уязвимость компании состоит в том, что преимущественное количество имущественных благ делится между работниками, лишившимися заработной платы. Преднамеренное банкротство совершается с целью предотвращения потери имущества.

Совершается рассматриваемое преступление чаще всего следующими методами:

  • Совершение сделок, которые заведомо невыгодны для компании:
    • купля/продажа имущества по нерыночным ценам, невыгодным для предприятия;
    • получение/предоставление займов/кредитов, условия которых ухудшают материальное состояние фирмы;
    • предоставление под залог имущества несостоятельным партнерам в обеспечение исполнения обязательств.
  • Передача имущества компании в уставные капиталы дочерних предприятий. При этом невозможно доказать, что открытие дочернего предприятия направлено на разорение головной организации. Однако о противоправных действиях свидетельствует процедура купли/продажи имущества по заниженным ценам, совершаемая от имени директора.
  • Совершение неоправданно высоких затрат, направленных на приобретение дорогостоящих автомобилей, квартир и пр.
  • Неиспользование поступающей продукции или предоставление финансовых средств подставным лицам за полученные товары.
  • Отсутствие взыскания задолженностей за поставленную продукцию на протяжении срока исковой давности.

В большинстве случаев дела по ст. 196 УК РФ заводятся в отношении руководителя компании. Это объясняется тем, что его неправомерные действия, направленные на совершение преднамеренного банкротства, наиболее доказуемы. Руководитель в соответствии с уставом и нормативными актами способен заключать договоры без доверенности и управлять имуществом. Он ставит свою подпись на платежных документах и контрактах, что является свидетельством его воли.

Стоит отметить, что в соответствии с статьей 196 УК РФ, участники коммерческих организаций не являются их собственниками, а лишь исполняют обязательства по отношению к определенным юридическим лицам, они не могут привлекаться к уголовной ответственности. Однако в большинстве случаев они инициируют доведение организации до банкротства, так как директор не выполняет свои функции в полном объеме.

В соответствии со ст. 196 УК РФ, основаниями для возбуждения дела являются:

  • снижение экономической стабильности компании;
  • ухудшение финансового состояния произошло в результате совершения конкретных сделок;
  • совершенные сделки были убыточными, что было известно изначально;
  • их заключение было осуществлено по воле руководителя или другого лица, имеющего на это полномочия;
  • руководитель предприятия получил личную выгоду.

Стоит отметить, что убыточными признаются сделки, которые предварительно были рассчитаны на получение меньших доходов в сравнении с затратами. К таковым относится заключение договоров купли/продажи продукции и услуг.

доведение до банкротства

Выявление преднамеренного банкротства осуществляется посредством проведения независимой экспертизы соответствующими органами. Наличие признаков доведения компании до состояния неплатежеспособности тщательно изучается. При их выявлении арбитражный управляющий имеет право на возбуждение дела.

Предъявление претензий также доступно и кредиторам предприятия, если срок исковой давности не истек. Это наиболее актуально, так как кредиторы лишаются прав требования при отсутствии платежеспособности. При выявлении явных признаков преднамеренного банкротства юридическое лицо понесет ответственность.

Предпринимателям грозит уголовная ответственность в тех ситуациях, когда банкротство привело к причинению убытков на сумму, превышающую 1,5 млн. рублей. Если эта сумма меньше, в отношении предпринимателя применяется административная ответственность.

Лица, которые контролируют предприятие-должника, а именно, директор и учредители, должны быть привлечены к субсидиарной ответственности.

При привлечении юридического лица к субсидиарной ответственности на участника организации судебные органы могут наложить арест на его личное имущество и счета.

Нередко такое банкротство приводит к причинению серьезных убытков. В соответствии с законодательством предусмотрена ответственность, её степень зависит от тяжести последствий. Крупные убытки влекут за собой уголовное наказание:

  • Предприниматель может быть лишен свободы на срок до 6 лет с обязанностью уплаты штрафа на сумму максимум 100  минимальных размеров оплаты труда, который будет взыскаться с заработной платы или прочих доходов осужденного.
  • Если срок отбывания наказания не превышает 8 месяцев, сумма штрафа составит от 500 до 800 минимальных размеров оплаты труда.

Признаком наличия фиктивного банкротства является наличие у предпринимателя возможности в полном объеме удовлетворять требования кредиторов. При этом учитывается дата обращения должника в судебные органы с исковым требованием о признании предприятия банкротом.

Ведение следствия

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Доведение до банкротства, другими словами предумышленное, из

Деятельность,

интересы страны и кредиторов.

Как распознать доведение до банкротства

доведение до банкротства

Причины банкротства туроператора могут быть связаны с неблагоприятной политической или военной ситуацией в тех странах, направления которых являлись основными для организации. Последствия банкротства ИП с кредитами описаны тут. Действия следствия всегда направлены на доказательство умысла обвиняемого в банкротстве.

Порядок такой продажи определен пунктом 5 статьи 101 Закона № 127-ФЗ. По закону необходимо получить согласие кредитора, чьи требования обеспечены залогом.

Деньги, вырученные от реализации имущества должника, прежде всего идут на исполнение обязательств перед кредиторами первой и второй очереди. Затем удовлетворяют требования кредитора-залогодержателя. Оставшиеся средства распределяют между остальными кредиторами. За нарушение этого порядка установлено наказание по части 2 статьи 195 УК РФ вплоть до лишения свободы на три года.

Фирмы нередко страдают в результате действия конкурентов, желающим им краха и становятся рейдерскими жертвами. Немалое количество случаев банкротства заказывается специально. Заказные операции считаются уголовными правонарушениями, однако, редко кто-то остается наказанным, поэтому в практике современного рынка это достаточно часто встречающаяся процедура.

За банкротство придется отвечать

При этом очевидны признаки умышленного банкротства, в котором принимал участие банк.

  • Мошенничество, связанное с установкой цен. Например, сырье покупалось по стоимости выше на 35%, что стало причиной подорожания товаров. Все это приводит к сокращению получения прибыли компанией;
  • Не в полном объеме учитываются все факты хоз.

    деятельности. К примеру, от поставщика поступает сырье, купленное по договору. Оптовик эти расходы не отражает, чтобы не была видна задолженность перед кредиторами. После реализации товаров, изготовленных с использованием этого сырья, фирма получает прибыль.
    Она направляется на погашение долгов всех, кроме задолженности перед поставщиком, которая выясняется лишь в дальнейшем.

  • Умышленное банкротство – наказуемое деяние, преследуемое по закону.

Уголовно наказуемо также умышленное доведение компании до банкротства (ст. 196 УК РФ) и заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем о несостоятельности организации, то есть фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Подробный анализ выявления и раскрытия этих преступлений приведен в бераторе «Если на бизнес заводят дело».

доведение до банкротства

Мы же остановимся на наиболее значимых моментах, которые необходимо знать руководителю и финансовому директору компании. Процедуру надо соблюдать Уголовная ответственность по первой части статьи 195 УК РФ установлена только за действия, перечисленные в ней. Их перечень исчерпывающий и расширительному толкованию не подлежит.

, ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector